55
безналичным перечислением страхового возмещения на счет
выгодоприобреталя. В данном случае ПАО «Московский кредитный банк»
является выгодоприобретателем, т. е. это какое-либо третье лицо, которое
назначается страхователем, и которое имеет право получить страховую
выплату при наступлении страхового случая.
Днем выплаты считается день списания денежных средств с расчетного
счета Страховщика.
Исходя из проделанного анализа, можно сделать вывод, что страхование
кредитов для выгодоприобритателя ПАО «Московский кредитный банк»
является эффективным, так как выданные средства будут ему возвращены
благодаря этому в полном размере.
Расчет эффективности мероприятия по страхованию кредита
представлен таблице 18.
Таблица 18
Эффективность мероприятия по страхованию кредита
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2018г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность
физических лиц, млрд. руб.
109,9
124,4
14,5
Просроченная задолженность
физических лиц, млрд. руб.
22,1
21,4
-0,7
Текущая задолженность, млрд.
руб.
87,8
103,0
15,2
Доля просроченной
задолженности, %
20,1
17,2
-2,9
По данным таблицы 18 видно, что при страховании кредита происходит
сокращение доли просроченной задолженности на 0,7 млрд. руб. или на 2,9%.
Ссудная задолженность физических лиц анализируемого банка до внедрения
мероприятия составляла 109,9 млрд. руб., после внедрения мероприятия будет
составлять 124,4 млрд. руб. Просроченная задолженность физических лиц
анализируемого банка до внедрения данного мероприятия в ПАО «Московский
кредитный банк» составляла 22,1 млрд. руб., после внедрения мероприятия
будет составлять 21,4 млрд. руб. В случае, неуплаты заемщиком задолженности
по кредиту, который застрахован, банк сможет получить до 100% страхового
56
возмещения.
Рассмотрим второе мероприятие.
Проведенный анализ во второй главе показал увеличение просроченной
задолженности, а также рост списанной задолженности из-за невозможности
взыскания.
В настоящее время проблемная задолженность является достаточно
острой проблемой экономики как России, так и зарубежных стран. В связи с
этим, российским банкам Центробанк России указывает на необходимость
совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитными
рисками. Ведь, именно просроченные кредиты граждан лишают банков основ
для их функционирования и развития.
Как показывает статистика, параллельно с увеличением объемов
кредитования растет доля проблемной задолженности в банковских структурах
страны, что в последствии, перерастает в просроченную задолженность.
Вследствие чего банки вынуждены уделять не малое внимание работе с
проблемной задолженностью, возникает необходимость разработок новых
способов и механизмов выявления этих задолженностей, создавать и внедрять
отдельные подразделения, ведущие мониторинг задолженностей банка.
Активный рост кредитного портфеля, с одной стороны, должен
свидетельствовать о росте существенных рисков просроченной задолженности
и резервов и о снижении качества активов. Однако при анализе ситуации в
банковской сфере в целом, наблюдается ситуация, когда на фоне роста
кредитного портфеля в общем объеме кредитов экономике (нефинансовым
организациям и физическим лицам) по банковскому сектору, доля
просроченной задолженности снижается по всем видам кредитов. Причиной
является опережающие темпы роста портфеля кредитов по сравнению с ростом
просроченной задолженности, следовательно, банки должны продолжать
уделять внимание привлечению кредиторов, иначе финансовые показатели
будут свидетельствовать о росте кредитного риска, следовательно,
отрицательно повлияют на привлекательность банков в качестве объекта
57
инвестирования.
Доля просроченной задолженности является критерием качества
кредитного портфеля. Таким образом, у кредитных организаций имеются
качественные критерии, по которым можно косвенно определять состояние
кредитного портфеля и оценивать необходимость принятия мер по управлению
им. Эти критерии не являются исчерпывающими, носят индикативный характер
и могут быть использованы при первоначальной оценке качества кредитного
портфеля.
Просроченной задолженностью организации является задолженность, не
погашенная в срок, установленный договором. Причин, которые ведут к
возникновению и росту просроченной задолженности много, и на сегодня нет
универсального метода борьбы с ней.
В связи с этим существует необходимость
регламентации процесса управления просроченной задолженностью, что даст
возможность кредитным организациям качественно осуществлять борьбу с
просроченными кредитами и оказывать положительное влияние на
функционирование банковского сектора.
Для определения состава мероприятий при работе с просроченной
задолженностью, ее стоит определить в одну из следующих групп:
1) Задолженность сроком до 31 календарного дня:
– возникшая однократно;
– более трех случаев просроченных платежей длительностью до 31
календарного дня в течение одного календарного года;
2) Задолженность сроком от 31 до 60 календарного дня;
3) Задолженность сроком от 61 календарного дня:
– до 90 календарных дней;
–
свыше 90 календарных дней;
4)
Безнадежная задолженность.
Состав рекомендуемых мероприятий по сокращению просроченной
задолженности, исходя из сроков и причин их возникновения, сформирован
автором с учетом вероятности погашения кредита на каждой стадии просрочки.
58
Рекомендуемая система мероприятий по управлению просроченной
задолженностью в кредитном портфеле банка сроком до 61 дня представлена в
таблице 19.
Таблица 19
Рекомендуемая система мероприятий по управлению просроченной
задолженностью в кредитном портфеле банка сроком до 60 дней
Классификация
просроченной
задолженности
Мероприятия по управлению просроченной
задолженностью
1. Срок до 31
календарного дня
1.1. Возникшей
однократно
− Уведомление о необходимости погашения
задолженности;
− Выяснение предполагаемой даты погашения.
1.2.Возникшей
неоднократно (более трех
случаев просроченных
платежей до 30 дней в
течение календарного
года, кроме технических
причин)
− Мероприятия из п.п. 1.1.;
− Изменение графика платежей;
− Реструктуризация задолженности (при
необходимости).
2. Сроком от 31 до 60
календарного дня
− Информирование руководителя кредитного
подразделения о фактах нарушения − условий
кредитного договора;
− Согласование мероприятий по управлению
просроченной задолженностью;
− Мероприятия из п.п. 1.1.;
− Анализ документов кредитного досье и вновь
полученной информации о платежеспособности
заемщика и целевом использовании кредита;
− Повторная оценка надежности принятого
обеспечения, финансового положения поручителя;
− Анализ своевременности поступления предыдущих
плановых платежей на основании выписок по счетам;
− Направление запроса в Службу безопасности о
предоставлении дополнительных сведений при
невозможности связаться с заемщиком.
Как видно из таблицы 19, состав задействованных в реализации
мероприятий подразделений и служб расширяется с увеличением
продолжительности существования просроченной задолженности. Так,
мероприятия по работе с задолженностью сроком до 31 дня реализуются
кредитным инспектором при поступлении информационных сигналов,
интерпретация которых создает стимул для внесения изменений в кредитное
досье и передачи данных в Бюро Кредитных историй.
59
Рекомендуемая система мероприятий по управлению просроченной
задолженностью в кредитном портфеле банка сроком от 61 дня представлена в
таблице 20.
Таблица 20
Рекомендуемая система мероприятий по управлению просроченной
задолженностью в кредитном портфеле банка сроком от 61 дня
Классификация
просроченной
задолженности
Мероприятия по управлению просроченной
задолженностью
3. Сроком от 61
календарного дня
3.1 Сроком от 61 до
90 календарных
дней
− Информирование Службы безопасности банка о
возникшей задолженности сроком свыше 60 дней;
− Мероприятия из п.п. 1.1., осуществляемые кредитным
инспектором совместно со Службой безопасности банка;
− Выезд по месту работы/жительства
заемщика/поручителя;
− Осмотр предмета залога.
3.2. Сроком от 91
календарного дня
− Предъявление требования о досрочном погашении
кредита;
− Передача искового заявления в суд;
− Обращение взыскания на поручителя/созаемщика;
− Обращение взыскания на имущество должника;
− Обращение взыскания на заложенное имущество;
− Переоформление задолженности на третье лицо по
желанию заемщика;
− Передача задолженности коллекторским агентствам.
4. Порядок списания
безнадежной
задолженности
− Вынесение вопроса о списании безнадежной
задолженности на рассмотрение Кредитного комитета/
Правления банка;
− Выведение задолженности из портфеля однородных ссуд;
− Оценка ссуды на индивидуальной основе;
− Списание ссуды и процентов по ней за счет созданного
резерва;
− Учет задолженности на забалансовых счетах на
протяжении 5 лет.
При миграции задолженности в категорию «сроком от 31 до 61 дня»
возрастают риски банка, поэтому рациональным представляется принятие
управленческих решений кредитным инспектором совместно с руководителем
кредитного подразделения.
По результатам такой двусторонней коммуникации в отношении
просроченной задолженности может быть согласовано одно из следующих
мероприятий:
60
– реструктуризация задолженности (изменение графика погашения
задолженности/срока погашения задолженности);
– конверсия обязательств по кредитному договору (в последнее время
данная мера становится все более востребованной, поскольку нестабильная
финансовая ситуация на рынке валют в условиях геополитического шока
заметно отразилась на заемщиках, когда курс доллара и евро резко пошел
вверх, увеличив размер обязательств в пересчете на национальную валюту);
– изменение объема штрафных санкций; Корректировка объема и
состава обеспечения (получение дополнительного обеспечения/частичной
реализации);
– пересмотр условий кредитного договора;
– предъявление требований о досочном погашении задолженности;
– переоформление задолженности на третье лицо;
– заключение договора об отступном.
Кроме того, на данном этапе управления при невозможности установить
связь с заемщиком к работе подключается Служба безопасности банка, а при
обнаружении фактов мошенничества – правоохранительные органы.
В процессе работы с задолженностью сроком свыше 90 дней
представляется целесообразным тесное взаимодействие Кредитного
подразделения и Службы безопасности банка, вовлечение в процесс принятия
управленческих решений Кредитного комитета при решении вопроса о
передаче дела в судебные инстанции.
Рассчитаем эффективность второго мероприятия по внедрению нового
механизма управления просроченной задолженностью в ПАО «Московский
кредитный банк».
Рассмотрим ситуацию, когда объем срочной ссудной задолженности
ПАО «Московский кредитный банк» в прогнозируемом периоде оставим,
такую же как и в базисном, а просроченную задолженность в прогнозируемом
году рассчитаем как:
ПЗп = Пз * 80% (1)
61
где Пз – остаток просроченной задолженности в базовый период;
– 80% – уровень прогнозирования возврата кредита ПАО «Московский
кредитный банк».
Расчет эффективности мероприятия по нового механизма управления
просроченной задолженностью представлен таблице 21.
Таблица 21
Эффективность мероприятия по внедрению нового механизма
управления просроченной задолженностью
Показатель
Значение
Изменение
(+,-)
2018г.
Прогнозный
год
Ссудная задолженность, млрд. руб.
1 874,9
1 874,9
0
- кредитных организаций
58,2
58,2
0
- юридических лиц
1 706,8
1 706,8
0
- физических лиц
109,9
109,9
0
Просроченная задолженность, млрд.
руб.
56,0
44,8
-11,2
- кредитных организаций
0
0
0
- юридических лиц
33,9
27,1
-6,8
- физических лиц
22,1
17,7
-4,4
Текущая задолженность, млрд. руб.
1 818,9
1 830,1
11,2
Доля просроченной задолженности, %
3,0
2,4
-0,6
По данным таблицы 21 видно, что при внедрении нового механизма
управления просроченной задолженностью, банк сможет сократить
просроченную задолженность на 11,2 млрд. руб. Просроченная задолженность
по кредитам юридических лиц банка при внедрении данного мероприятия
уменьшится с 33,9 млрд. руб. до 27,1 млрд. руб. Просроченная задолженность
по кредитам физических лиц банка при внедрении данного мероприятия
уменьшится с 22,1 млрд. руб. до 17,7 млрд. руб.
В целом просроченная задолженность при внедрении нового механизма
управления просроченной задолженностью позволит сократить просроченную
задолженность ПАО «Московский кредитный банк» с 56,0 млрд. руб. до 44,8
млрд. руб.
Внедрение предложенного механизма работы с просроченной
задолженностью в практику банка позволит оптимизировать процесс
управления ею благодаря отчетливому разделению обязанностей и полномочий
62
структурных подразделений банка, систематизации причин образования
просрочки и ее видов, а в соответствии с ними – методов управления ею.
Таким образом, ПАО «Московский кредитный банк» использует
широкий диапазон методик для того, чтобы снизить кредитный риск своих
операций кредитования, управляя факторами убытков (такими как убытки от
сделок с физическими лицами, вероятность невыполнения обязательств,
невыполнение обязательств вследствие убытков) и размерами риска в случае
невыполнения обязательств, а также системными показателями риска, исходя
из портфеля
, но данные мероприятия позволят усовершенствовать кредитную
деятельность анализируемого банка. Внедрение предложенных мероприятий
позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить кредитный риск
банка.
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
К основным проблемам рынка потребительского кредитования в России
следует отнести:
1. Кредитные истории заемщика. Финансовое учреждение должно
заранее выявлять клиентов, которые ранее оформляли кредит и не возвратили
его. Правоохранительными органами России уже зафиксированы
неоднократные случаи мошенничества, которые были связаны с оформлением
займов. Для этого были использованы подставные лица и чужие паспорта, с
помощью которых брались кредиты и в дальнейшем не возвращались. Далее
происходит продажа приобретенного на заемные средства товара, а в другой
организации берется новый кредит. Банки же в данном случае не имеют
возможности отследить таких заемщиков из-за того, что система кредитных
бюро отсутствует. Из-за отсутствия кредитной истории финансовые
учреждения не могут контролировать оформление займов одним заемщиком в
различных банках России. Это в свою очередь может стать причиной кризиса
«перекредитования». Остается только надеяться на то, что в скором времени
данная проблема будет решена и все же появится закон о кредитных историях.
63
2. Использование заемных средств на конкретные цели. К примеру,
заемщик оформил кредит для оплаты обучения, банк одобрил его в надежде на
то, что клиент после этого сможет улучшить свои доходы и вернуть долг с
процентами. Однако средства были потрачены на покупку какой-либо бытовой
техники. Таким образом, у банка пропадает возможность контролировать
целевое использование займа, а также воздействовать на заемщика.
3. Уголовное преследование и гражданский иск. Для банковского
учреждения предъявление заемщику иска не несет никакой перспективы,
поскольку время, потраченное юристами, расходы на судебный процесс и
издержки, могут оказаться гораздо больше суммы долга. Данная проблема
связана с неповоротливостью судебной системы и исполнительной, а также
трудностями судебного производства и исполнения против физических лиц в
России (недостаточностью имущества, низкими доходами, отсутствием
должника и т. д.).Чаще всего для борьбы с недобросовестными клиентами
банки прибегают к услугам собственной службы безопасности и помощи
правоохранительных органов. И чаще всего это дает положительный результат,
поскольку никакому заемщику перспектива уголовного преследования не
кажется привлекательной.
4. Залог хоть и считается популярной формой обеспечения кредитных
обязательств в России, но является довольно неудобной и сложной в плане
реализации. Если говорить о движимом имуществе (в том числе и автомобиле),
то согласно Гражданскому кодексу регистрация подобного залога не
осуществляется. Это говорит о том, что заемщик, при определенной
изворотливости, может повторно его заложить или же продать. И, как известно,
никаких изменений относительно восстановления процедуры регистрации в
ближайшее время не ожидается.
Кроме того, банковское учреждение сталкивается с трудностями и на
стадии обращения, а также реализации заложенного имущества. Данный
процесс, согласно ст. 349 и 35 ГК РФ, должен осуществляться исключительно
на публичных торгах. Что касается реализации на комиссионных началах,
64
Гражданским кодексом она не предусмотрена. Стоит заметить, что расходы на
данный процесс могут оказаться такими же, как стоимость залога. Таким
образом, несмотря на то, что данная форма обеспечения обязательств по
кредиту считается достаточно эффективной, на практике она оказывается не
такой уж и удобной для кредитора.
Для банков перечисленные проблемы в области кредитования на
сегодняшний день увеличивают риск потери прибыли, а также получения
невозвратных кредитов.
В 2019 году проблемы кредитования в России обострились еще больше.
Согласно данным, полученным в результате статистических исследований,
было выяснено, что каждый четвертый гражданин страны имеет либо
кредитную карту, которой он пользуется, либо заем. Таким образом,
получается, что ¼ жителей России живут в долг.
Пользуясь этим и пытаясь нажиться, банковские и другие организации,
занимающиеся выдачей кредитов, предлагают населению России займы с
высокими ставками и скрытыми комиссиями, за которые приходится платить.
Как правило, реклама говорит только о том, как легко оформить кредит, о
низких процентных ставках с приставкой «от». Однако о подводных камнях, с
которыми сталкивается каждый заемщик в последующем, то есть после того,
как подпишет договор, не говорится ничего.
Банки России все так же придерживаются консервативных взглядов, то
есть они работают исключительно с теми, кто имеет чистую кредитную
историю без просрочек, может подтвердить платежеспособность
документально и имеет хороший доход.
Доходы от операций по кредитованию физических лиц ПАО
«Московский кредитный банк» расценивает как источник будущих доходов
банка. Основная современная проблема современных банков при
осуществлении краткосрочного кредитования заключается в
несвоевременности, полноте или невыплате кредита. Существует множество
методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию