92
Также, можно заключить, что финансовая устойчивость представляет
собой фундаментальную характеристику деятельности банка. Она первична
по отношению к надежности и опирается на стабильность кредитной
организации.
Под финансово устойчивым банком мы будем понимать банк, который
эффективно формирует и использует финансовые ресурсы, ориентирован на
развитие и совершенствование продуктов и услуг, а также может
осуществлять свою деятельность в любой момент времени, адаптировавшись
к внешним негативным факторам с помощью изменения внутренних
факторов. Также необходимо заметить, что в этой работе финансовая
устойчивость будет противопоставляться высокой вероятности банкротства
или несостоятельности. С этой точки зрения, финансовая устойчивость – это
неподверженность риску банкротства (отзыва лицензии) в результате
накопленной финансовой прочности и высокого уровня риск-менеджмента.
Международный и российский опыт оценки финансовой устойчивости
достаточно обширен: существует, по меньшей мере, 40 различных методик и
моделей определения подверженности банка риску банкротства, основанных
на рейтингах, коэффициентном анализе, комплексной оценке банковских
рисков и статистических методах. Такое разнообразие способов оценки и
показателей финансовой устойчивости может лишь говорить о сложности
анализа и непредсказуемости состояния банка в будущем, поскольку все
методики оценки предполагают анализ прошлых данных лишь в один момент
времени.
Финансовая устойчивость представляет собой фундаментальную
характеристику деятельности банка. Финансово устойчивый банк эффективно
формирует и использует финансовые ресурсы, ориентирован на развитие и
совершенствование продуктов и услуг, а также может осуществлять свою
деятельность в любой момент времени, адаптировавшись ко внешним
негативным факторам с помощью изменения внутренних факторов, поэтому
вероятность лишения его лицензии и прекращения деятельности мала.
93
Согласно оценкам Центрального Банка, большинство кредитных организаций,
осуществлявших свою деятельность в России, можно охарактеризовать как
финансово устойчивые кредитные организации.
Тем не менее, за последние 10 лет лицензий было лишено более
шестисот пятидесяти банков, поэтому оценка финансовой устойчивости
кредитной организации в соответствии с утверждёнными методиками
является лишь предварительной и может не отражать фактическое финансовое
состояние в силу публичности формул расчета и критериев для показателей и
возможности банков влиять на них. Кроме того, необходимо отметить
многообразие моделей оценки финансовой устойчивости кредитных
организаций как в целом, так и применяемых надзорными органами в одной
стране, что может свидетельствовать о том, что ни одна из них не позволяет с
высокой степенью точность оценить финансовое состояние банка и
предсказать их положение в будущем.
В таком случае, на наш взгляд, целесообразнее уделять внимание не
методикам оценки финансовой устойчивости банков, а механизмам
предупреждения финансовой неустойчивости кредитных организаций. Одним
из таких механизмов являются индикаторы ухудшения финансового
состояния банков. Они позволят своевременно корректировать деятельность
банка с целью предотвращения банкротства в будущем. В результате
исследования была выявлена высокая корреляция лишения лицензии банков и
негативной динамики их следующих показателей: соотношение остатков в
кассе и остатков на корсчете в Центральном Банке, уровень расходов по
средствам населения, отношение высоколиквидных активов к чистому
ожидаемому оттоку денежных средств, величина источников собственных
средств.
Кроме того, нельзя умалять значение урегулирования «плохих» долгов.
Существующие инструменты управления проблемными активами позволяют
с выгодой для себя «ликвидировать» проблемную задолженность без
сокрытия высоких кредитных рисков и недоформирования резервов на
94
возможные проблемы по ссудам, что является одним из самым
распространённых оснований для отзыва у российских банков лицензии.
95
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. «О банках и банковской деятельности группах»: Федеральный
закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // КонсультантПлюс [Справочная правовая
система]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.05.2019).
2. «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября
2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации»: Указание Банка России от 31 мая 2014 г. №3269-У //
КонсультантПлюс [Справочная правовая система]. URL:
http://www.consultant. ru/ (дата обращения: 10.05.2019).
3. "Об оценке экономического положения банков": Указание Банка
России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У // КонсультантПлюс [Справочная
правовая система]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения:
10.05.2019).
4. «Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России
от 28 июня 2017 г. №180-И // КонсультантПлюс [Справочная правовая
система]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.05.2019).
5. «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях
признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»:
Указание Банка России от 11 июля 2014 г. № 3277-У // КонсультантПлюс
[Справочная правовая система]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата
обращения: 10.05.2019).
6. «О неотложных мерах оперативного надзорного реагирования»:
Письмо от 15 апреля 2013 г. №69-Т // КонсультантПлюс [Справочная правовая
система]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.05.2019).
7. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
достаточной для участия в системе страхования вкладов»: Указание Банка
России от 16 января 2004 г. № 1379-У // КонсультантПлюс [Справочная
правовая система]. URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения:
10.05.2019).
96
8. «О порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности»: Положение Банка России от 28.06.2017 №590-П //
КонсультантПлюс [Справочная правовая система]. URL:
http://www.consultant.ru/ (дата обращения: 10.05.2019).
9. Антонюк О.А. Подходы к определению финансовой устойчивости
коммерческого банка // Наука и современность. 2014. № 28. С. 248
10. Банк плохих долгов будет создан как фонд прямых инвестиций
URL: https://www.rbc.ru/finances/02/04/2018/5ac2189b9a794744982062e4;
https://www. rbc.ru/finances/02/04/2018/5ac2189b9a794744982062e4 (дата
обращения 05.05.2019)
11. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина
О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2016. – 560 с.
12. Бекбулатов Р.Р. Обеспечение устойчивости коммерческого банка
в современных условиях // Экономика и социум. – 2016. № 3 (22). С. 95-98.
13. Бобрик М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка //
Банковское дело. №2014. №8. С. 32-35.
14. Валенцева Н.И. Система урегулирования проблемных ссуд //
Банковское дело. 2018. №4. С.27-37.
15. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к
определению понятия «финансовая устойчивость коммерческих банков» //
Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. 2014. № 2-3.
С. 44-48.
16. Гущев М.Е. Лушин Е.А. Шувалова А.М. Некоторые способы
фальсификации организациями своей отчетности// Расследование
преступлений: проблемы и пути их решения. 2015. №1 (7). С. 44
17. Давыдов В.А. Методы и инструменты урегулирования
проблемной задолженности кредитных организаций / дисс. … канд. экон.
наук: 08.00.10/ Давыдов Вячеслав Анатольевич. – Санкт-Петербург, 2016. –
155 с.