15
администрирование кредита (ограничение, хранение документации, выплату
средств, отчетов о нарушениях), движение кредитного потока, управление
кредитным риском
14
.
По нашему мнению, кредитный процесс следует определить, как
организованный и документально-регламентированный порядок
взаимодействия продавца и покупателя по предоставлению и последующему
возврату кредита - от начала и до конца с учетом мероприятий по управлению
кредитным риском продавца.
На организацию процесса розничного кредитования влияет много
различных факторов, среди которых следует выделить:
-денежно-кредитную и валютную политику;
-состояние государственных, корпоративных финансов и финансов
домохозяйств;
- ресурсную политику коммерческих банков и масштаб их деятельности,
долю на рынке банковских услуг;
-масштаб, динамику и сегментацию рынка кредитных услуг;
-кредитную специализацию коммерческих банков;
-уровень универсализации банковских услуг;
-рискованность функционирования банковских учреждений, методы
выявления рисков и управления ими;
-наличие/отсутствие обоснованной кредитной политики и кредитной
стратегии;
-ассортимент и качество кредитных продуктов, их новаторство;
- состояние формирования резервов под кредитные операции на
возмещение возможных потерь по кредитам;
-концентрацию рисков в кредитном портфеле банка;
-состояние маркетинговой деятельности в банковских учреждениях;
14
Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций.
(Магистратура). Учебник / Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Чичуленков Д.А. - Москва: КноРус, 2020. - 326 с.
16
-уровень программного и компьютерного обеспечения банковской
деятельности, развитие телекоммуникационных сетей, степень информационной
безопасности коммерческого банка.
Важным в теории и практике кредитования является определение
основных стадий кредитного процесса, управление которыми банк должен
тщательно организовывать.
Основные стадии кредитного процесса в отношении кредитования
физических лиц следующие
15
:
1) рассмотрение заявки получателя кредита;
2) анализ кредитоспособности клиента;
3) разработка условий кредитования;
4) определение порядка обеспечения и гарантий возврата кредита;
5) процедура предоставления кредита;
6) процедура погашения кредита;
7) контроль за кредитной операцией.
Основными критериями выдачи кредита являются:
Степень риска.
Ликвидность кредитных операций.
Доходность кредитных операций.
В соответствии с этими критериями, банк должен уделять внимание
анализу кредитоспособности заемщика.
1.2. Управление рисками в розничном кредитовании
Денежные убытки, снижение платежеспособности и потеря ликвидности
– основополагающие моменты, к которым приведут банковские риски.
Денежные убытки значительно снижают достаточный уровень банковских
доходов и увеличивают вероятность расходов. Риски значительно
увеличиваются при неумении вовремя принимать срочные меры для
15
Deryugina, E. and Ponomarenko, A. (2019). Determination of the Current Phase of the Credit Cycle in
Emerging Markets. Russian Journal of Money and Finance, 78(2), pp. 28–42. doi: 10.31477/rjmf.201902.28 (на русском
языке)
17
урегулирования внезапно образовавшихся проблем. Для верного реагирования
на возможные банковские риски необходимо уметь правильно оценивать
размеры вероятных убытков. Последствия неверной оценки могут привести к
развалу коммерческой банковской системы
16
.
Любая финансовая операция сопровождается вероятностью
возникновения банковского риска. Если у коммерческого банка возникают
материальные потери, это и называется банковским риском. Причины,
приводящие к финансовым потерям, могут быть самыми разнообразными.
Например, может измениться рыночная стоимость определенного финансового
инструмента или изменения коснутся валютного рынка.
Риски могут быть внешними и внутренними. Первая категория
непосредственно связана с банковской деятельностью. Причины таких рисков
довольно серьезные. Например, боевые действия или национализация
экономики. Внутренние риски характеризуются возникновением убытков,
которые связаны с ошибками в банковской деятельности
17
.
Основным риском при розничном кредитовании является кредитный
риск, который появляется при заключении сделок по выдаче займов и продаже
активов. Если состояние дебитора ухудшается, то и кредитор будет нести потери
денег и времени. Под ухудшением состояния подразумевается ухудшение
финансового положения, снижение конкурентоспособности в банковской
отрасли, снижение деловой активности и платёжеспособности.
Помимо этого, довольно распространенной разновидностью банковского
риска при розничном кредитовании является процентный риск. В подобной
ситуации субъекты получают убытки вследствие колебания процентных
взаимоотношений, несовпадения сроков выполнения обязательств, изменения
ставок по процентам.
16
Кононов И. Качество новых потребительских кредитов снижается // Экономика и жизнь. - №40. - 2019
г. – С. 84-87.
17
Золотарева Е. Потребительское кредитование фиксирует избирательность банков // Экономика и
жизнь. - №38. - 2019 г. – С. 46-49.
18
Долгосрочный кредит (ипотечный) также сопряжен с банковским риском.
