68
— слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской
задолженности, накладных расходов и т. п.).
Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся
под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры,
политические сдвиги, изменение законодательства, технологические
прорывы и т. д.
Трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как
правило, имеются многочисленные тревожные сигналы, позволяющие
заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что
выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще
превратиться в безнадежный долг.
Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:
— анализа финансовых отчетов;
— личных контактов;
— сообщений третьих лиц;
— сведений из других отделов банка.
В период действия акции от заемщика следует требовать предоставление
банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении
наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с
прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Участники
проекта должны обратить внимание на:
— непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
— резкое увеличение дебиторской задолженности;
— замедление оборачиваемости запасов;
— снижение доли краткосрочных активов;
— непропорциональный рост краткосрочной задолженности;
— снижение коэффициента ликвидности;
— увеличение доли основного капитала в сумме активов;
— снижение объема продаж;
69
— рост просроченных долгов;
— возникновение убытков от операционной деятельности;
— изменение условий коммерческого кредитования и т. д.
Для наиболее эффективной системы кредитования важно постоянно
поддерживать персональные контакты с клиентом — посещать компанию и
ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что позволяет выявить
наличие не установленного оборудования, незанятого персонала,
избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить такие
факты, как:
— изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
— супружеские проблемы руководителей;
— резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
— замена ключевых сотрудников;
— увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;
— плохое составление финансовых отчетов;
— принятие необоснованного риска;
— установление нереалистичных цен на продукцию;
— медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
— слабый операционный контроль;
— отсутствие преемственности в руководстве;
— потеря важных клиентов;
— создание спекулятивных запасов;
— отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.
Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения
заемщика с другими деловыми партнерами:
— получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с
его просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;
— запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;
70
— извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за
неуплаты страховых премий;
— предъявление к оплате платежных документов (требований) при
отсутствии средств на банковском счете;
— появление практики покупки компанией товаров исключительно на
условиях предоплаты.
Роль развития кредитной системы в России характеризуется
результатами его применения для экономики, государства и населения, а
также особенностями методов, с помощью которых эти результаты
достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени
обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным
предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает
заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к
целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.
Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с
взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность
в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.
Результаты наиболее эффективного применения кредита важны и
многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления
средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления
продукции и на сферу денежного оборота.
Все это свидетельствует о важности участия кредита в
перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает
необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается
целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита
выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и
реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих
денежных поступлений и расходов предприятия возможна временная
недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-
71
материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения
бесперебойности процессов производства и реализации продукции.
Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных
потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и
«отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки
воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и
ускорению.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности
в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации
определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет
образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями
и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при
применении кредита создаются благоприятные условия не только для
успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства,
но и для экономического использования ресурсов, поскольку эти
предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при
минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в
том числе денежной их части.
В перспективе характерными особенностями организации системы
коммерческого кредитования банков будут являться :
1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические
(количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в
конечном итоге - на потребности социально-экономического развития
общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для
всех банковских учреждений страны.
2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования
финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И
как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и
другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление
72
конкуренции приводит к сокращению прибыли банков. Чтобы укрепиться на
традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно
либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении
рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных
кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на
размер банковской прибыли.
3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного
типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и
акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах,
положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная
черта которой - организация кредитного дела в рамках и на базе
привлеченных банками в форме депозитов ресурсов.
Основные роли кредита для населения:
- более четкое представление о ставках, стоимости кредита по
различным банкам;
- информированность оценке собственной кредитоспособности;
- более реальное представление о положении и политике того или иного
банка в отношении кредитования;
Основные роли кредита для банковского сектора:
- выход на более современный уровень организации банковского и
кредитного бизнеса;
- снижение рисков кредитования;
- снижение объемов просроченной ссудной ной задолженности;
- обмен опытом;
- развитие банковских технологий;
- своевременное информирование о кризисных ситуациях;
- своевременное информирование об изменениях в банковской и
кредитной системах;
- полное аналитическое осведомление;
73
- независимая оценка положения каждого банка на данном сегменте
рынка;
Основные роли кредита для государства и экономики в целом:
- развитие банковской системы в целом;
- более динамичное развитие кредитования в РФ;
- повышение благосостояния общества;
- повышение качества жизни населения;
- увеличение ВВП;
- более динамичное развитие экономики страны в целом;
- стабилизация социально-экономической ситуации в стране.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные
финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на-
правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую
прибыль.
