36
Таблица 4
Показатели рентабельности ИП Костин И.А. за 2016 -2018 гг.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Отклонения, тыс.
руб.
2017 к
2016
2018 к
2017
1. Выручка от продаж
14808
17402
23254
2594
5852
2. Себестоимость товаров
5726
7933
9067
2207
1134
3. Валовая прибыль
9082
9469
14187
387
4718
4.Коммерческие расходы
798
861
1012
63
151
5. Управленческие
расходы
5710
5752
5885
42
133
6. Прибыль до
налогообложения
2574
2856
7290
282
4434
7. Чистая прибыль
2317
2570
6561
254
3991
8.Рентабельность продаж
17,38
16,41
31,35
13,97
14,94
9.Экономическая
рентабельность
19,64
16,45
42,54
22,90
26,09
Данные табл. 4 показывают, что анализ эффективности деятельности в
ИП Костин И.А. выявил наличие положительных показателей, имеющих
тенденцию роста в отчетном периоде. Показатель рентабельности продаж
демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж. В 2017 г. этот
показатель увеличился почти в 2 раза по сравнению с предыдущим годом и
составил 31,35 %.
Необходимо отметить, что изменение всех показателей в 2018 г. имеет
положительную динамику.
Проведем анализ структуры кадрового состава ИП Костин И.А. за 2016-
2018 гг. (табл. 5).
По данным табл. 5, видно, что в основном состав и структура персонала
сильно не изменяется, и находится в стабильном состоянии.
Численность работающих в ИП Костин И.А. на 31 декабря 2016 года
составляет 25 человек, из них: технических исполнителей и младшего
обслуживающего персонала – 19 человек.
37
Таблица 5
Структура кадрового состава ИП Костин И.А. за 2016-2018 год
Показатель
Численность,
чел.
Изменение
чел.
2016
2017
2018
2017
к
2016
2018 к
2017
2018 к
2016
Руководители
2
2
2
-
-
-
Специалисты
4
5
4
1
-1
-
Технические исполнители
и младший
обслуживающий
персонал
19
19
18
0
-1
-1
Общая численность
персонала
25
26
24
1
-2
-1
Численность работающих в ИП Костин И.А. на 31.12.2017 составляет
26 человек, из них: технических исполнителей и младшего обслуживающего
персонала – 19 человек.
Численность работающих в ИП Костин И.А. на 31.12.2018 составляет
24 человека, из них: технических исполнителей и младшего обслуживающего
персонала – 18 человек.
В ИП Костин И.А. происходит сокращение специалистов. Это
сокращение негативно сказывается на других сотрудниках, потому что у них
увеличивается объем работы. В связи с увеличением объема работы и
исполнения дополнительных должностных обязанностей сотрудники стали
ненадлежащим образом исполнять свои должностные обязанности. Этот факт
можно объяснить , нехваткой рабочего времени из-за большего объема работы
и новой спецификой работы, в которую сотрудникам придется вникать в
течении определенного времени.
Рассмотрим особенности движения персонала в исследуемом периоде за
2016-2018 гг. (см. табл. 6).
38
Таблица 6
Показатели движения персонала ИП Костин И.А. за 2016-2018 гг.
Показатель
Значення показателя
2016
г.
2017 г.
2018 г.
Среднесписочная численность
25
26
24
Принято всего
14
11
11
Уволено всего, из них:
15
10
14
В том числе по неуважительным причинам
7
1
10
Оборот рабочей силы
30
22
29
Коэффициент по приему,%
56,0
42,3
45,8
Коэффициент по выбытию,%
60,0
38,5
58,3
Коэффициент текучести,%
28,0
3,8
41,7
За отчетный период с 1 января 2016 года по 31 декабря 2016 года в ИП
Костин И.А. всего было принято 14 человек:
− продавцов – 5, работников склада – 9 человек. Уволено всего 15
человек, из них: продавцов – 8, из них: по собственной инициативе – 1; в связи
с выходом на пенсию за выслугу лет – 2; в связи с сокращением
должностей – 5.
− работников склада – 5, из них: - по собственной инициативе – 1; - в
связи с истечением срока трудового договора – 4.
За отчетный период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2017 года в ИП
Костин И.А. всего было принято 11 человек:
− продавцов – 7, работников склада – 4 человека. Уволено всего 10
человек, из них: продавцов – 7, из них: по собственной инициативе – 4; в связи
с выходом на пенсию за выслугу лет – 2; в связи с истечением срока действия
срочного служебного контракта – 1.
