61
Таблица 3.8
Прогноз движения денежных средств (по пессимистичному сценарию), тыс. руб.
Период до
начала
функционир
ования
предприяти
я
1
год
2
год
3
год
4
год
5
год
Итого по
проекту
Баланс денежных
средств на начало
периода
0
-
1123632
2141662
3016217
3785435
-
Денежный поток
от текущей
деятельности
0
11233632
1018029
874555
769217
626807
4412242
Продажи
(выручка от
реализации)
0
4797450
4797450
4797450
4797450
4797450
24073860
Переменные
затраты
0
1322640
1357311
1454904
1534813
1587168
9407836
Постоянные
затраты
0
2351178
2412874
2467991
2536725
2583475
16095740
Единый налог
0
287847
321437
287847
321437
287847
1444132
Инвестиционные
расходы
727165
0
0
0
0
0
727165
Баланс денежных
средств на конец
периода
0
1123632
2141662
3016217
3785435
4412242
-
По данным таблицы 3.8 можно увидеть , что баланс денежных средств на конец периода будет составлять 4412242
рубля, что на 385433 рубля меньше, чем если бы события развивались по реальному сценарию.
62
3.2 Оценка рисков проекта «Пансионат для пожилых людей»
Бизнес в условиях рынка немыслим без риска, а любое планирование
развития бизнеса должно сопровождаться анализом и оценкой рисков,
связанных с осуществлением проекта.
Потенциальные риски ООО «Пансионат для пожилых людей»
представлены следующими видами рисков:
1. Риск недофинансирования проекта - риск невыполнения
участниками инвестиционного проекта своих обязательств по
финансированию проекта. В данном проекте участниками являются:
администрация города Нягань, « Фонд поддержки малого и среднего
предпринимательства», учредитель проекта « Пансионат для пожилых
людей».
Минимизация: схема финансирования должна быть построена таким
образом, что кредитные средства вкладывались последними.
2. Управленческие риски - возможные ошибки в руководстве
предприятием, отсутствие нужного опыта, следствием которых будут
являться некачественное оказание услуг, разногласия среди персонала.
Минимизация: тщательный контроль за
формированием профессиональной команды проекта «Пансионат для
пожилых людей» , создание особой системы личной мотивации для
сотрудников.
3. Административные риски – риск неполучения лицензии на оказание
медицинских услуг, контролирующие государственные органы
пристально следят за соблюдением санитарных норм – от наличия
специального оборудования до состояния помещения и надлежащей
квалификации персонала.
63
Минимизация: необходимо проверить наличие всей разрешительно-
согласовательной документации до начала финансирования проекта,
изучить санитарные нормы и правила.
4. Риск неполучения или несвоевременного получения оплаты за
оказанные услуги. Причиной может стать принятие решения
потребителем об использовании предназначенной для оплаты суммы на
другие цели; отсутствие необходимой суммы у потребителя.
Рекомендуемые методы минимизации: наиболее распространенный –
предварительная (до получения услуги) оплата и обязательное
заключение договоров до оказания услуги.
5. Риск отказа клиента от оплаченной им услуги (возврат).
Причины: несоответствие услуги требованиям клиента; невозможность
использования услуги в случае смерти клиента; решение клиента
обратиться к другому поставщику.
Минимизация: следует принять меры к созданию барьеров на пути
переключения потребителей на других поставщиков, поддержание
высокого качества оказываемых услуг клиентам.
6. Риск неверного прогнозирования ситуации и получения неправильных
исходных данных. Причинами могут стать неумение осуществлять
рыночный мониторинг; отсутствие эффективной методики про-
гнозирования в следствии низкого уровня управления пансионатом,
отсутствием необходимого опыта.
Минимизация : резкое повышение внимания к стратегическому и
перспективному планированию, повышение управленческой
квалификации, привлечение опытных менеджеров.
7. Риск неполучения внешних инвестиций и кредитов. Причинами могут
быть неблагоприятное впечатление инвесторов или кредиторов
относительно перспектив и возможностей предприятия; выступления
потребителей с критикой качества оказываемых услуг.
Минимизация : организация целенаправленного маркетинга
64
3.3 Основные показатели эффективности бизнес - проекта «
Пансионат для пожилых людей»
Эффективность инвестиционного проекта характеризуется различными
показателями, определяющими соотношение затрат и результатов,
обеспечивающих требуемую норму доходности проекта.
Анализ взаимодействия основных финансовых потоков проекта по
открытию « Пансионата для пожилых людей» показывает, что в первый год
реализации организация получит чистую прибыль в размере 1076116 рублей .
Этого достаточно чтобы окупить первоначальные инвестиции в проект в
размере 727165 рублей и еще останется нераспределенная прибыль.
Срок окупаемости проекта составит 9 месяцев.
Выручка за 5 лет составит 26786400 рублей, при этом чистая прибыль
будет 4797675 рублей.
Сумма налогов в бюджеты всех уровней за время реализации проекта
составит 1607184 рубля.
Инвестиционная стоимость проекта 727165 рублей.
