3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности.
4. Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
5. Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику
частью собственных средств;
6. Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при
сохранении общего объема кредитования;
7. Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более
надежного обеспечения;
8. Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности
и начисленных процентов за пользование кредитами;
9. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и
интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету ОАО
«Росинбанк». Результаты такого анализа служат основой для
аргументированной перегруппировки активов баланса банка.
10. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных
активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем
выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности,
увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
11. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо
помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для
поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с
ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками
несбалансированности баланса и неплатежеспособности ОАО «Росинбанк»
снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их
деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности
баланса и неплатежеспособности ОАО «Росинбанк» ориентируется на
требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими
банками установленных норм ликвидности и платежеспособности.
53
Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса
и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной
системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей
ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого
целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю
необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе
которой будет формироваться политика банка.
В качестве источников для формирования базы данных нами
рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные
договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в
кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил,
ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная
ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам,
сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
В управлении пассивами Альянс Банку можно порекомендовать:
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам,
который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять
их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на
платежеспособность.
2. Разработать политику управления капиталом и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу ОАО «Росинбанк»:
1. Обратить внимание на структуру депозитов: срочные и
сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;
2. Определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью
такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания
клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных
ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы
54
также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
3. Учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в
силу различий в размерах вкладов.
4. Привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
5. Оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
6. Сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
В целом же, для распознавания рисков несбалансированности
ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется
создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных
в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их
изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей
оперативно получать всю необходимую информация для выполнения
аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика
банка.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе
как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени,
так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем
научно обоснованной экономической политики в области формирования
уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения
заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных
операций.
55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного исследования можно сделать следующие
выводы:
1. Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и
резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в
пользовании банка в течение всего периода его функционирования. Чем больше
банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными
прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка.
Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа
коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и
гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания
негативных последствий различных рисков, которые несет банк.
Несмотря на незначительную долю в ресурсах собственный капитал
выполняет ряд жизненно важных функций, которые в свою очередь выступают
как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий
для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.
Отсюда, в свете выполнения капиталом особых функций важна и его роль. В
свою очередь, принадлежность собственного капитала к банковским ресурсам и
рассмотрение его именно с позиций места и роли в структуре ресурсов банка
позволяет нам выделить некоторые моменты: во-первых, использование
собственного капитала в контексте «ресурс» означает возможность его
использования и распоряжения; во-вторых, ресурсы есть основа деятельности
банка. В этом заключается необходимость и важность идентификации
собственного капитала как банковского ресурса.
2. Дано определение достаточности капитала банков. На наш взгляд,
достаточность - это понятие больше для регулятивных органов, и у этого
термина есть некоторый «регулятивный смысл». Кроме того, поскольку
«достаточность» в нашем случае означает «достаточность для поддержания и
56
расширения бизнеса», то оно предполагает дальнейшие активные действия.
Считаем, что достаточность капитала банка - это такое состояние капитала
банка, которое характеризуется соблюдением определенных условий, и при
котором капитал способен полноценно выполнять свои функции. Адекватность
капитала - это основной принцип достаточности капитала, сопоставление
капитала банка и рисков, возникающих при осуществлении банком своей
деятельности.
Вопрос достаточности банковского капитала - вопрос особой
заинтересованности общества и государства; мы дополнили существующий
понятийный аппарат понятиями достаточность и адекватность;
проиллюстрировали эволюцию показателей достаточности капитала.
Величина банковского капитала существенно влияет на уровень
надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема
определения достаточности капитала банка на протяжении длительного
времени является предметом научных исследований и споров между банками и
регулирующими органами. В Украине данная проблема также актуальна,
причем особо остро стоит вопрос о достаточности капитала.
Адекватность капитала отечественного банка, во-первых, зависит от
объема операций банка по привлечению временно свободных финансовых
ресурсов юридических и физических лиц. И, во-вторых, от размеров рисков,
которые берет на себя тот или иной украинский банк, проводя активные
операции. Оптимальная банковская политика в области капитализации состоит
именно в поддержании приемлемого уровня риска работы банка неизменным
благодаря наращиванию собственного капитала.
Таким образом, капитал банка - главный показатель его способности к
дальнейшему развитию. Укрепление ресурсной базы украинских кредитно
финансовых учреждений, интеграция банковской системы страны в мировое
сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных
капиталов банков.
57
3. Проанализировав деятельность ОАО «Росинбанк» было выявлено,
что в настоящее время банк за счет собственных средств формируют 8 - 18%
всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 - 80%,
что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.
Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки
должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом.
Общая сумма собственных средств банка за год снизилась на 2512
тысяч сом. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за
счет уменьшения прибыли и резервов на покрытие кредитных рисков).
Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на
различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно
(10,1% - 4,67%).
Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый
банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая
зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени,
чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам, а своей
повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным
из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую
направленность и эффективность работы банка. Качество активов определяется
их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и
неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Анализ этих
показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций
банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над
минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность
операций банка.
Финансовая устойчивость банка является одним из важнейших
характеристик его финансового состояния. Она характеризуется
достаточностью ресурсов для продолжения существования банка и
выполнения им функции финансового посредника в долгосрочной перспективе.
58
Метод коэффициентов используется для регулирования деятельности
коммерческого банка, а также для контроля деятельности филиалов.
Анализ результатов расчета показывает снижение текущего индекса
надежности во втором и третьем квартале рассматриваемого года и повышение
его к концу года. При практически неменяющемся во втором и третьем
кварталах собственном капитале, продолжается рост работающих активов.
Проведенный анализ показал, надежность банка, исходя из значения
текущего индекса надежности, находится на низком уровне.
В результате анализа всего вышеизложенного в данной выпускной
квалификационной работе можно выделить основные проблемы финансового
положения ОАО «Росинбанк» в условиях финансового кризиса: снижение
собственной капитальной базы; привлечении «коротких» ресурсов и
размещении их в долгосрочные активы, что является главной причиной
банкротства банков; низкий уровень управления активными и пассивными
операциями банка.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе
как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени,
так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем
научно обоснованной экономической политики в области формирования
уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения
заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных
операций.
59
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10 июля 2002.г. № 86-ФЗ.
4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от
16 января 2004 г. N 110-И
5. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 N 215-П
6. "Положение о методике определения собственных средств
(капитала) кредитных организаций" (утв. Банком России 10.02.2003 N 215-П)
(ред. от 25.10.2013)
7. "Положение о методике расчета собственных средств (капитала)
кредитных организаций" (утв. Банком России 26.11.2001 N 159-П) (ред. от
20.03.2002).
8. Положение от 12 апреля 2001 г. №137-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери»
9. Инструкция Банка России «О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской
Федерации» от 22.07.2002 N 102-И (ред. от 03.06.2003)
10. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации
Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков//
Банковское дело, № 10, 2010
11. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер,
2004 г.
12. Банки и банковские операции В. А. Челноков. Издательство:
Высшая школа, 2004 г.
13. Банковские операции А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б.
60