− работников склада – 3, из них: по собственной инициативе – 1; в
связи с истечением срока трудового договора – 2.
За отчетный период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года в ИП
Костин И.А. всего было принято 11 человек: продавцов – 5, работников
склада – 6 человек.
Уволено всего 14 человек, из них:
39
− продавцов – 7, из них: по собственной инициативе – 5; в связи с
выходом на пенсию за выслугу лет – 1; в связи с истечением срока действия
срочного служебного контракта – 1.
− работников склада – 8, из них: по собственной инициативе – 4; в
связи с истечением срока трудового договора – 3; в связи со смертью
работника – 1.
Таблица 7
Половозрастная структура ИП Костин И.А. за 2016-2018 год
Показатель
Численность,
чел.
Отклонения в %
2016
2017
2018
2017
к
2016
2018 к
2017
2018 к
2016
до 30 лет
4
4
3
0,0%
-25,0%
-25,0%
30-39
10
10
9
0,0%
-10,0%
-10,0%
40-49
8
9
9
12,5%
0,0%
12,5%
50-59
4
4
4
0,0%
0,0%
0,0%
Мужчины
4
5
5
25,0%
0,0%
25,0%
Женщины
21
21
19
0,0%
-9,5%
-9,5%
Текучесть кадров в ИП Костин И.А. по сравнению со
среднеотраслевыми значениями высокая, ее показатели растут в исследуемом
периоде, что свидетельствует о необходимости принимать меры по
стимулированию персонала.
В учреждении также высокий оборот рабочей силы, который в
отчетном периоде также еще увеличился. Поэтому для ИП Костин И.А.
актуальна проблема повышения эффективности кадрового потенциала.
Таким образом, кадровый потенциал ИП Костин И.А. состоит из его
персонала. В конце 2018г. его численность составляла 24 человека, в фирме
высокий оборот рабочей силы.
Далее проанализируем персонал ИП Костин И.А. по следующим
признакам: пол, возраст, образование, стаж работы.
40
Из данной таблицы видно, что общее количество сотрудников фирмы
в 2018 году составляет 24 человека, из которых 5 человек (20,8 %) это
мужчины и 19 человек (79,2%) – женщины.
Категория работников в возрасте до 30 лет в 2016 году насчитывает 4
человек, что составляет (16%),в 2017 году 4 человек (15,4%), в 2018 году 7
человек (12,5%) по отношению к общей численности работающих. Это не
самый лучший вариант, так как работники фирмы еще очень молоды и
недостаточно опытны. Категория работников в возрасте 30–39 лет в 2016 году
насчитывает 10 человек (40%), в 2017 году 10 человек (38,4%), в 2018 году 9
человек (37,5%) по отношению к общей численности работников. В 2018 году
происходит изменение количества наиболее работоспособного персонала в
меньшую сторону- на два человека. Можно отметить положительный момент
в этой возрастной категории, так это положительно сказывается на
деятельности учреждения, потому что люди в этом возрасте обладают
высокой работоспособностью и довольно опытны как в профессиональной
подготовке, так и в жизни.
Категория работников в возрасте 40-49 и 50-59 лет в 2016 году
составляет: соответственно 4 человека (16%) и 4 человек (15,4%) ,в 2017 году
4 человека (16,7 %) и 5 человек (19,2 %), в 2018 году, 4 (16%) и 5 человек (20,8
%).
Можно выделить положительную черту этих возрастных категорий,
так как более старшее поколение давно работает на фирме и имеет большой
стаж, соответственно хорошо знает специфику своей работы и может
консультировать младших коллег относительно ведения их профессиональной
деятельности.
Мужской коллектив фирмы составляет наименьшее количество
сотрудников, в 2018 году всего 5 человек, за два предыдущих года, он
увеличился на 1 чел., а женский коллектив преобладает и составляет 19
человек за 2018 год.
41
Исходя из данных, представленных в таблице, следует отметить, что
высшее образование имеют 90,0% работников ИП Костин И.А., из них
наибольшее количество бакалавров, присутствуют также специалисты и
магистры. Среднее профессиональное образование имеют 3,3%. В ИП Костин
И.А. не работают люди ниже среднего профессионального образования.