Кредит в условиях рыночной экономики представляет собой форму
движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, представляемого в
ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и
выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи
свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и
государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который
передается за плату во временное пользование.
Банковское кредитование в России за последнее время приобрело
весомое значение. При суммарном банковском капитале в 80 трлн. руб. 44 %,
находятся в активах в виде ссудных, т.е. кредитных операций.
В банковском кредитовании участвуют два субъекта – банк и заемщик.
Для банка кредитование – это разновидность профессиональной
деятельности, основной источник формирования прибыли.
Для заемщика, в качестве которого могут выступать подразделения,
граждане, кредит – это чаще всего способ решения своих финансовых
проблем, способ обеспечения производственной деятельности, неотложных
нужд.
Сочетание прав и обязанностей названных субъектов должно образовать
основу правового регулирования банковского кредитования.
Ввиду многочисленности и несогласованности правового регулирования
банковского кредита, процесс реального кредитования в каждом конкретном
банке регулируется в основном локальными правовыми актами. К числу
75
которых относятся прежде всего Правила кредитования данного банка,
Положение о кредитном комитете, должностные инструкции отдельных
категорий работников коммерческого банка, принимающих решение о
предоставлении кредита.
С принятием Нового Гражданского кодекса РФ, значительно возросла
роль договора и начал диспозитивности в регулировании правоотношений
сторон.
Кредитный договор является формой предоставления банковского
кредита, заключаемый в письменном виде по определенным процедурам и
правилам.
Предоставление кредита банками унификацию принципов
осуществления этого вида деятельности. Кредитование осуществляется на
принципах возмезности, срочности, возвратности.
Важным условием банковского кредитования является наличие
информации об экономическом положении и платежеспособности
потенциальных заемщиков, обеспечивающих защиту интересов банка.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают
заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб
производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом,
обеспечить дополнительную массу прибыли.
Итак, банковский кредит - это экономические отношения, возникающие
между кредитором (банком) и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой
во временное пользование.
Банковский кредит имеет многообразие форм и видов, и выполняет
очень важные с точки зрения экономики функции.
Характерной чертой перераспределительной функции кредита является
то, что с ее помощью кроме денежных ресурсов перераспределяются и
76
товарные ресурсы. Это коммерческий и лизинговый кредит, частично
потребительский и международный кредит. Предоставление кредита в то-
варной форме расширяет границы перераспределения через кредитную
сферу.
Кредит, выполняя функцию ускорения концентрации и централизации
капитала, способствует активизации инвестиционных процессов в экономике
и содействует интеграции фирм разных отраслей. В данном случае
существенно его влияние на интеграцию промышленного и финансового
капиталов. Подобная институционально полноценная интегрированная
структура способна компенсировать ограниченные возможности рыночных
механизмов в период их становления.
В процессе реализации функции обслуживания товарооборота, кредит
активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного
обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу
денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные
карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными
операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений
на внутреннем и международном рынках.
Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена
на примере процесса финансирования деятельности научно-технических
организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других от-
раслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции.
Важнейшей сущностной чертой кредита наряду со срочностью и
возвратностью является платность. Как известно, отношение дохода, полу-
ченного от предоставлении кредита, к его величине, выраженное в процентах
представляет собой ставку (норму) процента.
Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это
означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке
77
средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль,
достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент,
благодаря которому, побуждает заемщиков экономно расходовать заемные
денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты
производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и
для возврата кредита.
Для банков наступило время выбора и уточнения стратегии развития.
Прежде всего это касается тех, кто сориентирован на обслуживание одного
крупного клиента, а также банков с низким уровнем капитала.
Дальнейшее наращивание кредитования реальной экономики во многом
зависит от законодательной и исполнительной власти как в центре, так и на
местах. Необходимо ускорить принятие законов о страховании вкладов, о
кредитных бюро, о залоговом обеспечении, о защите прав кредиторов;
освободить банки от налога на прибыль, направляемую на капитализацию,
активно развивать потребительское, ипотечное и синдицированное
кредитование, а также систему рефинансирования финансово-устойчивых
кредитных организаций Банком России. Особого внимания требует проблема
насыщения регионов банковскими услугами через механизм целевых
государственных программ по развитию региональных финансовых рынков.