65
говых
точках, млн
руб.
Прекращена
деятельность
киберпре-
ступных
групп, ед.
-
1
-
1
-1
-
-
По данным таблицы 4 видно, что за 2015-2017 гг. увеличилось
количество выявленных ПАО Банк «ФК Открытие» попыток хищения средств
юридических и физических лиц. При этом, предотвращенный ущерб от
хищения средств юридических и физических лиц снизился с 4 млн руб. в
2015 г. до 3 млн руб. в 2017 г. Предотвращенный ущерб от мошенничества в
торговых точках за три года не изменился и составил 0,1 млн руб.
По итогам второй главы выпускной квалификационной работы были
сделаны следующие выводы.
ПАО Банк «ФК Открытие» является крупнейшим частным банком
Российской Федерации, работающим с 1993 г. Это универсальная кредитная
организация, деятельность которой основана на четырех ключевых сегментах, а
именно – корпоративном, розничном (в том числе малом), инвестиционном
бизнесе и PrivateBanking.Основные показатели деятельности
ПАО Банк «ФК Открытие» в 2015-2017 гг. свидетельствуют о наличии как по-
ложительных, так и отрицательных моментов в деятельности данной кредитной
организации. К положительным относится рост среднегодовой величины соб-
ственного капитала, рост чистых процентных доходов. А к отрицательным –
уменьшение среднегодовой величины активов банка, чистой ссудной задол-
женности, процентных доходов, появление убытка, уменьшение чистой
рентабельности собственного капитала.
Безналичные расчеты в ПАО Банк «ФК Открытие» проводятся при
помощи платёжных поручений, платёжных требований, пластиковых карт, ак-
кредитивов, чеков, расчётов по инкассо. На 01.01.2016 г. резервы по гарантиям
и аккредитивам ПАО Банк «ФК Открытие» составляли 3063 млн. руб., на
01.01.17 г. – 3338 млн. руб., а на 01.01.18 г. – 4642 млн. руб. За последние три
66
года незавершенные расчеты ПАО Банк «ФК Открытие» с операторами пла-
тежных систем увеличились с 1043 до 5179 млн. руб.
Безопасности безналичных расчетов в банке уделяется большое внимание.
Однако, несмотря на это, в этой сфере есть несколько моментов, которые тре-
буют совершенствования. Во-первых, это касается технической защиты
ПАО Банк «ФК Открытие». Необходимо провести межсетевое экранирование
внутренней сети банка и организовать комплексную защиту его банкоматов и
рабочих станций. Во-вторых, нуждается в совершенствовании система защиты
ключевых активов ПАО Банк «ФК Открытие», в-третьих, – защита клиентов
банка, и наконец, в-четвертых, – необходимо развивать управление доступом.
67
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ И
ПОВЫШЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ПАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ»
3.1 Перечень мероприятий по совершенствованию организации и
повышению безопасности осуществления безналичных расчетов в
ПАО Банк «ФК Открытие»
При совершенствовании организации и повышении безопасности осу-
ществления безналичных расчетов в ПАО Банк «ФК Открытие» необходимо
соблюдать некоторые общие методические требования. Главным из них
выступает системный подход к данной проблеме. Под этим понимается недо-
пустимость акцентирования усилий на отражении какого-либо одного или
нескольких видов потенциальных угроз дальнейшему развитию системы безна-
личных расчетов с участием ПАО Банк «ФК Открытие» в ущерб остальным.
Важно определить приоритет мероприятий по предотвращению
потенциальных угроз (т.е. методов профилактического характера). Что не тре-
бует дополнительных обоснований уже в силу обеспечиваемой возможности не
допустить ущерба в принципе, тогда как прочие методы в лучшем случае поз-
воляют его сократить или наказать виновников.
Система безопасности осуществления безналичных расчетов в ПАО
Банк «ФК Открытие»должна быть ориентирована на обеспечение приоритетной
защиты конфиденциальной информации и лишь затем иных объектов потенци-
альных угроз. При этом роль информации и информационных технологий в
осуществлении безналичных расчетов вПАО Банк «ФК Открытие» должна по-
следовательно увеличиваться.
Для ПАО Банк «ФК Открытие» характерно непосредственное участие в
обеспечении безопасности банка всех структурных подразделений и сотрудни-
ков в рамках установленной им компетенции и ответственности. Структура
возможных угроз, среди которых не последнее место занимают и угрозы со
стороны собственного персонала, исключают возможность эффективного про-
68
тиводействия им силами исключительно сотрудников службы безопасности.
Поэтому необходимо использовать комплекс мероприятий по воспитанию в
трудовом коллективе соответствующей идеологии и обучению его членов
методам профилактики и пресечения наиболее вероятных угроз.
Нужно обеспечивать взаимодействие системы управления
безопасностью осуществления безналичных расчетов с другими направлениями
менеджмента, что должно быть реализовано как на стратегическом, так и на
оперативном уровне системы управления.
