48
содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для
увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и
использования на собственные и другие нужды.
Проводившаяся Госбанком страны вплоть до 1988 г. процентная
политика имела целый ряд серьезных недостатков. Во-первых процентные
ставки по всем видам банковского кредита и по отраслям хозяйства
устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне.
Во-вторых, при их установлении объективно не учитывались сроки
кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были
ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым банковским
опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими.
Поэтому в сочетании с существовавшей системой распределения прибыли
процент не оказывал должного воздействия на результаты хозяйственно-
финансовой деятельности предприятий – заемщиков банковского кредита.
Кроме того, дешевизна кредита по сравнению с другими источниками
порождала в хозяйстве необоснованный спрос на него. Последний
становился с годами все более настоятельным, и к нему стали «подтягивать»
ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность Госбанка не имела
экономических ограничений.
С 1988 г. банковская процентная политика претерпела существенные
изменения. Прежде всего ставка по долгосрочным кредитам стала
устанавливаться на более высоком уровне, чем по краткосрочным. Далее
коммерциализация банков потребовала пересмотра уровня процентных
ставок по банковским кредитам в сторону их повышения. Формирование
партнерских отношений банков с хозорганами как равноправными
субъектами кредитных отношений потребовало распространения принципа
платности и на депозитные операции банков, в которых они уже сами
выступают в качестве заемщиков ресурсов по отношению к хозорганам и
другим банкам. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной
49
экономики заставило банки отказаться от дифференциации процентных
ставок за кредит по отраслевому признаку заемщиков и, следовательно, по
уровню рентабельности их производства.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки
учитывают при установлении платы за кредит, следующие:
базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим
банкам ЦБ РФ;
средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы,
покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по
депозитным счетам различного вида;
структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных
средств, тем дороже должен быть кредит);.
спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем
дешевле кредит);
срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень
его риска для банка в зависимости от обеспечения;
стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции,
тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск
потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
2.3. Организация процесса системы кредитования
Для получения кредита предприятие должно представить в
обслуживающее его учреждение банка следующие документы.
50
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма,
цель и срок испращиваемого кредита).
2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите
(позволяет судить об эффективности ссуды, реальных сроках окупаемости
затрат и, следовательно, сроках возврата кредита).
2а. План доходов и расходов (бизнес-план) на квартал, год.
3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель
кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и
возможность его погащения.
4. Квоты и лицензии на ведение лицензируемой деятельности.
5. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются
для определения платеже- и кредитоспособности клиента).
6. Отчет о финансовых результатах (форма № 2) другие приложения к
балансу.
7. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).
8. Договор залога или договор гарантии, или договор поручительства.
В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения
возвратности кредита они прилагаются к кредитному договору.
9. Выписки об оборотах по расчетному счетуда последние 3 – 6 меся цев
и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом.
10. Справка о полученных заемных средствах в других банках (указы
ваются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок
погашения).
11. Справка об уведомлении налогового органа о своем намерении
открыть в банке ссудный счет.
Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды
тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа
банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и
кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или
51
социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность
организации-поручителя, возможность возврата ссуды в срок и уплаты
процентов по ней. Результатом всей проведенной работы является
заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого
выносится решение кредитного комитета о предоставлении заемщику
кредита, согласно которому ссуда выдается с простого ссудного счета и
зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется
непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных
документов.
Полученные банком в обеспечение кредитов поручительства,
банковские гарантии, договоры залога приходуются бухгалтерией банка по
распоряжению кредитного отдела по внебалансовому счету 913(03-03)
«Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств». К
распоряжению прилагаются копии договоров обеспечения. В аналитическом
учете по счету 913(03-08) открываются лицевые счета по каждому виду
обеспечения с указанием его суммы и номера кредитного договора, к
которому относится обеспечение. Если к кредитному договору оформлено
несколько разных обеспечительных обязательств, то каждый из них
учитывается на отдельном лицевом счете. В том случае, если по одному
кредитному договору предметом залога выступает одновременно несколько
видов имущества (имущественных прав), то на каждый из них должен
открываться субсчет к лицевому счету по учету залогового обязательства.
Подлинные экземпляры кредитного договора и обеспечительных
обязательств (договоров залога, договоров-поручительств). В современных
условиях хозяйствующим субъектам разрешается обращаться за получением
кредитов в другие учреждения банков, т.е. не по местонахождению их
расчетных счетов.
52
В этом случае предприятие должно представить в другое учреждение
банка, избранное им для получения ссуды, в письменном виде кредитную
заявку.
Кредитная заявка включает:
полное и сокращенное наименование предприятия-заемщика с
указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава
структурных подразделений и филиалов;
юридический адрес предприятия;
наименование учреждения банка, где открыт основной расчетный
счет;
наименование учредителей;
кем и когда зарегистрировано предприятие;
основные виды деятельности;
бизнес-план (или протокол намерений);
размер уставного капитала, в том числе оплаченного;
балансовую стоимость имущества, находящегося в собственности
предприятия, в том числе основные и оборотные фонды, из них
заложены или застрахованы;
цель и сумму испрашиваемого кредита;
желательные условия получения кредита (срок, процентную ставку,
порядок погашения (разовый, поэтапный), предполагаемые виды
обеспечения);
фамилии руководителей предприятия и экономических служб,
имеющих право подписи на банковских документах.