Если увеличивается рыночная кредитная ставка, такой кредит приведет к потере
прибыли. Существуют банковские инструменты, имеющие гибкую ставку. Они
находятся в прямой зависимости от рыночной ставки. В случае отсутствия у
финансового инструмента рыночной котировки, он в любом случае подвергается
банковскому риску, даже несмотря на наличие отчетности по нему.
Управление риском розничного кредитования коммерческого банка
базируется на следующих принципах
18
:
Ликвидность. Обеспечение ликвидности является основной задачей
управления кредитным портфелем банка. Ликвидность является необходимым
условием платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на
себя не только физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и
контроля.
Минимизация риска также является первоочередной проблемой при
управлении кредитным портфелем. С проблемой кредитного риска связаны все
последующие принципы управления.
Диверсификация. Проводя классификацию, можно выделить три
основных направления: отраслевая, географическая и портфельная
диверсификация.
Специализация. Данный фактор позволяет коммерческому банку
лучше узнать рынок и финансовое состояние потенциальных заемщиков,
соответственно, получить большую прибыль.
Постоянные клиенты. Коммерческие банки заинтересованы в
длительных отношениях.
Опираясь на вышеперечисленные принципы, работники коммерческого
банка решают следующие задачи во время управления риском розничного
кредитования:
18
Оценка финансовой устойчивости и перспектив деятельности кредитных организаций.
(Магистратура). Учебник / Валенцева Н.И., Ларионова И.В., Чичуленков Д.А. - Москва: КноРус, 2020. - 326 с.
19
Оценка и выявление факторов, которые влияют на уровень
кредитного риска. Определив эти факторы, банковское учреждение может
сократить риск кредитного портфеля и предотвратить возможные потери по
кредитным операциям.
Классификация по группам риска кредитного портфеля. Данный
метод позволяет определить объем резерва на компенсацию возможных потерь
по сомнительным заемщикам, который ему необходимо сформировать с целью
полного покрытия убытков.
Оптимизация кредитов с точки зрения рисков. Данный способ
предусматривает наличие качественного кредитного портфеля, что сможет
предупредить потери по кредитным операциям.
Определение кредитоспособности заемщика и возможное изменение
его финансового состояния с целью прогнозирования риска по кредиту.
Выявление у заемщика ранее проблемных кредитных сделок.
Благодаря этому банк может быть защищен от отношений с неблагоприятным
заемщиком.
Определение затрат (в количественном измерении), которые имеют
взаимосвязь с рисками во время осуществления кредитной деятельности,
называется оценкой таких рисков.
Чаще всего для этого применяется аналитический метод – применительно
как к кредитному портфелю, так и к его основным показателям. Это позволяет
отобразить общую картину деятельности конкретного банка, а также его
основных направлений функционирования.
Кроме того, такой процесс оценки способствует определить степень
кредитных рисков, которые играют наиболее опасную роль в потере
ликвидности банка. Методы регулирования рисками, с учетом формы риска,
продемонстрированы на рисунке 1
19
.
19
Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для
бакалавров / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 3-е изд., перераб. и доп.
– М.: Издательство Юрайт, 2019. – 652 с.
20
Рисунок 1. Методы регулирования рисков
Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством
кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное
выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики
банка с целью снижения рисков.
Проведение диверсификационных мероприятий идет по двум
направлениям: проникновение в виды бизнеса, выходящие за пределы
банковского сектора, и расширение спектра предлагаемых банковских
продуктов и услуг. Крупные диверсифицированные финансовые структуры
могут снизить риск за счет распределения вложений в различные
(нефинансовые) сектора и применять более дорогостоящие и совершенные
системы управления рисками.
Стратегия хеджирования отражает общий подход, концепцию
управления активами и пассивами, содержание которой определяется как
ограничение или минимизация рисков.
21
Самым значительным ценовыми рисками в финансовой деятельности
есть риски изменения процентных ставок и обменных валютных курсов, а также
рыночный риск, связанный с изменением стоимости ценных бумаг. Ценовые
риски относятся к категории финансовых рисков, поскольку связаны с
вероятными потерями денежных средств, причем за возможными последствиями
и масштабами они являются самым.
Ценовые риски связаны с неопределенностью будущих цен на
финансовые товарные активы. В международной банковской практике наиболее
распространенным подходом к управлению ценовыми рисками является
хеджирование. Стратегия хеджирования стабилизирует прибыль до
минимального уровня риска и предоставляет возможность получить одинаковые
результаты вне зависимости от изменчивости финансовых рынков.
Управление кредитным риском также предполагает ограничение в виде
лимитов, которые могут иметь денежную оценку либо в форме коэффициентов.
Суть данного метода заключается в том, что устанавливаются граничные
пределы для исследуемого показателя. Приближение значений к этим пределам
свидетельствует о возникновении и возрастании нежелательных рисков.
