23
ПАО Сбербанк имеет линейно-штабную структуру управления банком.
Общее собрание акционеров является внешним органом управления
банком. Его исключительная компетенция:
- принятие Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;
- реорганизация банка;
- ликвидация банка;
- избрание Наблюдательного совета;
- избрание Председателя правления банка из числа членов
Наблюдательного совета;
- формирование уставного капитала;
- утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов,
распределение прибыли и убытков.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью
Банка:
- определяет приоритетные направления деятельности;
- созыв общих собраний акционеров (учредителей);
- образование и контроль за деятельностью Правлений банка;
- утверждение внутренних документов, определяющих порядок
деятельности органов управления.
Исполнительные органы Банка – Правление и Председатель правления,
осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.
В подчинении председателя правления находится его заместитель, отдел
внутреннего контроля, бухгалтерия, кредитный комитет, юридический отдел,
отдел кадров, маркетинговый отдел. Контроль за финансово-хозяйственной
деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля.
Бухгалтерию банка возглавляет главный бухгалтер. Главный бухгалтер
отвечает за организацию бухгалтерского учета банка, формирование учетной
политики для целей бухгалтерского и налогового учета, контроль работы
сотрудников бухгалтерии. Требования главного бухгалтера в части порядка
оформления операций и представления в бухгалтерию необходимых
24
документов и сведений являются обязательными для всех участников, служб
предприятия. В случае невыполнения требований главного бухгалтера, главный
бухгалтер представляет председателю правления докладную, в которой
указывает характер нарушения и виновное лицо. В подчинении заместителя
председателя правления находятся отделы, основной функцией которых
является предоставление банковских услуг.
В составе Сбербанка 12 территориальных банков, отвечающих за
функционирование более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах Российской
Федерации. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних организаций, филиалов
и представительств в 22 странах мира, включая РФ, Турцию, Великобританию,
США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной Европы.
Сбербанк входит в топ-5 крупнейших работодателей России. Свыше 150
млн. клиентов пользуются услугами Сбербанка во всем мире. Число активных
розничных клиентов в России составляет около 88 млн. человек,
а корпоративных — свыше 2,3 млн.
Таблица 2.4
Финансовые результаты ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг., млн. рублей
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Темп
прироста/снижения, %
2016/2015
2017/2016
1
2
3
4
5
6
Процентные доходы:
1999027
2079766
2032170
4,04
-2,29
- от размещения средств в
кредитных организациях
45298
64397
116102
42,16
80,29
- от ссуд, предоставленных
клиентам
1823328
1867144
1759389
2,40
-5,77
- от вложения в ценные
бумаги
130400
148211
156679
13,66
5,71
Комиссионные доходы
297700
360618
422337
21,13
17,11
Процентные расходы:
1132369
878207
730382
-22,45
-16,83
- по привлеченным
средствам банков
246600
64296
53788
-73,93
-16,34
- по привлеченным
средствам клиентов
830658
759401
636868
-8,58
-16,14
- по выпущенным долговым
обязательствам
54772
54508
39725
-0,48
-27,12
Комиссионные расходы
31759
43700
58654
37,60
34,22
Чистая прибыль
615512
720987
853758
128,17
31,16
25
Представленные данные позволяют сделать вывод о том, что основная
часть доходов и расходов банка формируется от проведения процентных
операций. Так, величина процентных доходов по итогам 2015 году составила 1
999 027 млн. рублей, по итогам 2016 года выросла на 4,04% до 2 079 766 млн.
рублей, а по итогам 2017 года снизилась на 2,29%, составив 2 032 170 млн.
рублей.
Снижение доходов было связано с сокращением процентных доходов от
выдачи кредитов клиентам. В 2016 году данный показатель составлял 2 079 766
млн. рублей, а в 2016 году снизился на 5,77% до 1 759 389 млн. рублей. В
первую очередь, это связано со снижением процентных ставок по кредитам
банка.
Рост отмечен в отношении комиссионных доходов банка. Если в 2015
году данный показатель составлял 297 700 млн. рублей, то в 2015 году темп
прироста составил 21,13%, а в 2017 году – 17,11%, и значение показателя на
последнюю отчетную дату равно 422337 млн. рублей. Формирование
комиссионных доходов в банке происходит по различным направлениям, но
отдельно стоит выделить выпуск и обслуживание банковских карт, управление
активами и страхование, именно это направления деятельности формируют
основную часть комиссионных доходов.
