65
оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов
нет.
Предлагаются следующие мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный банк»:
1) внедрение страхования потребительского кредита.
2) внедрение нового механизма управления просроченной
задолженностью.
Внедрение мероприятия по страхованию потребительского кредита
физического лица позволит увеличить ссудную задолженность банка
(кредитный портфель), а внедрение нового механизма управления
просроченной задолженностью позволит снизить просроченную
задолженность.
Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью
страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу
риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует
много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с
их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.
При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том,
что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим
причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на
себя страховая организация.
В процессе кредитования клиентов банк заинтересован в возвращении
выданных сумм с процентами. Поэтому одной из основных задач данной
организации является прогнозирование возврата кредитов как при решении
вопроса о выдаче кредита, так и при погашении кредита заёмщиком.
Своевременное и достоверное установление причин просрочки в момент ее
возникновения позволяет адекватно определить состав мероприятий по работе
с ней: если задолженность имеет случайный характер, то специальных
управленческих мер воздействия не потребуется, однако если причина имеет
длящийся характер и присутствует вероятность роста продолжительности
66
просроченных платежей в будущем, необходимо уже на этапе возникновения
просроченной задолженности либо в момент ее миграции, к примеру, из
группы сроком до 31 дня в следующую категорию, и предпринять
соответствующие меры.
Эффективность предложенных мероприятий по совершенствованию
кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный банк» представлена в
таблице 22.
Таблица 22
Эффективность мероприятий
для ПАО «Московский кредитный банк»
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2018г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность, млрд. руб.
1 874,9
1 889,4
14,5
- кредитных организаций
58,2
58,2
0,0
- юридических лиц
1 706,8
1 706,8
0,0
- физических лиц
109,9
124,4
14,5
Просроченная задолженность, млрд. руб.
56,0
44,1
-11,9
- юридических лиц
33,9
27,1
-6,8
- физических лиц
22,1
17,0
-5,1
Доля просроченной задолженности, %
3,0
2,3
-0,7
- юридических лиц
2,0
1,6
-0,4
- физических лиц
20,1
13,7
-6,4
По данным таблицы 22 видно, что внедрение предложенных
мероприятий позволит банку снизить просроченную задолженность с 3,0% до
2,3% или на сумму 11,9 млрд. руб.
Таблица 22 рассчитана путем сложения данных из таблиц 20 и 21.
Банки, предоставляющие кредиты, всегда сталкиваются с различными
рисками, основным из которых является риск невозврата выданной суммы и
процентов по ней. Для минимизации этих рисков банками оформляются
страховки, осуществляется строгий отбор заемщиков по специально
разработанным экспертами методикам. Проблема недобросовестности
заёмщиков и главное её следствие – рост просроченной задолженности –
касается любой кредитной организации.
В отрасли кредитования риск невозвращения полученных клиентом
денежных средств по причине умышленного или случайного нарушения
67
условий договора с последующим появлением просроченных платежей
является одним из решающих факторов на стадии формирования условий
займа. Под определение кредитного риска, как правило, попадают любые
трудности, с которыми может столкнуться финансовое учреждение.
В таблице 23 рассмотрим, как изменится риск кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков ПАО «Московский кредитный
банк» от предложенных мероприятий.
Таблица 23
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в ПАО «Московский кредитный банк»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние
(+,-)
2018г.
Прогноз
ный год
Планируемый размер кредитного
портфеля, млрд. руб.
1 874,9
1 889,4
14,5
Просроченная задолженность, млрд. руб.
56,0
44,1
-11,9
Доля просроченной задолженности, %
3,0%
2,3%
-0,7%
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от просроченной
задолженности, млрд. руб.
5,7
4,3
1,3
Экономия от снижения просроченной
задолженности, млрд. руб.
1,3
По данным 2018 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 1 874,9 млрд. руб. * 10% = 187,4 млрд. руб.
Если доля просроченной задолженности ПАО «Московский кредитный
банк» останется на уровне 2018 года, то прогнозируемые убытки по данной
задолженности в прогнозном году могут составить (с учетом планирования
размера кредитного портфеля в размере 1 889,4 млрд. руб. и уровнем маржи в
10%): 1 889,4 млрд. руб. * 3,0% * 10% = 5,7 млрд. руб.
Снижение доли просроченной задолженности ПАО «Московский
кредитный банк» до 2,3% приведет к снижению убытков до уровня: 1 889,4
млрд. руб. * 2,3% * 10% = 4,3 млрд. руб.
Экономия от снижения просроченной задолженности составит 1,3 млрд.
руб. (5,7 – 4,3).
68
Таким образом, можно отметить положительную тенденцию
предлагаемых мер. В целом это позволит улучшить качество кредитного
портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.
Выполнение предложенных мероприятий позволит не только сохранить
клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем выдаваемых
кредитов, улучшить структуру кредитного портфеля, обеспечить
своевременный возврат кредитов и поддерживать свои позиции на рынке
банковских услуг в России.
По третьей главе сделан вывод, что ПАО «Московский кредитный банк»
использует широкий диапазон методик для того, чтобы снизить кредитный
риск своих операций кредитования, управляя факторами убытков (такими как
убытки от сделок с физическими лицами, вероятность невыполнения
обязательств, невыполнение обязательств вследствие убытков) и размерами
риска в случае невыполнения обязательств, а также системными показателями
риска, исходя из портфеля, но данные мероприятия позволят
усовершенствовать кредитную деятельность анализируемого банка.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Поставленная цель в работе достигнута, а задачи выполнены так в
первой главе данной работы рассмотрена кредитная деятельность кредитных
организаций, а именно раскрыта сущность и основные принципы кредитной
деятельности коммерческого банка, нормативное регулирование кредитных
отношений в банковской сфере, методика анализа и оценки кредитного
портфеля коммерческого банка.
Кредитование физических и юридических лиц – один из главных видов
деятельности, которым занимается практически любой банк. Проценты,
которые банк получает от предоставления денежных средств, являются
существенной графой заработка организации. Формирование кредитного
портфеля – одна из главных задач каждого кредитного учреждения. Он
позволяет получать существенную прибыль.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенных
принципах: возвратность, срочность, платность, обеспеченность кредита, а
также дифференцированность и целевой характер предоставления.
Во второй главе раскрыта характеристика ПАО «Московский кредитный
банк», проведен анализ кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный
банк».
ПАО «Московский кредитный банк» работает на рынке финансово-
кредитных услуг с 1992 года. Деятельность банка сконцентрирована в Москве и
Московской области.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
основные показатели деятельности банка увеличились.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов ликвидности Банка, которые, однако, выше минимального
значения, установленного ЦБ РФ.
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г. с запасом
соблюдает установленные Банком России предельные значения обязательных
70
нормативов ликвидности.
Показатели достаточности собственных средств (капитала) Банка
находятся в пределах допустимых значений.
Заемщиками Банка являются физические лица, юридические лица,
кредитные организации.
Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери на
01.01.2019г. составила 1874,9 млрд. руб., которая увеличилась на 204,3 млрд.
руб. или на 12,2% по сравнению с 2017г.
Чистая ссудная задолженность за 2018г. составила 1764,4 млрд. руб.,
которая увеличилась на 191,4 млрд. руб. или на 12,2% по сравнению с 2017г.
В структуре кредитов преобладает удельный вес по выдачи кредитов
юридическим лицам – 91%, удельный вес по выдачи кредитов физическим
лицам составляет 5,9%, при этом доля кредитов, выданных кредитным
организациям составляет 3,1%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим
лицам за 2018г. составила 1 648,6 млрд. руб., которая увеличилась на 15,8%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2018г. составила 87,4 млрд. руб., которая увеличилась на 15%.
В структуре выданных кредитов физическим лицам преобладают
кредиты на потребительские цели, доля которых за 2017г. составила 84%, доля
ипотечных ссуд составляет 15%, доля автокредитов – 1%.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2018г.
составила 56,0 млрд. руб., которая увеличилась на 11,5 млрд. руб. по сравнению
с 2017г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
увеличилась с 2,7% до 3,0% на 0,3%. При этом доля проченной задолженности
юридических лиц в общем объеме кредитов составила 2%, доля просроченной
задолженности физических лиц составила 20,1%.
