18
Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая,
как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный
товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным.
Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее
скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.
Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно
ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое
обеспечение следует игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не
принимать во внимание положительные качества необеспеченных
(бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются
первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением
возвратности кредита) является все имущество ссудополучателя.
В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как
юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче
необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация
заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее
соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут
предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным
торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками,
имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю
развития.
Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои
бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их мущество,
учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении
многих лет, своевременность погашения ссуд в прошлом.
Обеспечение остается фундаментальным элементом системы
банковского кредитования, его принято считать «последней линией
обороны» при решении вопроса о возможностях финансирования того или
иного проекта.
19
В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии
классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два
блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты
первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на
расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока
обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация
оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так
и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения,
обеспечения кредита и др.).
Банковские кредиты детализируют и по другим, более «мелким»
признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая
используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки,
французские франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не
лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые
(револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.
Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта
кредитования. [16 c. 59]
В узком смысле объект (лат. objectum– предмет) – это вещь, под
которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В
российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные
элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки
кредитируют сырьё, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару,
незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В
торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся
в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют
затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения,
горючее и др.
Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как:
° строительство производственных объектов;
20
° реконструкция, техническое перевооружение, расширение
производственных объектов;
° приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
° организация выпуска новой продукции;
° строительство объектов непроизводственного назначения и т.д. [21 c. 59]
Объект банковского кредитования может быть частным или
совокупным. Частным он становится в том случае, если то «подо что»
выдается, кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк
может, кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные
только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи,
когда: в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не
вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной
его разновидности.
Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект,
когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от
друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.
1.2. Основные этапы современной системы кредитования
Рассмотренная нами классификация банковских ссуд, её критерии
неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Непременным
требованием современной системы кредитования является требование
целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их
обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится
принцип дифференцированности, который выражает, неодинаковый подход
банка к кредитованию как субъекта, объекта так и к обеспечению ссуд.
В современных условиях особое значение приобретают принципы
рационального кредитования, требующие надежной оценки не только
объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности
21
кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение
технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего
наблюдения и анализа кредитных операций.
Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями накладывают
коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию.
Банки как торговые предприятия торгуют своими ресурсами, размещая их в
кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (безкризисном,
безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как
крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является
основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от
кредитных операций приходится подавляющая часть – более 60%.
Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его
собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной
рыночной системе торговать большим о объемом средств можно лишь тогда,
когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов.
Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то
оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше чем
больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных
средств
Особенность современной системы кредитования состоит и ее
зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов но и от
определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для
коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных
отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том
числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом
банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров
ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с
размером ликвидных средств.
22
Существенным признаком современной системы кредитования является
ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом
не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из
известных витков истории распределительного денежного хозяйства
договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению,
однако они носили формальный характер, их экономическая значимость
проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы,
когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а
между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет
ответственность как кредитора, так и заемщика.
В целом за последние годы современная система кредитования тем не
менее проделала значительный путь развития. По существу изменилась не
только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Специфика современной практики кредитования состоит однако в том,
что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и
нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские
инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на
распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего
опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя
совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные
основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие
банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом,
улучшить возвратность ссуд.
Под условиями кредитования понимаются своего рода требования,
которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам,
объектам и обеспечению кредита. [29 c. 69]
Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента.
Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать
23
тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда
будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен
ссудный процент. Неудивительно поэтому, что банк вступает в кредитные
отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности,
ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя,
уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.
Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом
кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та,
которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана
необходимостью развития производства и обращения продукта.
Обеспечение, как третий базовый элемент системы кредитования,
должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк
предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна
быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно
возвращена.
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной
сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства,
ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью
кредитования является создание предпосылок для развития экономики
заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности
производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут
стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций.
Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой
стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами
клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и
аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как
известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью
имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического
регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть
24
предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и
привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих
нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и
пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в
централизованные резервы Центрального банка и др.
Возможности кредитования заемщика во многом определяются
степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск
для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая
ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать
реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая
ссудный процент.
25
Схема 1. Принципы банковского кредитования.
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования –
целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент
потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится.
При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк,
руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает
кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
Современная система кредитования базируется на возможности
реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и
поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают
надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае
нарушения принципов кредитования. Как мы увидим это в дальнейшем,
реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа
дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при
необходимости обеспечить свою по крайней мере безубыточную
деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного
обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием
свершения кредитной сделки.
ПРИНЦИПЫ
БАНКОВСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ
Возвратность
Обеспеченность
Дифференц
ированност
ь
Срочность
Платность
Залог
Поручительство
Страхование
кредита
Иные
гарантии
26
Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и
коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной
основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем
учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и
предложения кредита на рынке.
Условием кредитования является заключение кредитного соглашения
между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе,
предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны
кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. Можно, наконец,
заметить, что условием кредитования является планирование
взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма
предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по
кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так
регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной
мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату
ссудного процента.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи
ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса
значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-
заемщиком.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного
решения. Здесь однако все может быть по-разному. Предложение о выдаче
кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых
рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет
клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные
цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов,
обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые
знаки внимания – все это происходит, прежде чем рассматривается
конкретное предложение о кредите.
27
Иное дело – современная отечественная практика, когда кредиты нужны
всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря
уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис
платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать
клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку не
приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить
спасительную ссуду.
Таковы реальности современной экономики России, испытывающей
острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не
освобождаются однако в дальнейшем от другого более сложного этапа –
этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической
ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и
опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и
надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть
этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило,
возлагается на кредитный отдел. В отдельных банках выделяются
специальные аналитические подразделения, функцией которых является
всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности
кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного
клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на
экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает
представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о
возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает
специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые
разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. – в общем
выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по
соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа,
как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.