В составе расходов банка преобладают процентные расходы, в частности,
по привлеченным средствам клиентов. По итогам 2015 года процентные
расходы составили 730 658 млн. рублей, в 2016 году снизились на 8,58%,
составив 759 401 млн. рублей, а по итогам 2017 года снизились на 16,14%,
составив 636 868 млн. рублей. Отрицательная динамика данного вида расходов
связана, в первую очередь, со снижением банком процентных ставок по
срочным вкладам. Комиссионные расходы банка выросли с 31 759 млн. рублей
в 2014 году до 58 654 млн. рублей в 2017 году.
По итогам трех отчетных периодов ПАО Сбербанк получил прибыль.
Величина чистой прибыли по итогам 2015 года составила 615512 млн. рублей.
По итогам следующих отчетных периодов, 2016 и 2017 годов, банку удалось
26
существенно увеличить объемы полученной прибыли: чистая прибыль выросла
на 299,27%, составив 853758 млн. рублей.
На долю Сбербанка приходится более 30 % совокупных банковских
активов страны. Аккумулируя около 45 % вкладов физических лиц,
он выступает основным кредитором российской экономики и частных
клиентов. Из общего объема средств, выданных частным лицам, на Сбербанк
приходится более 41 %. Доля на рынке корпоративных кредитов приближается
к 34 %, на рынке ипотечного кредитования — 56 %.
Сбербанк постоянно совершенствует систему удаленных каналов.
Интернет-банкинг Сбербанка в различных каналах активно использует около
61 млн. человек. При этом СМС-сервис «Мобильный банк» насчитывает около
30 млн. активных пользователей, мобильное приложение «Сбербанк
Онлайн» — 39 млн. человек, а веб-сайтом «Сбербанк Онлайн» пользуется
около 25 млн. человек (одновременно могут использоваться несколько
каналов).
Сбербанк является крупнейшим эмитентом банковских карт. Банк
располагает одной из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания из 75 тыс. устройств.
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов. Корпоративно-
инвестиционный бизнес Sberbank CIB признан самым инновационным
инвестиционным банком в Центральной и Восточной Европе в 2018 году.
Он помогает осуществить масштабные проекты во всех сферах экономики,
предлагая клиентам сложноструктурированные продукты.
Особое внимание Сбербанк уделяет малому бизнесу. Клиентам доступны
быстрые расчеты внутри банка (3–5 минут); им предоставляется широкая
линейка вспомогательных сервисов — от бесплатного CRM и онлайн-
бухгалтерии до гарантированных расчетов. Большую популярность получил
пакет услуг «Легкий старт» без абонентской платы и с рядом бесплатных опций
для начинающих предпринимателей. Смарт-кредиты разрабатываются с учетом
индивидуальных особенностей заемщиков. Более одного миллиона
27
предпринимателей получают справочно-информационную помощь
и поддержку в решении вопросов в области комплаенс и внешнеэкономической
деятельности, а также другие консультационные услуги.
Банк является активным участником большинства программ поддержки
малого и среднего предпринимательства, реализуемых государственными
институтами: Минэкономразвития России, Министерством сельского
хозяйства, Корпорацией МСП и т. п. Доля банка на рынке кредитования
с господдержкой малого и среднего бизнеса (субсидии,
гарантии/поручительства) составляет более 30 %.
Интернет-банком для предпринимателей «Сбербанк Бизнес Онлайн»
(лауреат премии Red Dot Award) пользуется более 1,8 млн компаний. 99,6 %
транзакций осуществляется в электронном виде.
Сбербанк находится в авангарде внедрения цифровых технологий.
Успешно трансформируется собственная технологическая платформа,
создается крупнейшая промышленная ИТ-система. В банке создано девять
инновационных лабораторий по таким ключевым направлениям, как:
искусственный интеллект и машинное обучение, виртуальная и дополненная
реальность, Blockchain, «интернет вещей», робототехника, роботизация
процессов и геймификация.
В 2017 году в Сбербанке была принята Стратегия развития до 2020 года.
