45
физического и стоимостного мониторинга. Размеры дисконтов и сроки
мониторинга установлены исходя из вида обеспечения. Расчет стоимости
обеспечения производится независимыми оценочными компаниями или силами
залогового подразделения Банка.
Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям
качества обеспечения, определяется Банком на постоянной основе, в
соответствии с требованиями Банка России. Изменение справедливой
стоимости залога учитывается при определении стоимости обеспечения и
размера резерва. Обеспечение 2 категории качества представлено в размере
50% от его стоимости.
В таблице 14 представлено залоговое обеспечение I и II категорий,
участвующие в расчете резервов корпоративных клиентов.
Таблица 14
Обеспечение по кредитам, ведаемым
в ПАО «Московский кредитный банк»
Показатель
Значение, тыс. руб.
2016г.
2017г.
2018г.
Обеспечение 1 категории
Ценные бумаги
278 961
4 559 155
3 911 716
Гарантийные депозиты
4 992 040
68 866 800
715 146
Гарантии / поручительства
20 973 798
9 953 262
Обеспечение 2 категории
Объекты недвижимости
24 804 666
30 430 075
45 863 274
Товары в обороте
1 805 214
229 815
234 275
Автотранспорт
239 558
61 361
3 543 433
Оборудование, имущество
5 721 022
7 083 745
1 474 452
Прочее
88 909
4 602 769
2 373 191
Итого
58 904 168
125 786 982
58 115 487
По данным таблицы 14 можно сделать вывод, что в 2018г. сумма
обеспечения по кредитам составила 58,1 млрд. руб., при задолженности по
кредитам 1874,9 млрд. руб. Доля обеспечения кредитов за 2018г. составила
3,0%.
ПАО «Московский кредитный банк» предпринимает меры для
обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из
главных задач сотрудников кредитного отдела банка.
46
Одним из основных финансовых рисков в деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» является кредитный риск, который связан с
вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств.
Кредитный риск ПАО «Московский кредитный банк» – это риск
неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность
контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя
обязательствами. Основным его источником являются операции кредитования
предприятий нефинансового сектора и кредитование физических лиц.
Методы управления кредитными рисками ПАО «Московский кредитный
банк» представлены на рис. 6.
Рисунок 6. Методы управления кредитным риском
в ПАО «Московский кредитный банк»
Управление кредитным риском – это и процесс и сложная система.
Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто
называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме
последовательности стадий погашения долгового обязательства. Избежать
кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий
Методы управления кредитным риском
в ПАО «Московский кредитный банк»
предупреждение риска до проведения операции;
планирование уровня риска через оценку уровня ожидаемых потерь;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
структурирование сделок;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий при принятии решений;
мониторинг и контроль уровня риска.
47
выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика,
его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих
условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции -
предоставление кредитов.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием четырех основных коэффициентов: коэффициент покрытия;
коэффициент просроченных платежей по основному долгу; коэффициент
невозврата; коэффициент обеспечения.
Рассчитаем вышеперечисленные коэффициенты на основании данных
ПАО «Московский кредитный банк» в таблице 15.
Таблица 15
Оценка кредитного портфеля
ПАО «Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017 /
2016
2018 /
2017
Кредитный портфель
1 185,2
1 670,6
1 874,9
485,4
204,3
Резерв на возможные потери
83,8
97,6
110,5
13,8
12,9
Просроченная задолженность
42,1
44,5
56,0
2,4
11,5
Объем обеспечения по
кредитам
58,9
125,8
58,2
66,9
-67,6
Задолженность по сумме
основного долга, списанная
из-за невозможности
взыскания
45,4
69,4
87,8
24,0
18,4
Коэффициент покрытия
0,071
0,058
0,059
-0,012
0,001
Коэффициент просроченных
платежей
0,036
0,027
0,030
-0,009
0,003
Коэффициент обеспечения
кредитов
0,05
0,08
0,03
0,03
-0,04
Коэффициент невозврата
основной суммы долга
0,038
0,042
0,047
0,003
0,005
По данным таблицы 15 сделаны выводы:
1) Коэффициент покрытия за 2018г. показывает, что 5,9% резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент в 2018г.
увеличился на 0,1% по сравнению с 2017г. Увеличение данного показателя
является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об
увеличении риска, т.е. риска невозврата или просрочки платежа по банковской
48
ссуде.
2) Коэффициент просроченных платежей имеет снижающую динамику,
что свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения
кредитной сделки и является позитивной характеристикой для банка. Данный
коэффициент за 2018г. показывает, что 3,0% просроченных платежей по
основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля.
Коэффициент просроченных платежей за 2018г. увеличился на 0,3% по
сравнению с 2017г.
3) Коэффициент обеспечения кредитов за 2018г. показывает, что 3%
обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного
портфеля. В соответствии с законодательством сумма обеспечения в ПАО
«Московский кредитный банк» превышает сумму выданного кредита на
величину начисленных по кредиту процентов и возможных прочих расходов,
связанных с возвратом кредита, поэтому величина коэффициента обеспечения
превышает единицу.
4) Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение
анализируемых периодов увеличился. Увеличение коэффициента произошло за
счет роста списанной задолженности из-за невозможности взыскания на фоне
слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является
отрицательным результатом и в краткосрочной перспективе может привести к
банкротству банка. Темпы прироста величины кредитного портфеля не
превышают темпы прироста величины списанной задолженности.
Таким образом, коэффициент просроченных платежей снижается, при
этом коэффициент незвоврата и коэффициент покрытия увеличивается, то
можно сделать вывод о росте кредитного риска в процессе ведения банком
кредитной деятельности. Анализ данных коэффициентов в ПАО «Московский
кредитный банк» говорит, о необходимости проведения контроля банком и
реализации различных мероприятий по снижению уровня риска на достаточном
для него уровне.
49
Анализ процентных доходов и расходов «Московский кредитный банк»
за 2016г.-2018г. представлен в таблице 16.
Таблица 16
Анализ процентных доходов и расходов
«Московский кредитный банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Процентный доход
113,8
124,4
141,6
10,6
17,3
Процентный расход
73,2
80,9
95,2
7,7
14,3
Чистый процентный доход
40,5
43,4
46,4
2,9
3,0
Изменение резерва на
возможные потери
31,5
16,2
13,6
-15,4
-2,5
Чистые процентные доходы
после создания РВП
9,0
27,3
32,8
18,3
5,5
Максимальный размер крупных
кредитных рисков (Н7), %
381,9
215,2
234,3
-166,7
19,1
По данным таблицы 16 сделан вывод, что максимальный размер
крупных кредитных рисков за 2018г. составил 234,3%, который увеличился на
19,1% по сравнению с 2017г.
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину
крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение
совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных
средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является сумма кредита,
гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5%
собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков за 2016г.-2018г. не превышает нормативное
значение, равное не более 800%.
Процентные доходы за 2018г. составили 141,6 млрд. руб., которые
увеличились на 17,3 млрд. руб. или на 13,9% по сравнению с 2017г.
Процентные расходы за 2018г. составили 95,2 млрд. руб., которые
увеличились на 14,3 млрд. руб. или на 17,6% по сравнению с 2017г.
Чистые процентные доходы банка за 2018г. составили 46,4 млрд. руб.,
которые увеличились на 3,0 млрд. руб. или на 6,9% по сравнению с 2017г.
50
По второй главе сделан вывод, что ПАО «Московский кредитный банк»
предоставляет кредиты юридическим и физическим лицам в соответствии с
разработанными нормативными документами, устанавливающими порядок
кредитования. Одним из основных финансовых рисков в деятельности ПАО
«Московский кредитный банк» является кредитный риск, который связан с
вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. ПАО
«Московский кредитный банк» применяет следующие формы обеспечения
возврата кредита: поручительство, банковская гарантия, залог. Также банк
формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с
Положением Банка России, применяет методы оценки заемщиков, которые
утверждены кредитной политикой банка. Ссудная задолженность клиентов
банка за 2018г. увеличилась, при этом кредиты юридическим лицам занимают
более 90% кредитного портфеля банка. Следует отметить, что просроченная
задолженность по кредитам увеличилась, также как и доля просроченной
задолженности в общей сумме задолженности.
51
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности банка
Основной проблемой в банке является то, что просроченная
задолженность по кредитам увеличилась, также как и доля просроченной
задолженности в общей сумме задолженности.
Предлагаются следующие мероприятия по совершенствованию
кредитной деятельности ПАО «Московский кредитный банк»:
1) мероприятие по внедрению страхования кредита.
2) мероприятие по внедрению системы по управлению просроченной
задолженностью в кредитном портфеле банка.
Рассмотрим первое мероприятие.
Одним из способов защиты от возможных потерь банк может
использовать страхование выданных кредитов. Страхование - отношения по
защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при
наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов,
формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых
взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
ПАО «Московский кредитный банк» предлагает программы страхования
кредитов, которые представлены в приложении 7.
По ряду кредитных программ ПАО «Московский кредитный банк»
предусмотрено страхование имущества, передаваемого в залог, и добровольное
страхование жизни заемщика.
Рекомендуется при выдаче потребительского кредита установить 2
программы страхования:
1) страхование от потери работы;
2) страхование от несчастных случаев и болезней.
52
Программа страхования от потери работы защищает клиента и семью
клиента от непредвиденных ситуаций и дает дополнительные гарантии по
выплате задолженности по вашему кредиту.
Объект страхования – имущественные интересы застрахованного лица,
связанные с потерей постоянной работы по независящим от него причинам.
Страховые случаи:
– ликвидация организации либо прекращения деятельности
индивидуальным предпринимателем;
– сокращение численности или штата работников организации,
индивидуального предпринимателя;
– смена собственника имущества организации (в отношении
руководителя организации, его заместителей и главного бухгалтера);
– восстановление на работе работника, ранее выполнявшего эту работу,
по решению государственной инспекции труда или суда;
– отказ работника от перевода на работу в другую местность вместе с
работодателем.
Страховая сумма равняется 5-кратному первоначальному платежу по
кредиту.
Программа страхования жизни и здоровья заемщиков поможет клиенту
получить финансовую помощь в случае непредвиденных обстоятельств,
связанных со здоровьем. При наступлении страхового случая страховая
компания погасит вашу задолженность по кредиту.
Объект страхования – жизнь и здоровье физического лица в результате
наступления несчастного случая, болезни, инвалидности или смерти.
Страховые случаи:
– смерть застрахованного лица в результате несчастного случая или по
иным причинам.
– установление застрахованному лицу инвалидности I или II группы в
результате несчастного случая или по иным причинам.
При наступлении страхового случая клиенту или его родственникам не
53
придется выплачивать задолженность по потребительскому кредиту, а также по
кредиту, выданному наличными в офисах Банка. Страховая компания
осуществит погашение задолженности клиента в полном объеме при
наступлении страхового случая.
Условия страхования от нечастных случаев:
– услуга является добровольной и действует в течение всего срока
действия кредитного договора;
– клиент может оплатить страховку как за счет собственных средств, так
и за счет кредита, который предоставляет Банк;
– оформление страховки не потребует дополнительного времени, так как
происходит одновременно с оформлением документов, необходимых для
получения кредита;
– в случае досрочного погашения кредита клиент имеет возможность
получить остаток страховой премии, пропорционально оставшемуся сроку за
удержанием расходов страховщика, предусмотренных Правилами страхования.
Страховая сумма устанавливается в размере кредита на день заключения
договора страхования и в каждый момент времени равна размеру
неисполненного денежного обязательства по кредитному договору.
Далее рассмотрим условия страховой премии по страхованию.
Условия страхования от несчастных случаев и болезней:
– страховая сумма устанавливается в размере суммы потребительского
кредита, увеличенной на 10% и округленной до целых рублей. Страховая сумма
уменьшается в течение срока действия Договора страхования по мере
погашения задолженности по кредитному договору;
– максимальная сумма, которую выплатит клиенту Страховая компания
при наступлении страхового случая, рассчитывается следующим образом:
Сумма кредита X на 110%. При этом максимальная страховая сумма по одному
договору страхования устанавливается в размере 1 100 000 рублей;
– страховой тариф определяется в зависимости от размера страховой
суммы;
54
– страховая премия (взнос) устанавливается как произведение
страхового тарифа за один процентный период, страховой суммы на момент
начала страхования и количества процентных периодов, установленных для
погашения кредита.
Страховая премия (взнос) устанавливается как произведение страхового
тарифа за один процентный период, страховой суммы на момент начала
страхования и количества процентных периодов, установленных для погашения
кредита.
P = C x T x N, (1)
где P – размер страховой премии,
C – страховая сумма на дату начала страхования (сумма кредита х 1,1 с
округлением до целых единиц (рублей)),
T – страховой тариф за один процентный период (за 30 дней) по
кредитному договору,
N – число процентных периодов, установленных для погашения кредита.
Рекомендуемые страховые суммы при страховании потребительского
кредита в зависимости от суммы кредита представлены в таблице 17.
Таблица 17
Рекомендуемые страховые суммы при страховании
потребительского кредита в зависимости от суммы кредита
Интервал
суммы кредита, руб.
Интервал
страховой суммы, руб.
Страховой
тариф за
месяц, %
От 0 до 8 000 руб.
От 1 до 8 800 руб.
2,5
От 8 000,01 до 16 000 руб.
От 8 801 до 17 600 руб.
2
От 16 000,01 до 30 000 руб.
От 17 601 до 33 000 руб.
1,5
От 30 000,01 до 40 000 руб.
От 33 001 до 44 000 руб.
1,10
От 40 000,01 до 70 000 руб.
От 44 001 до 77 000 руб.
1
От 70 000,01 до 80 000 руб.
От 77 001 до 88 000 руб.
0,45
От 80 000,01 до 150 000 руб.
От 88 001 до 165 000 руб.
0,45
От 150 000,01 до 1 000 000 руб.
От 165 001 до 1 100 000 руб.
0,3
Порядок выплаты страховой выплаты. При наступлении страхового
случая Страховая компания выплачивает страховое возмещение в соответствии
с правилами и полисными условиями страхования в течение 14 рабочих дней
после получения заявления на выплату и всех необходимых документов,