На практике реализация метода ограничения рисков ликвидности на
основании установления лимитов осуществляется путем формирования
лимитной политики банка, основные положения которой фиксируются в
специальном документе. Лимитная политика, в свою очередь, является
систематизированным перечнем процедур, которые направлены на ограничение
рисков.
Резервы на возможные потери по розничным ссудам формируются
кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за
неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С
помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв
обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой
деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со
22
списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк
относит на расходы.
Мотивация персонала приводит к снижению возникновения
операционных рисков.
Основные правила управления рисками розничного кредитного портфеля
состоят в следующем:
Ограничение риска. Коммерческий банк не может рисковать больше,
чем это возможно, в связи с размерами собственного капитала.
Последствия риска. В любом случае, банку необходимо тщательно
продумывать ситуацию наступления риска.
Разумный риск. Недопустимо рисковать многим ради не стоящего
того.
Уверенность в принимаемом решении. Положительные решения в
процессе управления принимаются лишь в том случае, когда у банка нет
сомнений в принимаемом решении.
Возможность отрицательных решений. Если у коммерческого банка
возникают сомнения по поводу того или иного решения, то целесообразно будет
принять отрицательное решение.
Не ограниченность в принимаемых решениях. Не существует одного
решения.
Категории качества кредитов подразделяются следующим образом
20
.
Высшая – в данном случае, кредитный риск как таковой отсутствует.
Вероятность потерь по причине неисполнения заемщика своих обязательств
приравнивается к нулю.
Нестандартные кредиты – такая категория подразумевает умеренный
риск. Другими словами, вероятность финансовых потерь ведет за собой
обесценивание кредита в размере от одного до двадцати процентов.
20
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под редакцией О.И.Лаврушина.
– 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2020. – 800 с.
23
Сомнительные кредиты – подразумевает образование значительного
кредитного риска. Здесь вероятность потерь уже варьируется в размерах от 21 до
50%.
Проблемные кредиты – данная категория отличается высоким
кредитным риском. В этом случае, вероятность потерь составляет от 51 до 100%.
Пятая категория – низшая. К ней относятся безнадежные кредиты.
Вероятность возврата суммы долга отсутствует вообще. Это происходит по
причине неплатежеспособности клиента или его отказа от уплаты долга и суммы
процентов.
Те кредиты, которые отнесены к категориям 2 и 5, считаются
обесцененными.
Качество кредитного портфеля можно оценить на основе финансовых
коэффициентов. При оценке используют пять групп таких показателей, они
предоставляют следующую характеристику
21
:
агрегированный показатель качества кредитного портфеля;
достаточный размер резерва, необходимого для покрытия убытков
от кредитов;
доходность кредитного портфеля банка;
качество управления кредитным портфелем;
политика разумности банка в области рисков.
Можно отметить, что розничный кредитный портфель банка относится
обычно аналитиками к мало ликвидным активам. Чем больше доля этого
портфеля в структуре актива баланса банка, тем, как правило, ниже уровень
ликвидности банка. Это объясняется, прежде всего, тем, что кредиты и проценты
по ним зачастую не возвращаются в соответствии с первоначальными условиями
кредитных соглашений.
В этой связи, чем лучше методика оценки кредитоспособности
розничных клиентов коммерческого банка, тем лучше качество кредитного
21
Кононов И. Избыток регулирования не менее опасен, чем его полное отсутствие // Экономика и
жизнь. - №12. - 2020 г. – С. 108-112.
24
портфеля и выше конкурентные позиции банка и его ликвидность.
Одновременно следует заметить, что кредитный портфель относится к наиболее
доходной части банковского баланса.
1.3. Особенности и проблемы развития рынка розничного кредитования в
России
Регулирование рынка розничного кредитования в России включает в себя
общее и специальное законодательство.
К общему законодательству можно отнести Конституцию РФ, которая
устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся:
установление правовых основ единого рынка;
финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование,
денежная эмиссия, основы ценовой политики;
федеральные экономические службы, включая федеральный банк (п.
«ж» ст. 71).
В п. 1 ст. 75 Конституции РФ указано, что государственная денежная
единица – рубль, эмиссию денежных единиц осуществляет Банк России, в рублях
выдаются розничные кредиты населению.
Правовое регулирование процесса заключение договора розничного
кредитования осуществляется Гражданским Кодексом РФ. В главе 42 «Заем и
кредит» в ряде статей рассматриваются общие понятия формирования
договорных отношений между кредитными организациями и заемщиками.
Статьи 807-818 посвящены займам, со статьи 819 рассматриваются кредитные
отношения
22
:
Ст. 819 «Кредитный договор» дает толкование кредитных
отношений, согласно данной статье кредитор обязан предоставить заемщику
сумму, обозначенную в договоре на условиях договора, а заемщик обязуется
вернуть сумму и проценты по кредиту в установленный срок. Статья содержит
оговорку, согласно которой предоставление кредита, не связанного с
22
Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) http://www.consultant.ru