Проведем анализ сотрудников ИП Костин И.А. по уровню образования
(см. табл. 8).
Таблица 8
Образовательная структура кадров ИП Костин И.А. за 2016-2018
год
Показатель
Численность,
чел.
Отклонения в %
201
6
2017
2018
2017
к
2016
2018 к
2017
2018 к
2016
1 высшее образование
3
4
5
33,3%
25,0%
66,7%
2 высших образования
1
1
1
0,0%
0,0%
0,0%
Средне
профессиональное
образование
21
21
18
0,0%
-14,3%
-14,3%
Анализируя уровень образования и профессиональной подготовки
работников можно сказать следующее, что количество лиц, имеющие высшее
образование составило: в 2016 – 3 человека (33,3%), в 2017 – 4 (25,0%)
человек, в 2018- 5 человек (66,7%). Два высших образования в 2016-2018 гг.
имел всего один человек.
Среднее профессиональное образование в 2016 году было у 21 человек,
в 2017 году у 21человек, в 2018 году у 18 человек.
В 2016 году два человека, имеющих среднее профессиональное
образование, закончили ВУЗ и получили диплом о высшем образовании. Два
сотрудника имеющих средне профессиональное образование, повышали свою
квалификацию и обучались в ВУЗе, так же четыре специалиста, имеющих
средне профессиональное образование, повышали свою квалификацию и
обучались в ВУЗе.
42
В 2017 году два сотрудника, имеющих среднее профессиональное
образование, закончили ВУЗ и получили диплом о высшем образовании. Один
сотрудник имеющий средне профессиональное образование , повышал свою
квалификацию и обучался в ВУЗе.
В 2018 году один работник, имеющий среднее профессиональное
образование закончил ВУЗ и получил диплом о высшем образовании.
Можно сделать вывод, что в ИП Костин И.А. работают высоко
квалифицированные работники, это является хорошим показателем
деятельности этого бизнеса.
Проанализируем распределение работников по стажу работы в ИП
Костин И.А., представленные в табл. 2.7.
Распределение по стажу в ИП Костин И.А. выявляет неравномерность:
численность сотрудников со стажем от 10 до 15 лет почти в 2 раза меньше, чем
со стажем 5 -10 лет.
Приоритетным направлением формирования кадрового состава в ИП
Костин И.А. является дополнительное профессиональное образование
работников, их профессиональная подготовка, переподготовка и повышение
квалификации.
Таблица 9
Динамика численности служащих по стажу работы в ИП Костин
И.А. за 2016-2018 год
В 2016 году проведены занятия профессиональной и технической
учебы для специалистов в ИП Костин И.А.. В 2017 году проведено 11 занятий
профессиональной учебы для специалистов в ИП Костин И.А.: о
Показатель
Численность,
чел.
Отклонения в %
2016
2017
2018
2017 к
2016
2018 к
2017
2018 к
2016
До 1 года
15
16
14
100
55,5
55,5
От 1 года до 5 лет
7
7
7
75
166,6
87,5
От 5 до 10 лет
2
2
2
133,3
108,3
144,4
От 10 до 15 лет
1
1
1
88,8
87,5
77,7
43
стрессоустойчивости при работе с клиентами; о типовых ситуациях конфликта
интересов.
Рассмотрим динамику и структуру среднемесячной зарплаты
персонала по категориям персонала (табл. 10).
На основе данных табл. 10, можно утверждать, что динамика оплаты
труда работников ИП Костин И.А. имеет положительную динамику в
исследуемом периоде. Так, фонд оплаты труда специалистов финансового
отдела в 2018 г. возрастает на 3,1%. Средняя заработная плата увеличивается
на 7,4%.
Таблица 10
Динамика расходов на оплату труда в 2016-2018 г.
Должность,
группа должностей
Фонд оплаты труда, тыс.
руб.
Изменение
показателя
2018/2016
2016
2017
2018
тыс. руб.
%
Управленческий
персонал
1839,
3
1786,1
1879,3
40
2,2%
Работники склада
756
748
774
18
2,4%
Менеджеры по закупу
666,1
637,9
696,8
30,7
4,6%
Специалисты
финансового отдела
638
699,8
724
86
13,5%
Работники отдела
продаж
1810,
2
1880,4
1810,6
0,4
0,0%
ФОТ
5709,
6
5752,2
5884,7
175,1
3,1%
Средняя заработная
плата
19,0
18,4
20,4
1,4
7,4%
Проведем анализ структуры затрат фирмы ИП Костин И.А.,
представленный в табл. 11.
