37
представляет собой достаточно точную оценку вероятности дефолта
клиента, гарантирует отсутствие субъективных оценок и минимизацию
операционных рисков.
сокращает затраты на кредитных аналитиков – скоринговая оценка
заменяет содержание внушительного штата кредитных инспекторов, которые
оценивают кредитоспособность заемщиков и их обучение.
Рисунок 12 – Система организации кредитного мониторинга в ПАО
ВТБ
50
В процессе мониторинга кредитного риска первостепенной задачей банка
является контроль за своевременностью исполнения заемщиком кредитных
обязательств и идентификация возможных факторов риска в его деятельности,
до того как ссуда перейдет в разряд проблемных и потери по ней для банка станут
вероятными. Необходимо оценить последствия для заемщика и как это повлияет
на качественное погашения кредита. После обнаружения факторов риска банком
банк разрабатывает меры по выходу из сложившейся ситуации.
51
50
Официальный сайт банка ПАО «ВТБ» банка // https://www.vtb.ru // Годовой отчет - 2019
51
Шаталова Е.П Банковские рейтинги в системе риск-менеджмента: учебно-практическое пособие для
магистратуры. – Москва : РуСайнс, 2020 с.90
Система организации кредитного мониторинга в ПАО
Мониторинг
кредитного
риска
Мониторинг
кредитного
портфеля
Мониторинг кредитной
Кредитный
Комитет Банка
Правление
банка,
Кредитный
Комитет Банка
Управление кредитования
и депозитных операций
Отдел экономической
безопасности
Управление правового
обеспечения
Служба безопасности
Управление бухучета,
контроля и кассового
обслуживания
38
Риск коммерческого банка при потребительском кредитовании – риск в
котором заключается вероятность негативных событий со всеми аспектами
деятельности кредитной организации в процессе кредитования физических лиц,
который ведет к потере банком части своих ресурсов, недополучение дохода или
проведение дополнительных расходов.
52
Банковские риски можно
классифицировать так: снижение качества ссудной задолженности, рост объема
просроченных и пролонгированных ссуд при неадекватном уровне
резервирования; отсутствие источников формирования резервов на возможные
потери по ссудам, что характеризуется умеренным или низки уровнем
достаточности капитала при снижающихся показателях прибыльности.
53
Таблица 3
Категории определения качества ссуды
54
Финансовое
положение
Хорошее
Средние
Неудовлетворительные
Хорошее
Стандартная (Ⅰ
категория качества)
Нестандартные (Ⅱ
категория качества)
Сомнительные (Ⅲ
категория качества)
Среднее
Нестандартная (Ⅱ
категория качества)
Сомнительная (Ⅲ
категория качества)
Проблемные (Ⅳ категория
качества)
Плохое
Сомнительная (Ⅲ
категория качества)
Проблемные (Ⅳ
категория качества)
Безнадежные (Ⅴ категория
качества)
Стандартные ссуды – отсутствует кредитный риск вероятность
неисполнения равна нулю
Нестандартные ссуды – умеренный риск кредитования вероятность
неисполнения составляет от 1 до 20%
52
О.И Лаврушин Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под род. О.И Лаврушина, Н.И Валенцевой. –
3-е изд., перераб. и доп. – Москва : КноРус, 2019 с.209
53
Банковские риски. (Бакалавриат, Магистратура). Учебное пособие. / Казимагомедов А.А., Абдулсаламова А.А.
- Москва: КноРус, 2020. - с.19
54
ИПС Консультант Плюс - www.consultant.ru - Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности"
39
Сомнительные ссуды – значительный риск вероятность неисполнения
составляет от 21 – 50%
Проблемные ссуды – высокий кредитный риск вероятности вероятность
неисполнения составляет от 51 до 100%
Безнадежные ссуды – возможность возврата кредита отсутствует из-за
неспособности выполнения обязательств, характеризует 100% обесценивание
ссуды.
Так в ПАО «ВТБ» банке основную часть занимают кредиты с
благополучным критерием кредитной рискованности. Прослеживается более
развивающая тенденция к увеличению нестандартных, сомнительных и
неработающих кредитов.
