5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………..
6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ………………………...
9
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка ……………………………………………………………
9
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация кредитной
деятельности коммерческого банка ……………………………………………
14
1.3. Методика анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка
19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» …………………………...
25
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» ………………………………………………..
25
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка …………….
34
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» ………………………………………………..
40
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» …...
51
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности банка …
51
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ……………………
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………..
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ………………………..
73
ПРИЛОЖЕНИЯ ……………………………………………………………......
76
6
ВВЕДЕНИЕ
На Российском финансовом рынке в настоящий момент действует
огромное количество коммерческих банков. В этих условиях приобретает
первостепенное значение конкуренция среди банков. Банковская конкуренция -
это процесс соперничества коммерческих банков, в ходе которого банки
стремятся обеспечить себе более прочное положение на рынке банковских
услуг. По своей сути банковская конкуренция представляет собой борьбу за
клиента. Банки соревнуются в количестве, качестве, цене банковских услуг. В
целях привлечения и удержания клиентов необходимо совершенствовать уже
существующие банковские услуги и разрабатывать новые. В основном работа
ведётся с организациями, при этом недостаточно уделяется внимание работе с
физическими лицами. А ведь потенциал данного сектора банковских услуг
достаточно велик. Кредитование населения – одно из перспективных
направлений деятельности банков.
Кредит в настоящее время имеет огромное значение. Он решает
проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи
кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке
высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других
возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал,
тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный
воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного
обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых,
инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Главную роль в управлении банком и банковскими услугами играют
программы кредитования, они позволяют банку создавать большую часть своих
доходов. За последние годы повышается конкуренция на рынке кредитования,
это принуждает банки всегда анализировать как кредитные продукты
конкурентов, так и собственные, внедрять и разрабатывать новые варианты
продуктов, улучшать условия существующих.
7
Значение банковской системы для развития экономики трудно
переоценить, поскольку банки играют важную роль в обеспечении денежного
оборота, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям,
организациям, правительству, населению для развития. Одним из основных
направлений деятельности коммерческих банков является осуществление
реализации различных целей клиентов за счет кредитного финансирования.
Кредит отражает ход развития экономического процесса, показывая
влияние постоянно меняющихся условий экономической жизни общества.
Результатом происходящих изменений становится рождение новых видов и
форм кредита. Это способствует не только развитию теоретического аппарата,
но и повышает практическую значимость категории кредита в современной
системе экономических знаний.
Актуальность данной темы заключается в том, что эффективное
управление кредитной деятельностью обеспечивает определение и
формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению
качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению
эффективности кредитной деятельности коммерческого банка в целом.
Целью данной работы является анализ кредитной деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» и разработка практических рекомендаций,
способствующих повышению ее эффективности.
Объектом исследования является ПАО «Московский кредитный банк».
Предметом исследования является кредитная деятельность ПАО
«Московский кредитный банк».
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
– изучить сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка;
– раскрыть нормативное регулирование кредитных отношений в
банковской сфере;
– рассмотреть методику анализа и оценки кредитного портфеля
коммерческого банка;
8
– дать характеристику ПАО «Московский кредитный банк»;
– провести анализ кредитного портфеля ПАО «Московский кредитный
банк»;
– предложить рекомендации по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО «Московский кредитный банк».
Для достижения поставленных задач применить в данной работе
следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, анализ, синтез,
индукция, дедукция.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка
использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается: цель, задачи, объект, предмет и
методология исследования.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты
кредитной деятельности коммерческих банков, а именно раскрывается
сущность и основные принципы кредитной деятельности коммерческого банка,
нормативное регулирование кредитных отношений в банковской сфере,
методика анализа и оценки кредитного портфеля коммерческого банка.
Во второй главе раскрывается организационно-экономическая
характеристика ПАО «Московский кредитный банк», проводится анализ
кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный банк».
В третьей главе работы предлагаются рекомендации по
совершенствованию кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный
банк».
В заключении даются выводы и предложения по оптимизации
кредитной деятельности банка.