Таблица 11
Состав затрат организации ИП Костин И.А. за 2016 - 2018год
Экономические
показатели
2016
2017
2018
Отклонение
2018/
2016
Отклонение
2018/
2017
Материальные затраты, тыс.
руб.
5726
7933
9067
3341
1134
Затраты на оплату труда,
тыс. руб.
5710
5752
5885
175
133
Прочие затраты, тыс. руб.
798
861
1012
214
151
Затраты бизнеса, тыс. руб.
1223
4
1454
6
1596
4
3730
1418
44
Исходя из показателей, представленных в табл. 11, можно утверждать,
что в исследуемом периоде возрастает объем материальных затрат за счет
роста объема выручки, затраты на оплату труда также увеличиваются. Все
остальные показатели деятельности имеют положительную динамику.
Рис. 6. Динамика затрат ИП Костин И.А.
Исходя из рис. 6, можно сказать, что наибольшую стоимость затрат в
исследуемом периоде составляют материальные затраты. Следует также
отметить, что этот показатель растет в исследуемом периоде, что связано, в
первую очередь, с ростом объемов деятельности предприятия, а также с
ростом инфляции. Так, в период с 2016 по 2018 год, затраты на оплату труда
увеличились на 3,1%, что положительно влияет на лояльность персонала, но
оказывает негативное влияние на себестоимость услуг предприятия.
2.2 Анализ внутренней и внешней среды
Далее проведем анализ макросреды организации. Для этого
осуществим PEST-анализ рынка торговли продуктовыми товарами (Прил. Б).
Оценка внутренних показателей среды деятельности ИП Костин И.А.
было проведено с помощью SWOT- анализа, который представлен в табл. 12.
Горизонт планирования – настоящее.
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000
Материальные затраты, тыс.
руб.
Затраты на оплату труда,
тыс. руб.
Прочие затраты, тыс. руб.
5726
5710
798
7933
5752
861
9067
5885
1012
2016 2017 2018
45
Обозначения: S-сила, W-слабость, O-возможность, T–угроза
Оценки: Z – оценка, P – важность для нас, V – значимость
(рассчитывается, как Z*P).
Каждый фактор оценивается с учетом его значимости V – оценки его
важности для ведения бизнеса с учетом определенности этой оценки (т.е.
вероятности того, что она – ошибочна).
Таблица 12
Матрица SWOT- анализ
Сильные стороны U=95
Слабые стороны U=142
S1: Высокая узнаваемость бренда -
Z=5 P=7 V=35
Высокая узнаваемость бренда на
российском рынке розничной торговли
продовольственными товарами
S2: Широкий ассортимент - Z=5 P=5
V=25
S3: Расширение ассортимента - Z=5
P=7 V=35
W1: Стимулирование продаж - Z=7
P=7 V=49
W2: Отсутствие стратегического
видения - Z=7 P=5 V=35
W3: Низкое качество товаров - Z=8
P=5 V=40
W4: Отсутствие анализа рынков - Z=6
P=3 V=18
Возможности U=155
Угрозы U=108
O1: Не автоматизированные бизнес-
процессы - Z=6 P=5 V=30
O2: Рост доходов население - Z=5 P=4
V=20
O3: Развитие рыночной
инфраструктуры - Z=7 P=8 V=56
O4: Рост количества торговых
площадей - Z=7 P=7 V=49
T1: Снижение времени использования
товара - Z=5 P=5 V=25
T2: Рост уровня арендных ставок - Z=4
P=5 V=20
T3: Выход новых игроков на рынок -
Z=5 P=7 V=35
T4: Лояльность клиентов к
конкурентам - Z=4 P=7 V=28
Высокая лояльность клиентов к
конкурентам
Для каждого из полей матрицы SWOT выведена средняя
арифметическая оценка U. Введение этих оценок позволяет, помимо прочего,
отобразить на диаграммах значимость сил, слабостей, возможностей и угроз,
сравнить их между собой и визуально оценить привлекательность стартовой
позиции нового бизнеса.
По итогам оценки взаимовлияния наиболее значимых факторов, можно
сделать следующие выводы.
В ИП Костин И.А., служба управления персонала использует такие
направления внешних коммуникаций: