8
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................... 9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ ...................................................................................................... 12
1.1. Сущность, субъекты и объекты кредитования .............................................. 12
1.2. Основные этапы современной системы кредитования ............................... 20
1.3. Механизм организации системы кредитования ............................................ 28
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ЭКОНОМИКЕ ..... 41
2.1. Роль кредита в развитии экономики............................................................... 41
2.2. Классификация и принципы банковских кредитов ...................................... 43
2.3. Организация процесса системы кредитования ............................................. 49
ГЛАВА 3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В
РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ ................................................................................ 54
3.1. Значение кредита для развития российской экономики .............................. 54
3.2. Основные проблемы современной кредитной системы ............................... 58
3.3. Перспективы развития кредитования российской экономики .................... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................... 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .................................................. 78
9
ВВЕДЕНИЕ
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает
потребность привлечения заемных средств для осуществления своей
деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой
привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному
договору.
Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где
владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые
вступить в экономические отношения. Возможность возникновения и
развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала.
Банковский кредит является одной из форм движения ссудного
капитала, в процессе которого возникают экономические отношения по
привлечению временно свободных денежных средств хозяйствующих
субъектов и граждан кредитными организациями и созданию в них
специальных фондов для последующего предоставления юридическим и
физическим лицам денежных средств на определенных условиях. Банковский
кредит – неотъемлемый элемент процесса общественного воспроизводства.
При недостаточности собственных финансовых ресурсов хозяйствующие
субъекты, действующие на различном праве собственности, активно
привлекают созданный кредитными организациями ссудный капитал для
пополнения оборотных средств, производства капитальных вложений и
других целей производственного и непроизводственного характера, в связи с
этим тема выпускной работы является актуальной.
Рыночная экономика предполагает коренную структурную перестройку
национальной банковской системы, при этом требуются конкретные
программы и концепции, инструменты, механизмы и формы преобразования,
соответствующее правовое обеспечение процессов реформирования.
10
В условиях нехватки собственных средств банков, ненадежной
финансовой устойчивости коммерческим банкам выгоднее отдавать свои
средства в виде кредитов.
Краткосрочные кредиты выступают, с одной стороны, как источник
пополнения собственных средств физических и юридических лиц, с другой
стороны – источником дохода – процента, с третьей – инструментом
регулирования рыночной экономики.
В ходе стабилизации и оживления национального банковского
кредитования порождаются все новые проблемы в кредитовании, которые
требуют научного подхода к их решению.
Целью работы является раскрыть основные элементы системы
кредитования и дать оценку современным тенденциям развития
кредитования в российской экономике.
В соответствии с поставленной целью в работе рассматриваются и
решаются следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты банковского кредитования;
- определить механизм организации системы кредитования;
- рассмотреть классификацию и принципы банковских кредитов;
- определить значение кредита для развития российской экономики;
- выявить основные проблемы и обосновать перспективы развития
современной кредитной системы.
Объектом исследования является система кредитования в российской
экономике.
Предметом исследования является кредитование как способ
привлечения денежных средств в хозяйственную деятельность.
Практическое значение регулирования банковской деятельности, а
значит и кредитования возрастает и в связи с тем, что в
предпринимательской деятельности сегодня участвуют миллионы людей. А
её осуществление связано в большей степени с осуществлением кредитных
11
операций. В итоге огромное количество людей, работающих в
государственном и негосударственном секторах зависят от состояния
кредитной системы, защищенности участников кредитных отношений.
При написании работы теоретическую основу исследования составили
труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области
системы кредитования и его развития. Существенный вклад в исследование
этих проблем внесли ученые-экономисты: Белоглазова Г.Н., Таисиев А.М.,
Максимова Л.М., Эдгар, М., и ряд др.
Структурно выпускная работа состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность темы, определена цель, задачи и
объект и предмет исследования.
В первой главе "Теоретические аспекты банковского кредитования"
изучается механизм организации системы кредитования.
Во второй главе "Организация кредитного процесса в экономике"
рассматривается классификация и принципы банковских кредитов.
В третьей главе "Современные тенденции развития кредитования в
российской экономике" обоснованы перспективы развития кредитования
российской экономики.
В заключении сформулированы обобщенные выводы и предложения по
результатам проведенного исследования.
12
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Сущность, субъекты и объекты кредитования
Система кредитования базируется на трех элементах: 1) субъектах
кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами,
технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых
элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически
определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.
Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае,
если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной
сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно
нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению
возвратности банковских ссуд.
Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и
обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться
однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о
возможности кредитования.
На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один
элемент системы кредитования – это доверие. Он возникает из самого
понятия кредит, что с лат. «сrеdо» означает «верю». В кредите, как известно,
две стороны – кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности
совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно
порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что
банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем,
который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой
ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по
13
этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца
– один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит
необходимую сумму кредита, второй – верит, что этот кредит возвратится к
нему вообще, да еще с выплатой процента. Кредит как экономическое
отношение – это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя
и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно
основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита.
В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает
как необходимый элемент кредитного отношения, с другой – как осознанная
позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое
основание.
Кто является субъектом кредитования? Прежде чем ответить на этот
вопрос, необходимо определиться, о каком кредитовании идет речь. Здесь
необходимо учесть форму кредита. В зависимости от того, кто является
заемщиком, к формам кредита обычно относят:
1) государственная форма кредита, когда государство предоставляет
кредит на конкретный срок и на определенных условиях;
2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные
отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и
покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за
полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве
предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и, главным
образом, денежный кредит;
3) гражданская (личная) форма кредита, когда непосредственными
участниками кредитной сделки являются физические лица;
4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных
отношении выступает зарубежный субъект.[13 c. 145-146]
Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных
отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется
14
банковский кредит – как основная форма современного кредита. Именно о
нем мы и будем вести речь.
Итак, кто же может быть субъектом (получателем) банковского кредита?
Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела
являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие
материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе
кредитные сделки.
Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности,
внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и
правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать
его кредитному учреждению.
Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная
от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До
перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и
организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе:
промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия,
торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. В
настоящее время принята следующая классификация субъектов
кредитования:
° государственные предприятия и организации;
° кооперативы;
° граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью,
арендаторы;
° банки;
° прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия,
международные объединения и организации. [14 c.155]
Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно
понятие классификации в системе кредитования – вид кредитов. Вид
кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или
15
иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном
отношении. Экономические свойства кредитной сделки – это свойства
самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные
свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и
погашения ссуд может быть иным. В соответствии с упомянутой отраслевой
направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые,
межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо
выделяются сельскохозяйственные кредиты.
В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою
инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В
централизованной союзной банковской системе известными были
инструкции отдельно о порядке кредитования по товарообороту,
сельскохозяйственных предприятий, инструкция № 1, регламентировавшая
кредитование промышленных предприятий с сезонным характером
производства, заготовительных организаций и др. Особым технологическим
порядком отличаются и межбанковские ссуды.
Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и
по другим критериям. К ним относятся:
° связь кредита с движением капитала;
° сфера применения кредита;
° срок кредита;
° платность кредита;
° обеспеченность кредита.[16 c. 46-47]
По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два
типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с
потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения
общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже
созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не
проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан
16
использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не
только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент, как часть
прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских
средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского
кредита.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу
производства и в сферу обращения. Для современной практики более
характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это
обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где
оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в
производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в
том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности
обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них
оказывается непосильной ношей.
Ссудный процент, выплачиваемый за пользование кредитом,
оказывается слишком большим, не поддается ни включению в
себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной
рентабельности операций в производственной сфере. Способными
уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом
торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в
сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции
стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы
торговли.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные,
долгосрочные и среднесрочные.
Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно
краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики
краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает
17
одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного
капитала, текущие потребности клиентов.
С позиции мировой практики критерий длительности сроков
кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской
практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые
кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.
В современной российской банковской статистике из-за
неопределенности и незначительной доли понятие «среднесрочные кредиты»
исчезает вовсе, остаются данные только по краткосрочным и долгосрочным
ссудам. Важным элементом кредитования и критерием классификации
банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут
иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В
международной практике кредиты зачастую подразделяются на
обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.
В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились
не однозначно. В централизованной банковской системе наиболее
надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-
материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не
было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального
обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских
ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не
имеющие твердого сбыта , другое дело – легко реализуемые активы,
имущество заемщика в целом. Не случайно, неуверенность в материальных
запасах как обеспечения кредита позволила ряду западных экономистов
сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения –
самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-
материальными ценностями (их нет в запасах; все они находятся в обороте),
напротив, является самым надежным.