Рентабельность проекта рассчитаем по формуле:
(1)
Где R- рентабельность, Р- прибыль за отчетный период, Z –затраты за этот же
период
R=
Итого, рентабельность проекта составляет 43%
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На данном этапе выполнен объем работы, в котором были рассмотрены
методы, цели и сущность планирования, а также аспект практики составления
бизнес-плана.
Бизнес-план дает возможность продумать свои действия, помогает
предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии
бизнеса. Он является инструментом, с помощью которого возможен контроль
и управление производством. Бизнес-план позволяет управлять по
предварительному плану, а не просто реагировать на события.
В выпускной квалификационной работе содержится актуальная
информация о состоянии рынка социальных услуг в городе Нягань. В Нягани,
на данном этапе социально-исторического развития общества, сложилась
ситуация, когда потребность пожилых людей в уходе не удовлетворяется.
Спрос на услуги учреждений по уходу за гражданами пожилого возраста
превышает возможности существующего государственного учреждения.
Ожидается увеличение спроса из-за существующих социально-
демографических тенденций старения населения. Из чего следует, что
возможным и адекватным решением этой проблемы может стать создание
частного пансионата по уходу за пожилыми людьми.
В ходе написания выпускной квалификационной работы была изучена
необходимость составления бизнес-плана, поскольку он является
неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших
документов, разрабатываемых на предприятии; эффективным инструментом
управления; помогает предприятию определить перспективы роста своего
дела, контролировать свою ситуацию, а также показывает, что и когда нужно
сделать, чтобы оправдать ожидания относительно эффективности бизнес-
проекта.
66
Для достижения поставленной цели были изучены теоретические аспекты,
сущность, структура и последовательность составления бизнес-плана по
открытию « Пансионата для пожилых людей».
В ходе разработки бизнес-плана по открытию « Пансионата для пожилых
людей» было выявлено, что для реализации данного проекта требуется
наличие финансовых средств в размере 727165 рублей.
Источниками финансирования проекта « Пансионат для пожилых людей»
будут являться : собственные , заемные и средства из иных источников (
гранты, субсидии).
Так же были выделены факторы ценообразования и определены цены на
два пакета услуг:
1. Полный пансион (проживание, питание, уход) – 43305 руб.
2. Полный пансион (проживание, питание, уход) +индивидуальные
программы – 50000 руб.
В Нягани « Пансионат для пожилых людей» будет первым, работающий на
принципах частно- государственного партнерства.
В производственном плане даны характеристики и стоимость основных
фондов организации, проведена калькуляция основных и вспомогательных
материальных расходов. Представлено штатное расписание с кратким
обозначением функциональных обязанностей.
В бизнес-плане описана оптимальная организационная структура для
данной организации, которая будет способствовать повышению
эффективности менеджмента. « Пансионат для пожилых людей» будет открыт
в черте города с хорошей транспортной развязкой. Уход за постояльцами
будет оказывать квалифицированный персонал, что будет способствовать
высокому качеству оказываемых услуг и повышению престижа вновь
открытой организации .
В финансовом плане обоснованы расходы по реализации проекта, а так же
доказана эффективность разработанного бизнес - проекта « Пансионат для
пожилых людей».
67
Был выделен круг проблем и оценены риски ,с которыми возможно
столкнуться при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной
среде, рассмотрены возможные причины, пути минимизации и решения этих
проблем.
Таким образом , задачи решены в полном объеме, цель : разработка
бизнес- плана по открытию « Пансионата для пожилых людей» и оценка
экономической эффективности проекта- достигнута.
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон РФ от 14.01.1998 г. № 14- ФЗ «Об обществах с
ограниченной ответственностью» ( в ред. от 08.02.1998г.)
2. Федеральный закон РФ от 28.12.2013 г. № 442- ФЗ «Об основах
социального обслуживания граждан в Российской Федерации»
3. Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа
– Югры от 28.12.2006 № 316-п «О порядке предоставления жилых помещений
в специальных домах для одиноких престарелых»
4. Приказ Департамента социального развития ХМАО - Югры от
18.06.2015 N 16-нп « Об утверждении нормативов штатной численности
организаций социального обслуживания Ханты- Мансийского Автономного
округа- Югры, подведомственных Департаменту социального развития
Ханты- Мансийского Автономного округа - Югры»
5. Постановление Правительства Ханты-Мансийского автономного округа
- Югры от 29 августа 2014 года N 314-п « О нормативах обеспечения мягким
инвентарем организаций социального обслуживания Ханты- Мансийского
Автономного округа - Югры при предоставлении социальных услуг в
стационарной форме»
6. Закон Ханты-Мансийского Автономного округа – Югры от 29.11.2010
г.( с изменениями от 11.11.2016г.) № 190-ОЗ « О налоге на имущество
организаций»
7. Закон Ханты-Мансийского Автономного округа – Югры от 21.12.2004
г.( с изменениями от 29.10.2015г.) № 82-ОЗ « О налоговых льготах в Ханты-
Мансийском Автономном округе – Югре»
8. Закон Ханты-Мансийского Автономного округа – Югры от 30.12.2008г.
№ 166-ОЗ « О ставках налога, уплачиваемого в связи с применением
упрощенной системы налогооблажения»