Затраты на обеспечение безопасности осуществления безналичных
расчетов банка должны быть соразмерны реальному уровню угроз, что связано
с реализацией принципа разумной достаточности. С позиции конечной
эффективности системы в равной степени недопустимо экономить на
рассматриваемом направлении деятельности, ослабляя безопасность осуществ-
ления безналичных расчетов, и преувеличивать возможные угрозы,
осуществляя излишние, т.е. не окупаемые расходы. Учитывая, что руководство
службы безопасности по очевидным причинам склонно именно к завышению
уровня потенциальных угроз, желательно привлечение независимых экспертов
в лице частных охранных структур.
За сотрудниками службы безопасности закреплены не только
функциональных обязанностей, но и полномочия (предел компетенции). В
отличие от других направлений деятельности банка работа большинства
сотрудников этого подразделения всегда связана с угрозой превышения
служебных полномочий. В результате велика вероятность возбуждения против
кредитно-финансовой организации уголовных дел и гражданских исков по об-
винению в нарушении действующего законодательства или гражданских прав.
Объектом системы обеспечения безопасности осуществления
безналичных расчетов выступает стабильное состояние деятельности банка в
текущем и перспективном периоде, способствующее максимально
эффективному осуществлению безналичных расчетов с юридическими,
физическими лицами или другими кредитными организациями. Поскольку объ-
69
ект защиты сложный, много аспектный, то эффективное обеспечение безопас-
ности безналичных расчетов должно основываться на комплексном подходе к
управлению этим процессом. Комплексный подход предполагает учет в
управлении объектом всех основных его аспектов и все элементы управляемой
системы рассматриваются только в совокупности, целостности, единстве. Та-
ким образом, создание комплексной системы обеспечения безопасности
осуществления безналичных расчетов в
ПАО Банк «ФК Открытие» – это совокупность взаимосвязанных мероприятий
организационно-правового характера, осуществляемых в целях защиты банка
от реальных или потенциальных действий физических или юридических лиц,
которые могут привести к существенным экономическим потерям вследствие
несанкционированных безналичных расчетов.
Также можно предложить проведение комплекса действий, который
ПАО Банк «ФК Открытие» должен предпринимать для снижения уровня угроз
безопасности осуществления безналичных расчетов, снижения убытков, кото-
рые банк понес или может понести в ближайшее время, сохранения и
накопления капитала:
противодействие мошенничеству при помощи рекламы памятки
безопасности банка на Первом канале;
в учет должны приниматься только оправданные угрозы исходя из
результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов
соответствующих операций;
при принятии управленческих решений должно уделяться большее
внимание адекватности капитала банка принятым угрозам;
необходимо добиваться эффективности функционирования систем
внутреннего контроля, исключая принятие неконтролируемых решений,
связанных с проведением банковских и хозяйственных операций, а также со-
кращение административно-управленческих расходов, связанных с безналич-
ными платежами;
должны реализовываться мероприятия, направленные на усиление
70
мер по обеспечению безопасности осуществления безналичных расчетов.
Приведенный перечень мероприятий не является исчерпывающим. Сами
сотрудники ПАО Банк «ФК Открытие» должны ежедневно анализировать име-
ющиеся резервы совершенствования организации и роста безопасности
осуществления безналичных расчетов в данной кредитной организации и
предпринимать все возможные меры для их активизации.
3.2 Расчет экономического эффекта от реализации предложенных
мероприятий
Результаты проведенного исследования свидетельствуют о том, что одной из
существенных угроз для дальнейшего развития безналичных расчетов с участием банка
является мошенничество с банковскими картами. Причем в большинстве случаев, сами
клиенты дают мошенникам код к своей банковской карте. Конечно, на сайте
ПАО Банка «ФК Открытие» имеется памятка , с которой могут ознакомиться все
желающие, однако этого не достаточно, судя по размеру нанесенного ущерба и
количеству предпринятых попыток хищения средств физических лиц.
Проведем опрос 30 физических лиц (все они являются клиентами банка).
На рисунке 13 представлены результаты ответов на вопрос: «Пользуетесь ли Вы
дебетовыми картами ПАО Банк «ФК Открытие»?».
Рисунок 13. Ответ на вопрос: «Пользуетесь ли Вы дебетовыми
картами ПАО Банк «ФК Открытие»?»
27%
56%
17%
Нет Да Затруднились ответить
71
Данные рисунка 13 свидетельствуют, что только 27% опрошенных кли-
ентов банка – физических лиц не пользуются дебетовыми картами банка, 27% –
не пользуются им, еще 17% затруднились ответить.
На рисунке 14 представлены результаты ответов на вопрос: «Знаете ли Вы,
что пароли на отмену или аннулирование операций могут запрашивать только
мошенники, что сотрудники ПАО Банк «ФК Открытие» никогда не звонят
клиентам и не просят отменить/аннулировать операции?».