Ее главная цель — выйти на новый, цифровой уровень, дающий возможность
конкурировать с глобальными технологическими компаниями, при этом
оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса. В ходе выполнения
стратегии Сбербанк создаст финансовую экосистему удобных онлайн-сервисов
в самых разных клиентских сферах: медицине, недвижимости, торговле. При
этом Сбербанк будет предлагать партнерам использовать в их целях
собственные облачные платформы для разработки необходимых программ.
Новая стратегия Сбербанка основана на трех приоритетах:
«Лучший клиентский опыт и экосистема» предусматривает
создание лучших финансовых продуктов и сервисов, развитие современных
28
и удобных каналов, а также строительство экосистемы для удовлетворения
нефинансовых потребностей клиентов Сбербанка;
«Технологическое лидерство» включает в себя надежность
и эффективность работы банка, создание новой платформы, обеспечение
безопасности для клиентов, позиционирование Сбербанка как компании,
управляемой с помощью данных и алгоритмов, и постоянное внедрение
инноваций;
«Люди нового качества в эффективных командах» — имеется
в виду новая система мотивации и обучения сотрудников Сбербанка, новые
навыки и компетенции существующих работников банка, подход к управлению
персоналом «команды вместо иерархии», а также усовершенствование HR-
процессов.
Международная сеть банка охватывает 22 страны, включая Российскую
Федерацию. Помимо стран СНГ, Сбербанк представлен в Центральной и
Восточной Европе (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в
Турции (DenizBank).
Сбербанк также имеет представительства в Германии и Китае, филиал —
в Индии. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в
Европе.
Корпоративно-инвестиционный бизнес Группы Sberbank CIB1 имеет
собственные офисы в Нью-Йорке, Лондоне и Никосии, которые осуществляют
операции на глобальных рынках и специализируются на брокерских и
дилерских услугах на зарубежных биржах и для зарубежных клиентов.
Дочерний банк Sberbank (Switzerland) AG является платформой для сделок по
торговому финансированию и структурному кредитованию, осуществляет
операции на глобальных рынках и предоставляет транзакционные услуги
клиентам.
Основным акционером и учредителем Сбербанка является Центральный
банк Российской Федерации, который владеет 50 % уставного капитала плюс
29
одна голосующая акция. Другими акционерами банка являются международные
и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года. Они включены ПАО
«Московская биржа» в котировальный список первого (высшего) уровня.
Также Сбербанк является членом специализированных международных
организаций. Это наивысшее достоинство этого российского банка. Это значит,
что Сбербанк сохраняет свои устойчивые позиции по надежности и
конкурентоспособности.
Проведем анализ соблюдения обязательных нормативов ПАО Сбербанк
за 2015-2017 гг. (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Анализ показателей, характеризующих состояние баланса
коммерческого банка ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг., %
Показатель
Исследуемый
период
Отклонение
2015
2016
2017
2016/
2017/
2017/
2015
2016
2015
1
2
3
4
5
6
7
Норматив достаточности базового
капитала Н1
7,9
9,9
10,7
2
0,8
2,8
Норматив мгновенной ликвидности
банка
Н2
116,4
217
161
100,6
-56
44,6
Норматив текущей ликвидности банка
Н3
154,4
301,6
263,8
147,2
-37,8
109,4
Норматив долгосрочной ликвидности
банка Н4
65,5
55,4
57,6
-10,1
2,2
-7,9
Норматив максимального размера
риска на
одного заемщика или группу
связанных заемщиков Н6
20
17,9
16,6
-2,1
-1,3
-3,4
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков банка Н7
197,5
129,8
115,5
-67,7
-14,3
-82
По нормативу достаточности базового капитала Н1 определяется
способность банка самостоятельно нивелировать финансовые потери.
Снижение показателя чаще всего происходит по причине ухудшения качества
30
кредитного портфеля и сильного роста активов. Если норматив достаточности
капитала Н1 достигнет предельного значения, регулятор может потребовать,
чтобы банк увеличил размер собственного капитала или уменьшил объем
сделок с рисковыми активами. Данный показатель удовлетворяет
нормативному значению и возрос к 2017 году на 2,8%.
Норматив мгновенной ликвидности характеризует способность банка
выполнять свои обязательства в течение одного операционного дня. Значение
данного показателя выше минимально допустимого уровня, значение
показателя к 2017 году возросло на 44,6 пункта.