Рисунок 13 – Категории качества выданных кредитов, млрд
55
По итогу можно выделить следующие банковские операции по выдаче
кредитов физическим лицам. Необходимость консультирования клиентов по
видам кредитных продуктов. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с
клиентом. Порядок подготовки и заключения кредитного договора, выдачи
кредита. Обязательность по формированию резервов на возможные потери по
ссудам. Необходимость мониторинга условий договора и погашения
55
Официальный сайт банка ПАО «ВТБ» банка //www.vtb.ru // Финансовая отчетность по МФСО
2 428,00
2 643,40
2 851,70
108,9
109,9
240,4
5,9
6,4
34,4
0,00 500,001 000,001 500,002 000,002 500,003 000,00
на 31 декабря 2018
на 31 декабря 2019
на 31 декабря 2020
Неработающие
Сомнительные
Субстандартны
е
Требующие
контроля
Благополучные
40
процентных платежей и обязательность погашения кредита. Деятельность
коммерческого банка по работе с различными видами проблемных ссуд.
2.2 Риски кредитования физических лиц и способы их снижения
Риск потребительского кредитования – это риск кредитования
коммерческим банком населения, кредитные ресурсы которого предоставляются
на их потребительские нужны, а для погашения кредита требуются источники
доходов. К базовым методикам погашения можно отнести:
текущий и последующий уровни риска невозврата кредита
резерв роста эффективности управления риском невозврата кредита
Внешние факторы риска потребительского кредитования состоят из
нескольких элементов:
Макроэкономические риски – снижение роста ВВП, повышение уровня
инфляции, снижение темпов роста индексов производства по видам
деятельности, рост общей численности безработных в том числе по отраслям,
снижение, номинальной начисленной среднемесячной заработной платы на
одного работника, снижение размера пенсии, уменьшение количества видов и
размеров социальных субсидий;
56
Политический риск – близость даты выборов в законодательстве и
исполнительные органы власти, наличие конфликтов в политической элите,
отношения топ-менеджмента банка к политической элите и его участию в
различных конфликтах;
57
Финансовый риск – снижение величины и неблагоприятное изменение
приоритетных направлений расходования федерального бюджет, бюджетов
субъектов РФ и местных органов самоуправления, увеличение ставок рынка
финансово-промышленного кредитования, сильные колебания курсов акций
56
О.И Лаврушин Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под род. О.И Лаврушина, Н.И Валенцевой. –
3-е изд., перераб. и доп. – Москва : КноРус, 2019 с.221
57
там же, с.222
41
российских предприятий и государственных ценных бумаг, неблагоприятное
изменение валютного курса, колебание цены драгметаллов;
58
Конкурентный риск – увеличение количества банков предлагающих
услуги по кредитования, увеличение количества банков предлагающих
аналогичные или схожие по условиям кредиты физическим лицам; увеличение
количества банков, заявивших о планах по вхождению или увеличению своей
доли в сегменте рынка, где работает банк в данное время, уменьшение
количества потенциальных клиентов которые могут обратиться за кредитными
услугами банка;
59
Законодательный риск – увеличение количества нормативно-правовых
актов, необходимых для регулирования вопросов кредитования физических лиц,
увеличение количества нормативно-правовых актов, в которых имеются
противоречия в части кредитования физических лиц;
60
Риск форс-мажорных обстоятельств – увеличение количества клиентов
умерших, потерявших правоспособность в связи с привлечением к уголовной
ответственности или дееспособности в связи с потерей здоровья, рост случаев
пожаров, наводнений или иных стихийных бедствий в стране, регионе или на
территории коммерческого банка.
Риски, связанные с организационной структурой банка- качество и
количество трудовых ресурсов не будут соответствовать целям и задачам банка
и приведут к потере части своих ресурсов и доходов. Риски связанные с
структурой банка классифицируются: по типу банка, масштабу операций,
организации процесса управлений.
Риск заемщика, риски связанные с неисполнением, заемщиком своих
обязательств отражающие уровень платежной дисциплины клиента.
Кредитный риск – риск образования у кредитной организации убытков
из-за неисполнения несвоевременно либо не полностью погашенного
58
там же, с 222
59
О.И Лаврушин Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под род. О.И Лаврушина, Н.И Валенцевой. –
3-е изд., перераб. и доп. – Москва : КноРус, 2019 с.222
60
там же, с.223
42
ежемесячного платежа клиентом (физическим лицом) перед кредитной
организацией в соответствии с условиями договора.
61
Риски ликвидности – по причине того, что клиент не выполняет свои
обязанности, у банка возникают проблемы с потоком наличности и
соответственно с необходимостью отвлечения средств банка или привлечение
дополнительных источников финансирования для поддержания ликвидности.
Риск кредитной услуги, затрагивает большой раздел деятельности банка,
а также риски относящиеся к процессу разработки реализации и использования
кредитного продукта банка.
Стратегический риск связан с процессом создания, реализации и
использования кредитного продукта. Могут возникнуть ошибки и недостатки в
процессе разработки стратегии банка в части определения параметров
кредитных продуктов, которые представляются физическим лицам, порядка их
реализации, а также использования заемщиками. Риск проявляется следующим
образом:
62
неправильное предоставление банком своих кредитных продуктов на
рынке
Банк должен разрабатывать и предлагать продукты для
удовлетворения потребностей людей создающие спрос со своей стороны.
некорректное формулирование существенных положений порядка
использования кредитных продуктов заемщика.
Операционный риск – возникновения убытков в результате
несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и
требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур
проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими
кредитной организации и иными лицами, (некомпетентности,
непреднамеренных или умышленных действий) несоразмерности
61
там же, с.224
62
О.И Лаврушин Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под род. О.И Лаврушина, Н.И Валенцевой. –
3-е изд., перераб. и доп. – Москва : КноРус, 2019 с.224
43
функционирования функциональных возможностей применяемых кредитной
организацией информационных, технологических и других систем их отказов, а
также в результате воздействия внешних событий.
63
Риск потери деловой репутации имеет место в результате утраты доверия
заемщиков банку и проявляется в снижении количества клиентов, пользующихся
кредитными продуктами банка.
Риск организации кредитного процесса, объединяющие некоторые
стороны кредитного операционного и иных рисков. Необходимость их
обособления связана с спецификой кредитования физических лиц. Значительный
объем операций, их однотипность и стандартизированность предъявляют
определенные требования к данному процессу. Ключевые моменты
кредитования физических лиц со стороны менеджмента:
порядок принятия кредитных отношений
организация кредитного скоринга
выбор стратегии управления кредитным портфелем (разработка
системы оценки кредитоспособности; лимитирование суммы кредита;
управление убытками по кредиту)
процедура работы с просроченной задолженностью
Заемщику необходимо обладать следующими условиями
Таблица 4
Необходимые условия к клиенту
64
Необходим возраст от 21 до 70 лет
Регистрация в регионе банка
Стаж от года и время работы на настоящем месте от шести месяцев
Не должно быть отрицательной истории
Подходящий месячный доход от 15 тысяч рублей
Если у женщины есть ребенок, то возраст ребенка должен быть не менее шести
месяцев
Иметь не менее двух контактов для обращения
63
там же, с.217
64
Официальный сайт банка ПАО «ВТБ» банка //www.vtb.ru // Общие условия предоставления и возврата средств
по продуктам в ПАО «ВТБ» Раздел 2 стр. 3
44
Мужчинам менее двадцати семи лет необходимо отсутствие проблем со
службой в вооруженных силах
Если хоть одно из требований, описанных в таблице- 2 не соответствует,
то в расчете максимального лимита кредитования заемщики не участвуют.
Благодаря данной информации банк определяет реальный текущий доход.
(Приложение 6)
С помощью базового скоринга определяется среднее возможное
завышение заявленного дохода над реальными доходами. Целью управления и
снижения рисков является – своевременное погашение имеющейся
задолженности, основывающейся на процедурах мониторинга кредитных
рейтингов.