Рисунок 14. Ответ на вопрос: «Знаете ли Вы, что пароли на от-
мену или аннулирование операций могут запрашивать только мо-
шенники, что сотрудники ПАО Банк «ФК Открытие» никогда
не звонят клиентам и не просят отменить/аннулировать операции
?»
Из данных рисунка 14 видно, что большинство опрошенных не знает о
том, что пароли на отмену или аннулирование операций могут запрашивать
только мошенники. В 2015 г. клиенты ПАО Банка «ФК Открытие» потеряли от
такого вида мошенничества 1,5 млрд руб., но еще больше потерял банк, т.к.
многие из этих клиентов отказались от дальнейшего сотрудничества с этой
кредитной организацией, что сказалось на дальнейшем развитии безналичных
расчетов в данной кредитной организации. Следовательно, если бы клиенты
банка были лучше информированы, то размер нанесенного ущерба можно было
бы снизить.
В связи с этим ПАО Банка «ФК Открытие» рекомендуется показать пра-
вила безопасности своим клиентам не только при помощи своего сайта, но и
47%
50%
3%
Да Нет Затруднились ответить
72
при помощи рекламы на телевидении. Помимо снижения ущерба, это повысит
и деловую репутацию банка, т.к. клиенты поймут, что ПАО Банка «ФК Откры-
тие» заботиться о безопасности и сохранности их денежных средств.
В таблице 5 представим эффективность данного мероприятия.
Таблица 5.
Эффективность мероприятий по совершенствованию организации и
повышению безопасностиосуществления безналичных расчетов с
участием ПАО Банк «ФК Открытие»
Показатель
Значение
Длительность ролика на Первом канале, мин.
1
Стоимость 30 сек, руб.
195000
Количество роликов в разных городах стра-
ныс численностью свыше 100 тыс. жителей,
ед.
163
Расходы на рекламу, млн руб.
63,57
Охват каналом населения нашей страны, %
98%
Процент отреагировавших на рекламу клиен-
тов банка, %
не менее 50%
Фактический ущерб от хищения средств
физических лиц, нанесенных мошенниками в
результате того, что клиент не знает правил
безопасности банка, млн руб.
220
Ущерб от хищения средств физических лиц
после рекламы памятки безопасности банка,
млн руб.
110
Экономический эффект, млн руб.
46,43
Итак, первый канал является лидером российского телеэфира – доля
аудитории больше, чем у основных конкурентов. Об этом говорят данные раз-
личных социологических служб.
Первый канал является самым масштабным – трансляция его программ
осуществляется на территории где проживают 98% населения страны. В
результате данного мероприятия банком будет получен экономический эффект
в размере 46,43 млн руб.
Таким образом, разработанные мероприятия по совершенствованию
73
системы безналичных расчетов с участием ПАО Банка «ФК Открытие» способ-
ствуют снижению ущерба, нанесенного клиентам банка – физическим лицам,
росту деловой репутации кредитной организации и увеличению ее нераспреде-
ленной прибыли. Годовой экономический эффект составит 46,43 млн руб.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель и задачи выпускной квалификационной работы достигнуты. При
раскрытии теоретических основ исследования системы безналичных расчетов в
Российской Федерациибыл сделан вывод, что система безналичных расчетов в
РФ – это совокупность государственных законов и правил, регулирующих ме-
ханизм организации расчетов в экономике, и совокупность банковских и иных
учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за
правильностью их осуществления. Ее элементами являются:принципы органи-
зации безналичных расчетов;формы расчетов;способы платежа;инструменты
платежа и соответствующий документооборот.В настоящее время в нашей
стране сформированы следующие принципы организации безналичных
расчетов: принцип проведения всех расчетов между предприятиями и
организациями через учреждения банков; принцип списания денежных средств
банком со счета клиента по распоряжению его владельца; принцип срочности
проведения платежа; принцип осуществления платежа при наличии средств на
счете плательщика или его права на кредит; принцип ликвидности и принцип
правового регулирования. Все они тесно взаимосвязаны и взаимообусловлены.
Нарушение одного из них приводит к нарушению других. Соблюдение всех
перечисленных принципов обеспечивает режим наибольшего благоприятство-
вания в экономических отношениях плательщика, получателя средств и банков,
проводящих расчеты. Безналичные расчеты с участием юридических лиц
производятся платежными поручениями, аккредитивами, чеками, инкассо,
векселями. Межбанковские расчеты в России могут осуществляться с
использованием: корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке Рос-
сии; корреспондентских счетов, открытых в кредитных организациях; счетов
участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях,
проводящих расчетные операции; счетов межфилиальных расчетов, открытых
внутри одной кредитной организации. Межбанковские расчеты выполняются
по тем же принципам, что и безналичные расчеты. Безналичные расчеты для