Норматив текущей ликвидности характеризует способность банка
выполнять свои обязательства в среднесрочной перспективе - на протяжении
месяца. Значение данного показателя выше минимально допустимого уровня,
значение показателя к 2017 году возросло на 109,4 пункта.
Норматив долгосрочной ликвидности характеризует способность банка
выполнять свои обязательства в долгосрочной перспективе - свыше года.
Значение данного показателя удовлетворяет нормативному значению, значение
показателя к 2017 году снизился на 7,9 пункта.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в
отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет
максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к
заемщику или группе связанных заемщиков к капиталу банка. Данный
показатель к 2017 году снизился на 3,4%, что является положительной
тенденцией для развития банка.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует
(ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и
определяет максимальное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Крупным
кредитным риском является сумма кредита, гарантий и поручительств в пользу
одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.
31
Данный показатель снизился на 82%. Значения показателя значительно ниже
максимального значения.
Анализ основных нормативов ликвидности банка показал, что банк
выполняет нормативы достаточности по ликвидности. Ликвидность банка в
среднесрочной перспективе значительно возросла. Долгосрочная ликвидность
снизилась к отчетному году, но находится выше минимально допустимого
значения. Банк имеет достаточный объем базового капитала и низкий размер
кредитных рисков.
Проведем анализ рентабельности банка (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Показатели рентабельности деятельности ПАО Сбербанк
за 2015-2017 гг.
Наименование
Исследуемый
период
Отклонение
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
2017/
2015
1
2
3
4
5
6
7
Коэффициент общей
рентабельности, (Кро)
9,44
22,78
26,48
13,34
3,70
17,04
Коэффициент
рентабельности активов, (Кра)
0,96
2,59
2,86
1,63
0,27
1,90
Коэффициент рентабельности
уставного капитала, (Крук)
322,29
831,84
1056,15
509,54
224,31
733,86
Коэффициент
рентабельности
собственного капитала, (Кпск)
9,38
19,92
19,73
10,54
-0,19
10,35
Коэффициент прибыли до
налогообложения (Кпа)
1,35
3,06
3,65
1,71
0,59
2,30
Коэффициент фактической
процентной маржи , (Кфпм)
3,82
5,53
5,62
1,71
0,09
1,80
Коэффициент фактической
процентной маржи по
ссудным операциям, (Кфпмсо)
10,43
3,93
6,43
-6,50
2,50
-4,00
Коэффициент общей рентабельности отражает удельный вес прибыли в
общей сумме доходов коммерческого банка. Иными словами, он показывает,
какая часть доходов коммерческого банка идет на формирование прибыли.
Анализ показал рост коэффициента рентабельности к 2017 году на 17,04% по
32
сравнению с 2015 годом, что свидетельствует о повышении эффективности
использовании ресурсов.
Коэффициент рентабельности активов имеет тенденцию к повышению. К
2017 году данный показатель возрос на 1,9% по сравнению с 2015 годом. Рост
данного коэффициента свидетельствует о способности руководства банка
эффективно использовать активы для получения прибыли.
Коэффициент рентабельности собственного капитала характеризует
эффективность и целесообразность вложений средств в тот или иной банк,
степень «отдачи» уставного фонда. Данный показатель к 2017 году возрос на
10,35%, что свидетельствует о эффективном использовании уставного
капитала.
Коэффициент прибыли до налогообложения к 2017 году возрос на 2,3%
по сравнению с 2015 годом. Данный факт свидетельствует о повышении
способности руководства банка эффективно использовать имеющиеся ресурсы
для получения прибыли.
Таким образом, оценка финансового состояния банка показала
следующее. Активы банка значительно возросли к 2017 году, наибольшая доля
в активах приходится на ссудную задолженность. Наибольшая доля в
обязательствах банка занимают средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями - выше 80%, обязательства банка снизились к отчетному году на
2,84%. Банк выполняет обязательные нормативы ликвидности, значение
коэффициентов ликвидности значительно превышают минимально допустимые
значения. Анализ надежности банка показал ее высокую оценку. В целом на
основании анализа можно сделать вывод о высокой ликвидности,
рентабельности и надежности банка.