Одновременно с кредитной заявкой предприятие-заемщик должно
дредставить в банк свой устав и баланс, нотариально заверенные, а так же
другую статотчетность, позволяющую вместе с балансом судить о его
платежеспособности и доходности, копии учредительного договора,
свидетельства о регистрации, карточку с образцами подписей первых лиц и
53
печати предприятия, справку об уведомлении ГНИ о намерении открыть
ссудный счет.
При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов
анализа представленной документации на получение кредита клиенту
предлагается оформить кредитный договор. Ссуда выдается с простого
ссудного счета и платежным поручением перечисляется на расчетный счет
заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заемщик должен
позаботиться о своевременном погашении кредита путем перечисления
средств в банк-кредитор со своего расчетного счета. Если к установленному
сроку деньги в погашение ссуды не поступят, то банк-кредитор сумму ссуды
переносит на счет просроченных ссуд со взысканием пойышенных
процентов. Одновременно банк выставляет требование-поручение к
расчетному счету заемщика в банк, где он открыт.
В целях урегулирования отношений с последним банк-кредитор должен
заключить с ним специальное соглашение, позволяющее ему в безакцептном
порядке выставлять требования-поручения на бесспорное списание средств с
расчетного счета заемщика.
54
ГЛАВА 3. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ
3.1. Значение кредита для развития российской экономики
Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства
соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура
кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в
кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
Выдача Центральным банком Российской Федерации кредитов
коммерческим банкам приводит к расширению количества платежных
средств, в результате в денежном обороте может сложиться ситуация, при
которой и без того излишние денежные знаки еще больше обесценятся.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется
под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-
правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов
кредитования и кредитно-расчетных отношений. Российская экономика за
последние три года характеризуется положительными тенденциями объемов
кредитования, которые положительно влияют на рост ВВП. На рисунке 1
представлена динамика объемов ВВП и объемов кредитования.
Как видно из рисунка 1, динамика ВВП и объемов предоставленных
кредитов имеют положительную тенденцию. ВВП в 2016 году по сравнению
с 2015 годом увеличился на 7,8%, рост продолжился так же и в 2017 году,
который составил 11%. Доля кредитов в ВВП составляет в среднем за
анализируемый период 15%. В 2016году она увеличилась на 7%, рост доли
предоставленных кредитов в ВВП продолжился, и в 2017 году составил уже
18%.
55
2015 2016 2017
Рис. 1. Динамика ВВП и кредитования экономики РФ, трлн. руб.
Направления кредитования российской экономики распределились
почти равномерно. Причем такая тенденция продолжалась на протяжении
всего анализируемого периода. Однако объемы кредитования юридических
лиц, все же превышают объемы кредитования физических лиц, сохраняя
небольшой рост на протяжении всего анализируемого периода. На рисунке 2
изображена динамика доли кредитного портфеля за три анализируемых года.
2015 2016 2017
Рис. 2. Направления кредитования российской экономики, %.
Все три анализируемых года показывают небольшой рост объемов
кредитования юридических лиц. Рост хоть и небольшой, однако все же
имеется, в отличие от физических лиц. Так рост кредитования юридических
56
лиц в 2016 году по сравнению с 2015 годом составил 5%, в 2017 году рост
продолжился и составил на конец года 6,8%.
Доля физических лиц в структуре кредитования российской экономики с
каждым годом соответственно снижалась. Так, в 2015году объемы кредитов,
выданных населению сократились на 5%, в 2016 году 6,8% перешли в сферу
кредитования предприятий.
Кредитование юридических лиц осуществляют многие российские
банки. Однако не все банки имеют возможность профинансировать тот или
иной крупный инвестиционный проект. Этот рынок поделили меж собой
наиболее крупные банки (рис. 3).
2015 2016 2017
Рис. 3. Доля кредитного портфеля различных банков в сегменте
кредитования юридических лиц, %.
Основными игроками на рынке кредитования юридических лиц
являются Сбербанк с долей на данном сегменте кредитования в 2015 году –
43,2%, которая увеличилась в среднем за анализируемый период на 12%,. На
втором месте по доли кредитного портфеля кредитования юридических лиц –
ВТБ. Его доля в среднем за анализируемый период составила 30,2%, а
средний рост за три анализируемых года составил 4–5%. Замыкает тройку
57
лидеров Альфа Банк, с долей кредитного корпоративного портфеля в 23,5%,
которая к 2016 году увеличилась на 18%. С развитием банковских
технологий, появилось множество форм и видов кредитования. Банки,
стараясь привлечь как можно больше заемщиков (в особенности ключевых,
корпоративных) расширяют спектр предоставляемых кредитных услуг.
Кроме того, банками разрабатываются индивидуальные пакеты для
юридических лиц. Существует более 10 видов кредитования юридических
лиц.
Однако, необходимо в контексте данной ситуации отметить, что
потребность в кредитовании юридических и физических лиц на 100% не
удовлетворена. Об этом свидетельствуют данные, приведенные в таблице 2.
Таблица 2
Потребность в объемах кредитования, млрд. руб.
Сектор кредитования
2015 год
2016 год
2017 год
Физические лица
420
380
350
Юридические лица
540
520
420
Итого
960
900
770
Однако в целом потребность и физических и юридических лиц
снижалась, причиной тому увеличение с каждым годом объемов
кредитования. Однако для полноценного развития экономики и улучшения
качества жизни населения все же остается проблем острой нехватки заемных
средств.