45
Рисунок 5. Динамика процентных доходов и расходов
ПАО Банк «ФК Открытие», млн руб.
Чистые процентные доходы кредитной организации за рассматриваемый
период времени уменьшились с 46289 млн руб. до 45444 млн руб., что наглядно
изображено на рисунке 6.
Рисунок 6. Динамика чистых процентных доходов ПАО Банк «ФК
Открытие», млн руб.
И-за снижения чистого процентного дохода и прочих причин,
финансовый результат ПАО Банк «ФК Открытие» в 2017 г. ухудшился по
сравнению с 2015 и 2016 гг. Так, в 2015 г. прибылькредитной организации со-
ставляла 2303 млн руб., в 2016 г. произошел ее рост до 12856 млн руб., а в 2017
193498
147209
190557
168522
182211
136766
0
50000
100000
150000
200000
250000
Процентные доходы, млн руб Процентные расходы, млн руб
2015 г. 2016 г. 2017 г.
46289
22035
45444
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
45000
50000
Чистые процентные доходы, млн руб
2015 г. 2016 г. 2017 г.
46
г. получен убыток в сумме 374191 млн руб., что наглядно изображено на ри-
сунке 7.
Рисунок 7. Динамика финансового результата ПАО Банк «ФК
Открытие» за отчетный период, млн руб.
В2017 г. банку не удалось достичь чистой рентабельности собственного
капитала 2015 г. Так, в 2015 г. показатель составлял 1,90 %, а в 2017 г. – минус
203,12 %. Уменьшение обусловлено превышением темпов роста среднегодовой
величины собственного капитала кредитной организации над темпами роста ее
финансовых результатов за отчетный период.
Также за три года в ПАО Банк «ФК Открытие» наблюдается уменьше-
нием норматива достаточности собственного капитала с 10 % до 8 %. Наглядно
динамика данного показателя приведена на рисунке 8.
2303
11570
-374191
-400000
-350000
-300000
-250000
-200000
-150000
-100000
-50000
0
50000
Финансовый результат за отчетный период, млн руб
2015 г. 2016 г. 2017 г.
47
Рисунок 8. Динамика норматива достаточности собственного
капитала ПАО Банк «ФК Открытие», млн руб.
Среднесписочная численность работников кредитной организации
возрастает в результате уменьшения текучести кадров. При этом,
среднемесячная заработная плата одного работника и фонд оплаты труда кре-
дитной организации возрастают.
Таким образом, ПАО Банк «ФК Открытие» является крупнейшим
частным банком Российской Федерации, работающим с 1993 г. Это
универсальная кредитная организация, деятельность которой основана на четы-
рех ключевых сегментах, а именно – корпоративном, розничном (в том числе
малом), инвестиционном бизнесе и PrivateBanking. Основные показатели
деятельности
ПАО Банк «ФК Открытие» в 2015-2017 гг. свидетельствуют о наличии как по-
ложительных, так и отрицательных моментов в деятельности данной кредитной
организации. К положительным относится рост среднегодовой величины соб-
ственного капитала, рост чистых процентных доходов. А к отрицательным –
уменьшение среднегодовой величины активов банка, чистой ссудной задол-
10
8 8
0
2
4
6
8
10
12
Норматив достаточности собственного капитала
2015 г. 2016 г. 2017 г.
48
женности, процентных доходов, появление убытка, уменьшение чистой
рентабельности собственного капитала.
2.2. Анализ организации безналичных расчетов в ПАО Банк «ФК
Открытие»
Прежде чем анализировать организацию безналичных расчетов с уча-
стием ПАО Банк «ФК Открытие» проанализируем основные показатели систе-
мы безналичных расчетов в Российской Федерации (таблица 3).
Таблица 3.
Основные показатели системы безналичных расчетов в РФ за 2015-
2017 гг.
Показатель
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Абсолютное
отклонение,
(+,-)
Темп роста, %
2016 г.
от
2015 г.
2017 г.
от
2016 г.
2016 г.
к
2015 г.
2017 г.
к
2016 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
Количество
операторов
по переводу
денежных
средств,
единиц
735
625
563
-110
-62
85,03
90,08
Из них:
- Банк
России
1
1
1
-
-
100,00
100,00
- Внешэко-
номбанк
1
1
1
-
-
100,00
100,00
- кредитные
организации
733
623
561
-110
-62
84,99
90,05
Количество
операторов
платежных
систем,
единиц
35
35
32
-
-3
100,00
91,43
Из них:
- Банк
России
1
1
1
-
-
100,00
100,00
49
Продолжение таблицы 3.
1
2
3
4
5
6
7
8
- кредитные
организации
19
18
15
-1
-3
94,74
83,33
- организа-
ции, не яв-
ляющиеся
кредитными
15
16
16
1
-
106,67
100,00
Количество
операторов
услуг
платежной
инфраструк-
туры
Из них:
-
Ошибка! цен-
тры
35
31
29
-4
-2
88,57
93,55
- платежные
клиринговые
центры
35
31
29
-4
-2
88,57
93,55
- расчетные
центры
30
29
27
-1
-2
96,67
93,10
Количество
операторов
электронных
денежных
средств
104
99
93
-5
-6
95,19
93,94
ФГУП «Почта
России»
1
1
1
-
-
100,00
100,00
Количество
платежных
систем,
Ошибка! на
территории
Российской
Федерации,
единиц
35
35
32
-
-3
100,00
91,43
Из них
-
национально
значимые
18
18
16
-
-2
100,00
88,89
- системно
2
2
2
-
-
100,00
100,00
50
значимые
- социально
значимые
5
6
4
1
-2
120,00
66,67
По данным таблицы 3 видно, что количество операторов в России по
переводу денежных средств за последние три года уменьшилось с 735 до 563
единиц, из них – кредитных организаций – с 733 до 561 единицы. Количество
операторов платежных систем в России в 2017 г. составляло 32 единицы.ПАО
Банк «ФК Открытие» является расчетнымцентром операторов ООО НКО «Ра-
пида», «КИВИ Банк» (АО)и ООО «Таможенная карта» (платежная система
CONTACT).
Безналичные расчеты в ПАО Банк «ФК Открытие» проводятся при по-
мощи платёжных поручений, платёжных требований, пластиковых карт,
аккредитивов, чеков, расчётов по инкассо.
ПАО Банк «ФК Открытие» может открывать любое количество счетов
разных видов. Для проведения расчетов выделяют следующие виды счетов:
расчетный, транзитный, временный (накопительный), текущий. Для каждого
счета оформляется отдельный договор с указанием номера счета. ПАО Банк
«ФК Открытие» обязан совершать для клиента только те операции, которые
предназначены для счета данного вида.
Расчетный счет может открываться только юридическим лицам,
индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам,
занимающимся частной практикой.
Для открытия рублевого расчетного счета клиент должен предъявить в
ПАО Банк «ФК Открытие»: заявление на открытие счета; нотариально заверен-
ные копии устава, учредительного договора и документа о государственной
регистрации предприятия, карточку с образцами подписей и оттиска печати;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; документы,
подтверждающие полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи
расчетных документов; лицензии (патенты) на право осуществления
деятельности, подлежащей лицензированию. Данный перечень документов
51
может быть дополнен в зависимости от принятой в банке практики работы с
клиентами и особенностей применяемой процедуры проверки.
Расчетные валютные счета открываются ПАО Банк «ФК Откры-
тие»юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также
физическим лицам, занимающимся частной практикой. Для того чтобы открыть
расчетный валютный счет, клиент-резидент представляет тот же пакет
документов, что и при открытии рублевого расчетного счета.
К расчетному валютному счету резидента в обязательном порядке
открывается транзитный счет в соответствующей иностранной валюте. Он
предназначен для зачисления валютной выручки клиента в целях ее идентифи-
кации и последующего зачисления на расчетный валютный счет либо продажи
на валютном рынке.
Временный (накопительный) счет открывают в ПАО Банк «ФК
Открытие»клиенты, учреждающие предприятие. После государственной
регистрации субъекта предпринимательской деятельности средства с
временного счета перечисляются на открываемый в установленном порядке
банковский счет зарегистрированного юридического лица. В случае отказа в
государственной регистрации накопительный счет закрывается, а денежные
средства возвращаются учредителям.
Текущий счет открывается физическим лицам для совершения
расчетных операций, не связанных с их предпринимательской деятельностью
или частной практикой. Для открытия данного счета физическому лицу (рези-
денту или нерезиденту) необходимо представить в банк следующие документы:
документ, удостоверяющий личность физического лица; карточку с образцами
подписей; доверенность и другие документы, подтверждающие полномочия
указанных в карточке лиц распоряжаться денежными средствами на счете.
Физическое лицо (нерезидент) дополнительно должно представить в банк
документ, подтверждающий право иностранного гражданина на пребывание
(проживание) на территории РФ (виза, миграционная карта и т.п.).
