61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование собственного капитала АО «ЮниКредитБанк», роли и
значения собственного капитала в процессе формирования капитала банка, а
также специфики механизма определения величины собственного капитала
банка, дало основания отметить следующее.
1. Теоретико-методологической основой исследования сути
банковского капитала являются базовые подходы к определению
экономической категории "капитал" (предметно-функциональный,
социально-экономический и монетарный), существование которых
обусловлено экономическими законами развития общества. Выяснено, что
капитал банка охватывает материально-вещественное содержание
(материальные, нематериальные и денежные ценности) и общественно-
экономическую форму (отношения экономической и юридической
собственности), в органическом сочетании которых и проявляется его
экономическая сущность. Формирование материально-вещественного
содержания капитала банка происходит одновременно с развитием технико-
экономических отношений, определяющих общественный характер и форму
банковской деятельности, является проявлением качественного аспекта
отношений собственности.
2. Капитал банка - это часть банковских ресурсов, которая направлена в
оборот и приносит прибыль банка, то есть самовозрастающая стоимость.
Роль банковского капитала в функционировании банковской системы и
экономики страны обусловлена выполняемыми им функциями:
капитализации экономических отношений, обеспечения
конкурентоспособности и экономического роста. Главными признаками
капитала банка с учетом его экономической сущности являются: денежная
природа, связь с финансовым рынком, способность выступать источником
финансирования банковской деятельности и комплексность образования.
62
3. Основная составляющая капитала банка - это собственный капитал,
который имеет четко выраженную правовую основу и функциональное
назначение. Определено, что собственный капитал банка представляет собой
совокупность денежных средств, материальных и нематериальных
ценностей, которые выражены в денежной форме, сформированные за счет
средств владельцев, находящихся в собственности банка и используются в
процессе банковской деятельности с целью получения прибыли, обеспечение
финансовой устойчивости, ликвидности и обеспечения доверия в
учреждении банка. Глубже сущность собственного капитала банка
раскрывается в выполняемых им функциях: защитной, оперативной и
регулирующей, которые имеют определяющее влияние на формирование его
доли в совокупных банковских пассивах.
4. Выделение балансового, регулятивного и экономического капитала в
деятельности банка обусловлено особенностями их структуры и
потребностями развития концепций управления рисками. В отличие от
балансового капитала, который определяется как разница между балансовой
стоимостью активов и обязательств банка на конкретную дату, регулятивный
капитал, будучи совокупностью различных балансовых статей,
характеризующих риски банковской деятельности, дает реальную оценку
размера собственного капитала, ориентированную на возможные потери по
рисковым операциям банка. Именно это и предопределяет использование
регулятивного капитала банками для расчета экономических нормативов,
показателей эффективности деятельности, оценки стабильности и
надежности банков. В условиях расширения спектра банковских рисков
обоснована целесообразность использования концепции экономического
капитала, которая позволяет банкам определять величину собственного
капитала с учетом не только кредитного риска, предусмотренного
концепцией регулятивного капитала, но и рыночного и процентного рисков
на основе их консолидации.
63
5. Повышение качества капитала, структура которого может
гарантировать непосредственный и полный доступ и использование для
поглощения убытков и минимизации последствий кризисов Базель III
предусматривает фактически за счет эмиссии акций и прибыли банка. По
нашему мнению, составными элементами механизма обеспечения
повышения уровня капитализации банка, является эмиссия акций,
повышение нераспределенной прибыли банка в контексте управления
затратами.
6. Разработка стратегии управления затратами банка предусматривает
применение мер оптимизации баланса банка в комплексе с выполнением
показателей эффективности управления затратами, адекватности капитала и
рентабельности, что позволит за счет уменьшения расходов увеличить
величину нераспределенной прибыли и направить его на повышение уровня
капитализации банков.
7. Реструктуризацию кредитной задолженности необходимо применять
для управления проблемными активами, основными способами которой
являются: кредитные каникулы, изменение схемы погашения кредита по
классической на аннуитетную, пролонгация кредита, конверсия, снижение
процентной ставки, прощение пени и штрафных санкций.
8. Проведенное теоретико-методическое исследование с помощью
методов эконометрического моделирования показало зависимость между
объемом чистой прибыли (убытка) АО «ЮниКредитБанк» и размеру общих
административных и прочих операционных расходов, отчислений в резервы
и активов, взвешенных по риску, а также между объемом активов,
взвешенных по риску и просроченной задолженностью, просроченной
задолженностью и собственным капиталом.
Результаты исследования целесообразно использовать для
совершенствования процесса функционирования финансового механизма
капитализации АО «ЮниКредитБанк» с целью обеспечения ожидаемой
64
доходности, поддержания необходимого уровня ликвидности, повышение
конкурентоспособности и расширение инвестиций.
65
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые документы:
1. О банках и банковской деятельности. Федеральный Закон от
02.12.1990 N 395-1 (ред. от 21.07.2014) [Электронный ресурс] / СПС
«Консультант-Плюс»: Законодательство: Версия Проф. – URL:
http://base.consultant.ru.
2. О методике определения величины и оценке достаточности
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»).
Положение Банка России от 28.12.2012 г. N 395-П (ред. от 25.10.2013).
[Электронный ресурс] / ИПП «Гарант».
3. О методике определения собственных средств (капитала)
кредитных организаций. Положение ЦБ РФ от 10. 02. 2003 N 215-П (ред. от
25.10.2013) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»:
Законодательство: Версия Проф. – URL: http://base.consultant.ru.
4. О Стратегии развития банковского сектора Российской
Федерации на период до 2015 года. Заявление Правительства РФ N 1472п-
П13, Банка России N 01-001/1280 от 05.04.2011 [Электронный ресурс] // СПС
«Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. – URL:
http://base.consultant.ru.
5. Об обязательных нормативах банка: инструкция Банка России от
03.12.2012 г. No139-И(“БазельIII”)
6. Об оценке экономического положения банков. Указание Банка
России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У [Электронный ресурс] // СПС
«Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. – URL:
http://base.consultant.ru.
7. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об
обязательных нормативах банков» (Зарег-но в Минюсте России 13.12.2012 N
26104).
66
Основная литература:
8. Астрелина, В. В. Управление ликвидностью в российском
коммерческом банке : учеб. пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С.
Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2017. – 175 с.
9. Банковские риски : учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И.
Валенцовой. –3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2017. – 292 с.
10. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика.
Пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка
России. Этап III» [Электронный ресурс] / Под ред. М. Олсена. 2015.
11. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю.
А. Соколова. – М. : Юрайт, 2017. – 590 с.
12. Баркова М.С., Дворникова Ю.В. Современные аспекты
формирования собственного капитала кредитными организациями // В
сборнике: Наука XXI века: актуальные вопросы, инновации и векторы
развития Материалы Международной (заочной) научно-практической
конференции. Под общей редакцией А.И. Вострецова. 2018. С. 114-117.
13. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П.
Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 390 с.
14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация
деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.:Издательство
Юрайт, 2017. — 422 с.
15. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – СПб.:
Питер, 2017.
16. Бочарова А.О. Достаточность собственного капитала как
основной показатель устойчивости коммерческого банка // В сборнике:
ИНСТИТУТ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ
РЫНОЧНЫХ ТРАНСФОРМАЦИЙ Сборник статей научно-практического
семинара. 2017. С. 152-155.
17. Васюренко А.В. Банковские операции: учеб. пособие / Васюренко
А.В. - М .: Знание, 2017. - 318 с.