Таблица 5
Базовый скоринг по доходу
Главными принципами управления рисками в ПАО «ВТБ» являются:
анализ и управление финансовыми рисками на основе консолидированной
основе; Разграничение уровней компетенции, определение обязанностей
должностных органов и должностных лиц при принятии выдачи кредита;
Независимое подразделение которое проводит оценку и контроль рисков;
Использование методов и моделей оценки рисков с соблюдением приемлемого
уровня модельного
Департамент розничных кредитных рисков отвечает за обеспечение
эффективного функционирования и развития системы управления кредитными
Доходы
Базовый уровень
скоринга
Основной заемщик
Созаемщик
Документы
подтверждающие доход -
предоставлены
100%
100%
Документы
подтверждающие доход –
не предоставлены
60%
60%
Документы
подтверждающие доход –
не предоставлены
(созаемщиком)
60%
40%
45
рисками, прочими рисками розничных продуктов, а также обеспечение контроля
работы кредитных процедур в Группе ВТБ, отвечающей требованиям
национальных и международных надзорных органов и позволяющей
минимизировать возможные потери по проводимым операциям. Структура
системы управления рисками и капиталом (приложение 7)
В рамках стадии принятия решения по выдаче кредита определяются
ключевые механизмы по снижению кредитного риска в период действий
кредитного продукта. Механизмы предусматривают:
65
ликвидное обеспечение, к которому можно отнести гарантии
государственных органов, поручительства третьих лиц с безупречной
репутацией и высокой кредитоспособностью (кредитным рейтингом), депозиты
и вклады, драгоценные металлы.
наличие дисконта по предлагаемому в залог твердому обеспечению,
проведение качественной оценки предмета залога и его страхование на весь
период действия кредитного продукта.
индивидуальный график погашения ссуды, который позволит
распределить кредитную нагрузку на заемщика в течении действия ссуды и
будет учитывать характер его деятельности
Распространенной формой обеспечения возвратности являются гарантии
и поручительства, которые как залог обладают способностью юридически и
экономически защищать интересы кредитора минимизируя кредитный риск. В
случае оформления гарантии или поручительства имущественную
ответственность за заемщика несет третье лицо – гарант или поручитель.
Поручительство представляет собой форму обеспечения возвратности
кредита, по договору поручитель обязуется перед кредитором отвечать за
исполнения должником обязательств.
66
65
Шаталова Е.П Банковские рейтинги в системе риск-менеджмента: учебно-практическое пособие для
магистратуры. – Москва : РуСайнс, 2020 с.89
66
Шаталова Е.П Банковские рейтинги в системе риск-менеджмента: учебно-практическое пособие для
магистратуры. – Москва : РуСайнс, 2020
46
Резервирование является обязательным критерием для всех банков. Цель
резервирования – возмещение материального ущерба банка в случае проявления
риска. Резервы на возможные потери по кредитам банк создает из собственных
средств, в связи с чем он не заинтересован в завышении объема создаваемых
резервов. Величина сформированных резервов должна быть достаточной для
покрытия ожидаемых потерь. Таким образом банку выгодно создать более точно
и соответствующе уровню ожидаемых потерь вследствие кредитного риска не
выше и не ниже данного уровня.
Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней
задолженности создается и регулируется в соответствии с требованиями Банка
России и утвержденным в банке.
67
В связи с чем в основе государственного регулирования рисков
банковской системы есть необходимые требования к соблюдениям
достаточности капитала
68
1. Методы предотвращения рисков
69
анализ динамики индивидуального риска потребительского кредита
контроль за качеством нестандартных потребительских ссуд
страхование, связанное с организацией кредитования
отслеживание критических показателей в резерве видов риска
установление экономических нормативов
определения банком лимитов на кредитные операции
диверсификация условий кредитования с учетом факторов риска
работа с проблемными ссудами
2. Методы поглощения рисков
создание резервов на покрытие убытков
67
ИПС Консультант Плюс – consultant.ru Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности"
68
ИПС Консультант Плюс – consultant.ru 199-И «об обязательных нормативах с универсальной лицензией» 183-
И « об обязательных нормативах с с базовой лицензией»
69
О.И Лаврушин Банковские риски : учебник / коллектив авторов; под род. О.И Лаврушина, Н.И Валенцевой. –
3-е изд., перераб. и доп. – Москва : КноРус, 2019 с.235-236