Теоретической основой написания работы послужили финансовая
отчетность исследуемой организации; нормативно-законодательная база,
регулирующая деятельность кредитных организаций России.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность и основные принципы кредитной деятельности
коммерческого банка
Банковский кредит является одной из форм движения ссудного
капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные)
отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства
государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными
организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также
гражданам) на условиях возвратности.
1
Банковское кредитование создает условия, при которых имеется
возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток
собственных денежных средств для различных потребностей, требующих
дополнительных капитальных вложений.
Современные экономисты исследуют понятие «кредит» как
экономическую категорию. Кредит на поверхности экономических явлений
представляет собой временную передачу (заимствование) ценностей.
Кредит это общественные отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений по поводу движения стоимости.
Сущность кредита можно определить как движение стоимости на
началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.
Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с
другом.
Как справедливо отмечено в учебнике О.И. Лаврушина, «экономическая
наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между
субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую
категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид
общественных отношений».
1
Тонкошкурова К.В. О развитии теории кредита и сущности потребительского кредита // Сибирская
финансовая школа. – 2018. – № 5 (130). – С. 130.
10
Н.Г. Антонов и М.А. Пессель подходят к изучению кредита в более
широком смысле, считая, что «...и с юридической, и с экономической точек
зрения – кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими
лицами...». По своему содержанию сделка, договор есть действие, соглашение,
направленное на установление, изменение или прекращение отношений
юридических или физических лиц. Подобная трактовка кредита не
противоречит вышеприведенному высказыванию. Однако определение кредита
через понятия «сделка» и «договор» носит скорее юридический, нежели
экономический характер.
Таким образом, современная экономическая наука изучает кредит с
точки зрения общественных отношений между различными субъектами. Для
раскрытия содержания кредита как экономической категории рассмотрим
основные элементы его структуры.
2
Прежде всего, как любой вид экономических отношений, отношения по
поводу кредита как экономической категории возникают между различными
субъектами. Каждый из них характеризуется своими существенными
особенностями, имеет определенные права и несет обязанности. В кредитной
сделке субъекты отношений представлены в качестве кредитора и заемщика,
которые являются юридически самостоятельными лицами.
3
Главные признаки, описывающие сущность кредита:
– разновременный характер, встречных движений ценностей как
материальное (экономическое) основание для возникновения кредитных
отношений;
– образование на основе односторонней передачи блага у другой
стороны особого кредитного обязательства, оформленного договором или
векселем;
– погашение данного обязательства по истечении определенного
соглашением срока всегда происходить путем встречной передачи (возврата)
2
Жакун В.А. Понятие банковского кредита в современной экономике // Научное Образование. – 2019. – № 3
(4). – С. 76.
3
Павлова М.М. Необходимость и сущность кредита // Форум молодых ученых. – 2018. – № 5-2 (21). – С. 997.
11
заемщиком эквивалента.
4
Естественно, что на основе кредита существует целая кредитная
система. Элементы кредитной системы позволяют организовать и исполнять
движение временно свободных денежных (и не только) ресурсов. Структуру
кредитной системы составляют не только Центральный Банк, коммерческие
банки и иные кредитные организации, но и государственные и иные органы,
формирующие и исполняющие федеральные и иные финансовые бюджеты, это
также предприятии и организации реального сектора экономики.
Однако воздействие кредита на экономику страны в целом и финансовое
положение конкретных субъектов может быть полезным и эффективным
только при применении данного инструмента в разумных и обоснованных
масштабах: к негативным последствиям ведут как недостаток кредита, так и
избыточное его предложение. Кредит оказывает активное воздействие на объем
и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
5
Кредитная организация осуществляет кредитование населения при
соблюдении важнейших принципов, которые позволяют обеспечивать
возвратное движение средств (рис. 1).
Рисунок 1. Принципы кредитования
Важнейшими принципами банковского кредитования являются:
возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность.
Содержание принципа возвратности банковского кредита состоит в том,
4
Ващекина И.В. Классификация потребительских кредитов на российском рынке // Вестник Российского
экономического университета им. Г.В. Плеханова. – 2017. – № 3 (93). – С. 44.
5
Батырмурзаева З.М., Мугадова У.Х. Кредиты, ссуды, займы: их особенности // Форум молодых ученых. –
2019. – № 5 (33). – С. 204.
Принципы кредитования
Принцип
срочности
Принцип
возвратности
Принцип
обеспеченности
Принцип
платности
Принцип
дифференцированности
12
что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь
временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены
банку или иной кредитной организации.
Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его
срочности. Ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение
которых влечет за собой применение установленных санкций.
Осуществление принципа платности банковского кредитования
основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при
предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается плата
в виде процента.
Обеспеченность кредита – это принцип кредитования означает, что
имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяет
кредитору быть уверен в том, что возвратность суженных средств будут
обеспеченны в срок.
Платность кредита означает, что предприятие должно внести банку,
определенную плату за временное пользование его денежными средствами.
Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли
между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый
принцип находит в процессе установления величины банковского процента.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
6
Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти
интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Таким образом, кредит можно определить как экономические
отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу
предоставления и использования стоимости (денежных средств, вещей) на
6
Алексеева Л.И. Сущность банковского кредита // Фундаментальные и прикладные исследования в
современном мире. – 2018. – Т. 22. – С. 197.
13
условии возвратности.
Кредитные отношения возникают между субъектами экономики. Как и
любые виды отношений, кредитные отношения предполагают наличие
субъектов и объеков отношений.
Субъекты кредитных отношений:
– кредитор – предоставляет ресурсы в хозяйство заемщика на
определенное время. Кредитор обеспечивает производительное использование
ссуженной стоимости;
– заемщик – получает ссуду и обязуется в установленное время погасить
задолженность в размере, эквивалентном ссуде. Заемщик не является
собственником ссуженных средств, а получает их во временное пользование.
Для обеспечения возврата ресурсов заемщик должен организовать свою
деятельность таким образом, чтобы обеспечить высвобождение средств,
достаточных для расчета с кредитором.
7
Кредитор и заемщик находятся по разные стороны кредитной сделки, но
при этом имеют одинаковую цель – получение прибыли. Сторонами кредитной
сделки могут быть государство, предприятия или организации, отдельные
граждане.
Следовательно, кредитные отношения – это денежные отношения,
связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных
расчетов, денежной эмиссий, кредитованием инвестиций, использованием
государственного кредита и др.
Все условия предоставления потребительского
кредита согласовываются двумя сторонами – кредитором и заемщиком – и
оговариваются в кредитном договоре.
8
В экономике кредит играет существенную роль, характеризующуюся
теми результатами, которые появляются при осуществлении кредитования в
целом для всех участников общества. Она проявляется разными путями:
– перераспределением материальных;
7
Андреевская К.Д. Банковский кредит и его виды // Научный руководитель. – 2019. – № 2 (32). – С. 6.
8
Мясникова М.Д. Роль банковского кредита в развитии экономики // Синергия Наук. – 2019. – № 32. – С. 407.
14
– воздействием на непрерывность процессов производства и реализации
продукции;
– участием в расширении производства (привлечение заемных средств);
– регулированием наличного и безналичного денежного оборота.
9
Таким образом, кредит – это определенные отношения между
участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют
вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во
временное пользование, т.е. с точки зрения экономической теории кредит
представляет собой единство экономического отношения и его вещественной
стороны. С юридической точки зрения кредит представляет право
распоряжаться или право требовать. Необходимость кредита обусловлена
закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на
одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают
как источник кредита, на других – возникает потребность в них.
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация кредитной
деятельности коммерческого банка
На сегодняшний день система источников нормативно-правового
регулирования потребительского кредитования выглядит следующим образом.
Основным нормативным актом в сфере регулирования кредитных
отношений является Конституция Российской Федерации. На основании п. «ж»
ст. 71 в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых
основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное
регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные
экономические службы, включая федеральные банки.
10
Кредитные отношения также регулируются федеральными законами:
– конституцией РФ;
– гражданским кодексом РФ;
9
Хамхоева Х.М. О функциях кредита в современной экономике // Инновационные технологии в
машиностроении, образовании и экономике. – 2018. – Т. 14. – № 1-2 (7). – С. 397.
10
Суфянова Ю.З., Зайцев С.А., Ишембитова Г.Г. Правовой анализ регулирования потребительского кредита //
Аллея науки. – 2018. – Т. 4. – № 4 (20). – С. 655.