Банк формирует резерв на возможные потери. Резерв на возможные
потери по ссудам на 01.01.2019г. составил 110,5 млрд. руб., который
71
увеличился на 13,2%.
Классификация выданных ссуд в зависимости от проведенной банком
оценки кредитного риска производится по 5 категориям качества. Каждая
категория качества определяет вероятный процент потерь от неисполнения или
ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, который может
понести банк по данной ссуде.
Наибольшая доля риска приходится на 5 категорию качества
(безнадежные ссуды), которая составляет 3,9%.
При оценке уровня риска и создании резервов банк применяет два
подхода: портфельный и индивидуальный.
Ссуды, оцениваемые на индивидуальной основе за 2018г. составили
1 095,3 млрд. руб., ссуды, оцениваемые на портфельной основе за 2018г.
составили 89,8 млрд. руб.
Оценка кредитного портфеля Банка за 2016г.-2018г. показал, что
коэффициент просроченных платежей снижается, при этом коэффициент
незвоврата и коэффициент покрытия увеличивается, то можно сделать вывод о
росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.
Анализ данных коэффициентов в ПАО «Московский кредитный банк» говорит,
о необходимости проведения контроля банком и реализации различных
мероприятий по снижению уровня риска на достаточном для него уровне.
В третьей главе работы предложены рекомендации по
совершенствованию кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный
банк».
Предлагаются следующие мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный банк»:
1) По ряду кредитных программ ПАО «Московский кредитный банк»
предусмотрено страхование имущества, передаваемого в залог, и добровольное
страхование жизни заемщика. Рекомендуется при выдаче потребительского
кредита установить 2 программы страхования: страхование от потери работы;
страхование от несчастных случаев и болезней. Страхование кредита
72
предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной
страховой организации.
2) Внедрение нового механизма работы с просроченной задолженностью
в практику банка позволит оптимизировать процесс управления ею благодаря
отчетливому разделению обязанностей и полномочий структурных
подразделений банка, систематизации причин образования просрочки и ее
видов, а в соответствии с ними – методов управления ею.
Экономия от снижения просроченной задолженности за счет
уменьшения убытка по данной задолженности составит 1,3 млрд. руб.
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий позволит
улучшить качество кредитного портфеля, увеличить объем выдаваемых
кредитов, минимизировать потерю кредитных ресурсов банку при тщательном
отборе клиентов на основе оценки кредитоспособности заемщика, значительно
снизить вероятность кредитования рискованных и недобросовестных
заемщиков, что значительно повлияет на уровень кредитного риска, и приведет
к снижению доли просроченной задолженности.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019) // Собрание законодательства РФ. –
1996. – № 5. – ст. 410.
2. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 02.08.2019) // Собрание
законодательства РФ. – 2002. – № 28. – ст. 2790.
3. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 26.07.2019) // Ведомости съезда народных депутатов
РСФСР. – 1990. – № 27. –ст. 357.
4. Федеральный закон № 218-ФЗ от 30.12.2004 «О кредитных историях»
(ред. от 01.05.2019) // Собрание законодательства РФ. – 2005. – № 1 (часть I). –
ст. 44.
5. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)» (ред. от 02.08.2019) // Собрание законодательства РФ. – 2013
№ 51. – ст. 6673.
6. Абдрахманова А.О. Необходимость банковского кредитования в
России // Аллея науки. – 2017. – Т. 1. – № 8. – С. 489-491.
7. Агеносова А.М. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого
банка // Аллея науки. – 2018. – Т. 4. – № 6 (22). – С. 439-444.
8. Алексеева Л.И. Сущность банковского кредита // Фундаментальные и
прикладные исследования в современном мире. – 2018. – Т. 22. – С. 197-199.
9. Андреевская К.Д. Банковский кредит и его виды // Научный
руководитель. – 2019. – № 2 (32). – С. 6-13.
10. Батырмурзаева З.М., Мугадова У.Х. Кредиты, ссуды, займы: их
особенности // Форум молодых ученых. – 2019. – № 5 (33). – С. 204-207.
11. Боровкова В.А. Банковское дело: учебник и практикум. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2016. – 623 с.
12. Борщ Л.М., Тюлин А. Рынок банковских услуг России: основы