52
После проверки документов и принятия положительного решения об от-
крытии счета дальнейшие взаимоотношения ПАО Банк «ФК Открытие» и
клиента строятся на основании договора банковского счета, который
заключается в соответствии с действующим законодательством. Договор бан-
ковского счета фиксирует взаимные обязательства сторон и ответственность за
их проведение операций по счету. Он составляется в двух экземплярах. Один
остается у
ПАО Банк «ФК Открытие», другой отдают клиенту. Стороны вправе
расторгнуть договор банковского счета в порядке, установленном ст. 859 ГК
РФ
1
. Клиент вправе расторгнуть договор по своему заявлению досрочно в од-
ностороннем порядке без объяснения причин.
Физические лица – клиенты ПАО Банк «ФК Открытие», как правило,
при проведении безналичных расчетов пользуются платежными картами. К де-
бетовым картам банка относятся карта «Travel»,«Смарт Карта», «Карта
ЛУКОЙЛ».
Аккредитив по расчетам на территории РФ – безналичная форма расче-
тов по договору, где банк, действуя по поручению Плательщика (покупателя),
обязуется произвести платеж получателю (поставщику) в пределах
определенной суммы и в установленный срок при своевременном
предоставлении последним документов, указанных в аккредитиве.
Виды аккредитивов в ПАО Банк «ФК Открытие»:
покрытые (депонированные) – денежные средства перечисляются в
распоряжение исполняющего банка или непокрытые (гарантированные) — де-
нежные средства остаются в банке-эмитенте до выплаты в пользу получателя;
отзывные или безотзывные (могут быть подтвержденными).
ПАО Банк «ФК Открытие»предлагает своим клиентам услугу
«Самоинкассация» с использованием банковской карты. Услуга позволяет в
любой удобный момент, независимо от графика работы банка и службы
1
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 05.12.2017 № 379-
ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.
53
инкассации, самостоятельно через сеть банкоматов «Открытия» вносить на
свой расчетный счет выручку в виде наличных денежных средств в валюте РФ,
а также снимать наличные денежные средства с расчетного счета клиента
1
.
Зачисление внесенных через АТМ денежных средств осуществляется 24
часа в сутки, 5 дней в неделю:
в режиме реального времени, в случае если внесение наличных
денежных средств осуществлено в рабочий день;
в первый рабочий день, следующий за выходным/нерабочим днем,
если внесение денежных средств осуществлялось в выходной/нерабочий день;
снятие денежных средств через АТМ осуществляется 24 часа в
сутки, 7 дней в неделю. Актуальный размер лимитов по снятию указан в Тари-
фах комиссионного вознаграждения ПАО Банка «ФК Открытие» по обслужи-
ванию юридических лиц и физических лиц – индивидуальных
предпринимателей.
Преимущества:
отсутствие необходимости хранения и снижение рисков утраты
наличных средств;
возможность внесения наличных средств на расчетный счет с по-
мощью банкоматов «Открытия» в удобное для клиента время;
оперативное зачисление внесенных через банкомат «Открытия»
наличных денежных средств на расчетный счет клиента;
денежные средства, внесенные клиентом через банкомат «Открытия
», находятся под материальной ответственностью банка;
сокращение затрат на инкассацию денежных средств в банк;
сокращение трудозатрат клиента на оформление сопроводительных
документов для инкассации денежных средств;
возможность оформления к одному расчетному счету нескольких
банковских карт для различных представителей клиента;
1
Официальный сайт ПАО Банк «ФК Открытие» [Электронный ресурс]. URL: https://www.open.ru/about/bank
(дата обращения: 04.02.2018)
54
возможность установления кода дебитора для сокращения затрат на
анализ поступивших на счет денежных средств;
безошибочное определение дебиторов по операциям внесения
наличных денежных средств с использованием Кэш-карты в валюте РФ в авто-
матическом режиме;
контроль операций в системе дистанционного банковского обслу-
живания «Бизнес-Линк», а также с помощью SMS и e-mail-уведомлений.
Международный аккредитив – безналичная форма расчетов в рамках
внешнеторгового контракта, где банк, действуя по поручению покупателя,
обязуется произвести платеж поставщику в пределах определенной суммы и в
установленный срок при своевременном предоставлении последним
документов, указанных в аккредитиве.
Международный аккредитив необходим если:
покупатель не готов работать на условиях предоплаты с новым по-
ставщиком;
продавец не готов отгружать товар покупателю ввиду отсутствия
гарантии стабильности банка-эмитента аккредитива;
покупатель и продавец не могут договориться: покупатель готов
оплатить товар только после отгрузки товара, продавец готов отгрузить товар
только после получения гарантии оплаты.
Динамика резервов по гарантиям и аккредитивамПАО Банк «ФК
Открытие» приведена на рисунке 9.