Диплом: Региональные аспекты развития жилизно-коммунального хозяйства (на примере ООО "Уютный дом")

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
Показатель выручки от продаж в 2017 году увеличился на 1 427 024
тыс.рублей, по результатам 2018 года на845308 тыс. рублей. При этом
динамика себестоимости продаж не превышает динамики выручки. По
результатам 2017 года себестоимость продаж увеличилась на 1 763 825
тыс.рублей, а по результатам 2018 года на129664 тыс.рублей. Причиной
этого является снижение курса национальной валюты, ведь существенная
часть расходных материалов для осуществления производственного процесса
приобретается заграницей. Рост себестоимости оказал влияние на динамику
показателя прибыли, который в 2017 году составил 95,3%, а по результатам
2018 года произошло снижение удельного веса прибыли на 1 113 904 тыс.
рублей.
Кроме того, необходимо отметить увеличение показателей
рентабельности основной деятельности и рентабельности продаж.
Рентабельность основной деятельности возросла в 2018 году с 8,98% до
9,33%, а рентабельность продаж также возросла с 8,24% до 8,54%, что
указывает на эффективность осуществляемой деятельности ООО «УЮТНЫЙ
ДОМ» в 2018 году.
По итогам ввода в действие новейших основных фондов возросла
среднегодовая стоимость основных фондов, при этом произошел рост уровня
фондоотдачи основных фондов.
Так, по результатам 2016 года фондоотдача основных фондов была
равна 6,8 рублей выручки на каждый вложенный рубль в основные фонды, а
по результатам 2017 года фондоотдача возросла до 8,46 рублей, что в
процентном отношении составляет 24,4%, в то время как увеличение
среднегодовой стоимости основных фондов за изучаемый период составляет
7,0%.
2.2 Практика управления ЖКХ. Оценка системы управлния ООО
«УЮТНЫЙ ДОМ»
В 2018 году в составе структурных подразделений на балансе ООО
36
«УЮТНЫЙ ДОМ» находились следующие объекты:
- жилой фонд;
- баня;
- котельная;
- гараж;
Общая жилая площадь ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» на 1.01.18 составляет
241,8 тыс.кв. м, в т.ч. жилого фонда - 234,6 кв.м., нежилого фонда - 7,2
тыс.кв.м; общая площадь ветхого и аварийного жилья составляет 2,3 тыс.кв.м
или 0,95%.
Количество обслуживаемых домов и квартир составляет 162 и 136
соответственно. Общая численность населения МО п. Аниховка, включая
жилой фонд всех форм собственности - 1800 чел.
Ремонт и надлежащую эксплуатацию жилого фонда осуществляет ООО
«УЮТНЫЙ ДОМ», куда входят бойлерные и столярная мастерская, где
имеются производственные помещения и механический участок с
расположенным оборудованием.
Структура жилищного фонда неоднородна (наряду с современным
кирпичными и благоустроенными панельными, блочными домами,
продолжаются эксплуатироваться дома, построенные в довоенное и
послевоенное время, а также и до революционное время (21,64%), имеются
деревянные дома (39,5% из общего количества), жилье арочного типа.
Основная часть постройки приходится на 70-80 годы. Исторически застройка
проводилась не выше пятиэтажного уровня.
В предыдущие годы в фонде жилья большую часть занимал
ведомственный фонд, в последние годы в структуре произошли изменения в
связи с передачей жилого фонда в муниципальную собственность, в
настоящее время около 95% жилого фонда города находится в ведении ЖКХ.
С каждым годом увеличиваются затраты на эксплуатацию жилья,
построенного более полувека назад. Кроме того, имеется серьезная проблема
в связи с тем, что в этих домах имеются деревянные перекрытия, срок
37
службы которых согласно СНиП составляет 25-30 лет (28,4%). Проживание
становится небезопасным, т.к. в некоторых квартирах обваливаются потолки.
Муниципалитету необходимо отселять из них жителей и ставить эти дома на
капитальный ремонт, однако недостаток средств не позволяет пока решить
эту проблему.
С точки зрения энергосбережения жилой фонд является
неэффективным, т.к. дома, построенные в 70-80 г. из панелей, недостаточно
удерживают тепло, что ведет к дополнительным затратам на отопление, не
случайно в настоящее время СНиП на строительство домов предусматривает,
что толщина стен из кирпича должна быть 1,3 м. Важным в этом плане
является внедрение новых более «теплых» материалов для строительства
жилья, например таких, как пенозолобетон. Кроме того, дома не
оборудованы средствами регулирования и учета расхода тепловой энергии,
горячей и холодной воды, природного газа, в результате чего у населения нет
стимулов к экономии теплоэнергоресурсов.
Анализ затратООО «УЮТНЫЙ ДОМ»начинают с изучения полной
себестоимости продукции в целом и по основным элементам затрат (табл. 4).
Таблица 4
Затраты на производство продукции ООО «УЮТНЫЙ ДОМ»
Элементы
затрат
Сумма, тыс.руб.
Структура затрат, %
2017
2018
Изменени
е к
предыдущ
ему гоܙду
2017
2018
Изменен
ие к
предыду
щему
гоܙду
Оܙплата труда
64
93
+2913
29,7
23,1
-6,6
Оܙтчисления во
внебюджетные
фоܙнды
22
32
+1029
10,4
8,1
-2,3
Материальные
затраты
11
25
+13466
54,5
62,4
+7,9
Амоܙртизация
29
98
+697
1,4
2,4
+1,0
Проܙчие затраты
8
16
+727
4
4
0
Поܙлная
себестоܙимоܙсть
21610
40441
+18831
100
100
-
38
Как видно из табл. 4 в отчетном году фактический уровень полной
себестоимости оказался на 18831 тыс.руб., чем в 2017 году.
Наибольшую долю себестоимости составляют затраты на материалы,
топливо и пр. (свыше 60%) и затраты на оплату труда (более 23%).
В отчетном году значительно вырос удельный вес материальных затрат
(практически на 8%). В то же время произошло снижение доли оплаты труда
(на 6,6%) и отчислений во внебюджетные фонды (на 2,3%). Затраты на один
рубль товарной (произведенной) продукции (работ, услуг) - наиболее
известный на практике обобщающий показатель, который отражает
себестоимость единицы продукции (работ, услуг) в стоимостном выражении
обезличенно, без разграничения ее по конкретным видам. Он широко
используется при анализе снижения себестоимости и позволяет, в частности,
характеризовать уровень и динамику затрат на производство продукции
(работ, услуг).
Исчисляется данный показатель отношением общей суммы затрат на
производство и реализацию продукции (работ, услуг) к стоимости
произведенной продукции (работ, услуг) в действующих ценах. При его
уровне ниже единицы производство является рентабельным, при уровне
выше единицы - убыточным.
В процессе анализа следует изучить также динамику затрат на рубль
продукции (работ, услуг) и провести межхозяйственные сравнения по этому
показателю (табл.5).
Таблица ᅟ5
Динамика затрат ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» на рубль оܙказанных
услуг
Год
Анализируемое
предприятие
Предприятие
конкурентов
В среднем по
отрасли
Уровень
показател
я,коп
Темп
роста, %
Уровень
показател
я,коп
Темп
роста, %
Уровень
показател
я,коп
Темп
роста, %
2016
2,45
100
2,18
100
2,2
100
2017
1,45
59,2
1,4
64,2
1,5
68,2
На основании данных, приведенных в табл.5 можно сказать, что
39
затраты на рубль оказанных услуг у ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» имеют
тенденцию снижения, но он ниже, чем у предприятия-конкурента. В среднем
по отрасли данные затраты имеют тенденцию снижения. Уровень данных
затрат у анализируемого предприятия ниже, чем среднеотраслевой
показатель.
Одна из наиболее важных отличительных черт сферы услуг
заключается в характере проектирования этих услуг и в процессе,
используемом для их создания.
ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» обязано предоставить потребителю услуги,
соответствующие качеству обязательным требованиям нормативов и
стандартов, санитарных правил и норм и условиям договора.
Основным показателем, характеризующим производственную
деятельность организации, осуществляющей регулируемую деятельность,
является общий объем доходов от реализации по каждому виду услуг
основной деятельности организации.
Динамика производства и реализации услуг ООО «УЮТНЫЙ ДОМ»
в сопоставимых ценах представлена в таблице 6.
Таблица ᅟ6
Динамика производства и реализации услуг ООО «УЮТНЫЙ
ДОМ»
Год
Объем
производс
тва услуг,
руб.
Темпы роста
Объем
реализац
ии услуг,
руб.
Темпы роста
Базисн
ые
цепны
е
Базисны
е
цепные
2015
26520
100
100
26530
100
100
2016
28378
107,0
107,0
22074
83,2
83,2
2017
28070
105,8
98,9
20672
77,9
93,6
2018
30440
115
108,4
37072
139,7
179,3
2019
49904
188
163,9
45442
171,3
122,6
Из табл.6 видно, что за последние 5 лет объем производства услуг
вырос на 88%, а объем реализации - на 71,3%. Темпы роста объемов
производства и реализации находятся примерно на одинаковом уровне, по
объему производства показатели несколько выше. С 2017 г. наблюдается
40
значительное увеличение объемов производства и реализации услуг, что
связано с повышением тарифов на жилищно-коммунальные услуги с 40 до
60 процентов, а также перевыполнением бюджетом своих обязательств по
финансированию 2018 году местный бюджет перечислил за счет
перевыполнения доходной части средства на 44% больше запланированного
уровня).
К трудовым ресурсам (кадрам) относится все трудоспособное
население, т.е. та его часть, которая обладает необходимыми физическими
данными, умственными способностями, знаниями, необходимыми для
осуществления полезной деятельности.
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и
эффективности их использования зависит объем и своевременность
выполнения всех Работ, эффективность использования оборудования, машин,
механизмов и как результат - объем производства продукции, ее
себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Таблица ᅟ7
Общая характеристика состава и движения кадров ООО
«УЮТНЫЙ ДОМ»
Численность
работающих
2017 г.
2018
г.
% к
предыдущему
году
Изменени
е
Нормативная
42
45
107
3
Фактическая
36
37
102
1
Из них руководители
2
2
100
0
Специалисты
4
3
75
-1
Технические
исполнители
9
7
77
-2
Прибыло работников
21
20
95
-1
Убыло работников
17
18
105
1
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется
сравнением фактического количества по категориям и профессиям с
плановой потребностью. В табл.приведена характеристика состава и
движения кадров ООО «УЮТНЫЙ ДОМ».
41
Таблица ᅟ8
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категория
работников
2017 год
2018 год
план
факт
%
обеспече
нности
план
факт
%
обеспеченно
сти
Среднесписочна
я численность
производственно
го персонала
42
36
85
45
37
82
В т.ч.рабочие
36
31
86
40
32
80
Из них: слесарь-
сантехник
36
31
86
40
32
80
Электрогазосвар
щик
2
1
50
2
1
50
Руководители
2
2
100
2
2
100
Специалисты
4
3
75
4
3
75
Таблица ᅟ9
Качественный состав трудовых ресурсов предприятия
Группа рабочих
Численность рабочих на
конец года
Удельный вес,
%
2017
2018
2017
2018
По возрасту, лет До 20
1
1
2,7
2,7
От 20 до 30
4
2
11,1
5,4
От 30 до 40
6
4
16,6
10,8
От 40 до 50
25
30
69,4
81
По образованию
Незаконченное реднее
1
ᅟ0
2,7
0
Среднее техническое
30
28
83,3
75,7
Высшее
5
9
13,8
24,3
Сравнивая полученные данные по табл. 8 и 9 можно сделать
следующие выводы:
1. Нормативная численность рабочих увеличилась в 2018 г на 가3
человека, фактическая - 1 человек.
2. Среднесписочная численность составляет в 2017 г.-36 чел, на
конец 2018 г. - 37 чел.
Доля административно-управленческого персонала составляет 14,2%
В целях экономии фонда заработной платы предприятие не принимает
работников до полного штата, имеются вакансии по рабочим и служащим.
Наиболее низкая укомплектованность по специалистам и служащим, на
42
конец 2018 обеспеченность составляет 75%, из них обеспеченность кадрами
наиболее важных профессий, например, таких как слесарь-сантехник и
электрогазосварщик составляет 80% и 50% соответственно.
Стабильность персонала необходима для реализации намеченной
хозяйственной и социальной стратегии предприятия, преемственности в
традициях, обновляемость же персонала - она необходима, чтобы обеспечить
адекватную реакцию предприятия на изменения во внешней среде.
Вместе с тем отмечается достаточно высокий уровень текучести
кадров, коэффициент текучести кадров составил 0,9 на конец 2018 г.
Основной причиной текучести кадров является низкий уровень заработной
платы на предприятии, стремление сотрудников получать высокую
заработную плату приводит к тому, что молодой состав в силу своих
требований к себе долго не задерживаются, и увольняются.
Проанализируем качественный состав трудовых ресурсов ООО
«УЮТНЫЙ ДОМ».
В структуре кадров в 2018г. увеличилось количество лиц от 40 до 50
лет -81% против 69,4% в 2017г., незначительно снизилась доля работников от
20 до 30 лет (-5,7%) и работников в возрасте от 30 до 40 лет (-5,8%) и с тали
составлять на конец 2018 г. 10,8% и16,6% в 2017.
Анализируя состав кадров по образованию необходимо отметить
малую долю работников, имеющих высшее образование (24,3%). Это говорит
о том, что состав предприятия укомплектован в основном техниками,
механический колледж. Присутствует доля людей с начальным образованием
- 2,7% в 2017г..
43
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЖКХ
3.1 Совершенствование методов управления ЖКХ
Жилищно-коммунальное хозяйство одна из самых больших проблем
российской экономики. Это одна из самых значимых отраслей, оказывающая
огромное влияние на другие сферы жизни. ЖКХ это очень большой,
потенциально весьма доходный рынок с гарантированным спросом. Тем не
менее, на сегодняшний день, это черная дыра российской экономики,
самый большой реципиент государственных субсидий и одна из немногих
отраслей с самой большой долей убыточных предприятий (около 60%)
30
.
Основные различия заключаются в методах управления, сферой ЖКХ,
выбор которых продиктован культурой управления в стране и
экономическими особенностями последней. В целом, существует две модели
управления комплексом жилищно-коммунального хозяйства.
Первая представляет собой реализацию «классического» линейного
сценария развития, вторая основывается на системном нелинейном подходе к
управлению. В обоих случаях ЖКХ рассматривается как сложная система,
направление развития которой определяется системой внешних воздействий
на нее.
Классическийметод управления отраслью ЖКХ,который активно
реализовывался в России на протяжении последних десятилетий, часто
характеризуется исследователями как недостаточно гибкий, с чрезвычайно
нормативным характером. Одним из главных недостатков метода признается
его функциональная ориентации и строгая регламентация процессов
управления, а не их результатов. В рамках данного подхода практически не
учитывается взаимосвязь между подсистемами ЖКХ, равно как не
учитываются и цели их функционирования. Основной акцент делается на
управление отдельными элементами подсистемы
31
.
30
Седугин, П.И. Жилищное право/ П.И. Седугин. - М.: Издательство НОРМА, 2014
31
Тодошева, С.Т. Теория менеджмента: Учебное пособие / С.Т. Тодошева. - М.: КноРус, 2017
44
Тарифы должны включать инвестиционную составляющую, что
способствовало бы развитию инновационной деятельности предприятий
модернизации/реновации основных фондов. Кроме того, в формуле тарифа
должны учитываться поправка на инфляцию и эффективность производства.
То есть тариф должен служить стимулом к снижению издержек и
повышению эффективности производства, при этом его уровень должен
меняться в соответствии с общим уровнем инфляции в стране.
Следует отметить, что формула тарифа должна учитывать уникальные
особенности секторов, входящих в состав ЖКХ, и должна быть легко
адаптируема к ним. К наивысшим потребностям отрасли можно отнести
улучшения качества производимых товаров/услуг и общий
макроэкономический эффект от реформирования отрасли. Иными словами,
реализация «наивысших» потребностей становится возможной при условии
выполнения предыдущих пунктов. При этом вполне очевидной становится
«линейность» процесса: удовлетворение каждой из потребностей есть
результат внешнего воздействия на систему
32
.
Таким образом, управление отрасли строится на системе
корректирующих вмешательств со стороны управляющего органа, результат
которых должен быть пропорционален силе воздействия. Логика
реформирования ЖКХ согласно линейному подходу вполне очевидна и
широко применяется на начальных этапах реформирования отрасли.
Ранжирование целей/потребностей способствует разработке определенного
плана действий, основанного на достаточно простом алгоритме действий.
Иными словами, политика, сформированная согласно принципам
линейного подхода, направлена на использование стандартизированных
элементов управления, которые должны способствовать достижению,
заданного результата (плана). Такой подход не принимает во внимание
воздействие факторов внешней среды, исходные уникальные характеристики
32
Хохлова, Т.П. Теория менеджмента: история управленческой мысли: Учебник / Т.П. Хохлова. - М.:
Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2018.

Смотрите также:

"Автоматизация обработки заявок ООО "Проектно-Строительная Компания"
"Автоматизация процесса аттестации персонала для ООО "Нэт Бай Нэт Холдинг"
"Анализ интернет-активности конкурентов ( на примере конкурентов "Газпром нефть")
"Бухгалтерский учёт и аудит расчётов с подотчётними лицами в организации на примере ООО "ЛОЦ 10""
«Психологическое сопровождение персонала в организации на примере ООО «Крокус»
Agile-методология в управлении проектами на примере ООО «Ресурсный центр «Академия КлассИнфо»
Aвтoмaтизaция пpoцecca вeдeния инфopмaциoннoй бaзы o дoлжнocтяx и вaкaнcияx c укaзaниeм тpeбoвaний к уpoвню знaний и нaвыкoв кaндидaтoв для гpуппы кaдpoв вoйcкoвoй чacти 3474»
Cовершенствование деловой оценки персонала в организации (на примере ООО "Даймонд кейтеринг развитие")
Cовершенствование управления рентабельности предприятия (на примере гуипп «бендерская типография «полиграфист»)
Event - менеджмент: реализация проекта (на примере ООО "АГРОПАК")