61
После того как все составляющие части кредитного риска определены
программой автоматически формируется кредитный рейтинг дебиторов,
который определяется по сумме взвешенных оценок всех факторов риска, как
это показано на рис.13.
Рис.13. Оценка кредитного риска дебитора (кредитора)
Как видно из рис.13, внизу отражено значение каждого вида риска в
отдельности и общая величина кредитного риска. Если в данные вносятся
корректировки, то можно произвести автоматический перерасчет кредитного
рейтинга дебитора (кредитора).
На следующей вкладке существует возможность установления
кредитных лимитов по работе с дебитором (кредитором). В этом случае
указываются размеры возможной задолженности в зависимости от
показателей деятельности.
Лимитную политику ООО «Омега» сможет установить двумя
способами:
- в виде лимита дебитора (кредитора) на основе анализа поступлений
денежных средств за последние полгода сотрудничества;
- определение общего лимита задолженности по предприятию в целом,
а затем этот лимит распределяется между дебиторами (кредиторами)
предприятия с учетом рейтинга, выгодности и надежности.
Для этого выполняется анализ таких параметров работы, как
длительность работы с дебитором, объемы поступивших денежных средств,
доля поступивших денежных средств в общем объеме выручки.
Окно для определения кредитного лимита дебитора (кредитора)
приведено на рис.14.
62
Рис.14. Окно для определения кредитного лимита дебитора (кредитора)
В предложенном программном продукте для определения кредитного
лимита ООО «Омега» может использовать следующий способ.
Вначале необходимо заполнить данные по доступным источникам
финансирования задолженности, а затем отобразить поступление денежных
средств от определенного дебитора (кредитора) за весь период
сотрудничества с расчетом среднемесячных поступлений денежных средств.
На основании исходных данных в нижней части окна будут отражаться
суммы кредитных лимитов, которые ООО «Омега» сможет определить на
основе общего лимита задолженности с учетом среднемесячных
поступлений, а далее автоматически получить коэффициент надежности.
Также с помощью программного продукта можно установить льготные
условия. В этом случае важным является определение размера скидки,
которая будет определяться экспертным путем с учетом средних показателей
по отрасли или данных ближайших конкурентов.
63
Немаловажным моментом в этом случае является определение суммы
штрафа за нарушение платежной дисциплины. Вкладка, позволяющая
определить льготные условия по работе с дебитором (кредитором) или сумму
штрафа приведена на рис.15.
Рис.15. Окно для установления скидок (штрафов) при работе с
партнерами
Для расчета размера скидки или штрафа ООО «Омега» необходимо
будет иметь информацию по заключенному с дебитором договору, а также о
суммах и датах платежей. В зависимости от даты заключения договора и
отгрузки товаров будет определяться сумма скидки, которая будет
отниматься от общей суммы задолженности по договору или сумма штрафа,
которая прибавляется к общей сумме задолженности дебитора.
Таким образом, предложенная программа позволит ООО «Омега»
управлять дебиторской и кредиторской задолженностью, осуществлять
сбалансированную кредитную политику.
64
Он имеет удобный интерактивный интерфейс, позволит сократить
сроки возврата дебиторской задолженности и уменьшить сумму
кредиторской задолженности и в целом улучшить финансовое состояние.
Во время выполнения анализа было установлено, что в настоящее
время ООО «Омега» не имеет официального сайта в сети Интернет, средства
электронной торговли, которое позволило бы наращивать свои доходы и
сумму денежных средств.
Для улучшения финансового состояния предлагаем ООО «Омега»
организовать работу Интернет-магазина по продаже овощей и фруктов,
которые по результатам опроса получили наибольшую популярность среди
покупателей.
В отличие от точки сбыта Интернет-магазин не предусматривает
выделение затрат на содержание торгового зала, опытных продавцов,
кассиров. Он представляет собой комплекс программ, позволяющих в
режиме онлайн покупателю совершать покупки.
Среди преимуществ организации работы Интернет-магазина для ООО
«Омега» является возможность сокращения расходов на проведение
маркетинговых предприятий.
При организации работы Интернет-магазина ООО «Омега»
рекомендуем создать для покупателей способы покупки:
- через курьера и оплата банковской картой;
- через курьера и наложенный платеж, то есть оплата при поставке
овощей и фруктов;
- через курьера и оплата через электронные деньги (Web Money,
Яндекс. Деньги);
- через курьера и оплата через терминалы QIWI;
- через курьера и оплата через SMS платежи.
Для доставки овощей и фруктов потребителям рекомендуем ООО
«Омега» заключить договор с курьерской службой. С помощью онлайн-
65
сервиса Яндекс. Карты идентифицируем курьерские службы поставки
продуктов питания по городу Москва (рис.16).
Рис.16. Идентификация курьерских служб поставки продуктов питания
по городу Москва
Среди курьерских служб поставки продуктов питания по городу
Москва были выделены:
- компания «Boxberry», которая предоставляет Интернет-магазинам
полный цикл услуг по доставке товаров. Клиенты получают удобный личный
кабинет для отслеживания товара в любой момент времени, а также
рекламную поддержку [40];
- компания «Курьер Сервис Экспресс», которая имеет большой опыт на
рынке, реализует доставку товаров по принципу «от двери до двери» и
является официальным партнером компании Aramex International Couriers
[41];
66
- компания «QDEL», которая предоставляет услуги «Экспресс-
доставки», услуги «Аренда курьера», низкую стоимость доставки по Москве
и Московской области в размере от 300 руб. Также существует возможность
отслеживания состояния выполнения заказа [42].
На основании выполненного анализа курьерских служб доставки
продуктов питания, предлагаем ООО «Омега» заключить деловые отношения
с компанией «QDEL».
Среди достоинств доставки курьерской службой следует выделить:
- возможность доставки в другой город и в этом случае
ответственность возлагается на коммерческую службу;
- оплата услуг производиться только тогда когда необходима доставка;
- большой штат сотрудников, который позволит торговому
предприятию справиться с максимальной нагрузкой.
Для организации платежей через Интернет-магазин рекомендуем ООО
«Омега» использовать популярные платежные системы Яндекс касса и
PayPal и электронные кошельки Web Money, Qiwi и Яндекс. Деньги. В этом
случае покупателю необходимо будет только перевести деньги на счет и
получить оплату.
Для организации работы Интернет-магазина предлагаем заключить
договор с ИТ-компанией, которая будет заниматься не только разработкой и
наполнением Интернет-магазина товарами, а и в дальнейшем его
обслуживать и продвигать в сети Интернет.
Для выбора ИТ-компания также воспользуемся онлайн сервисом
Яндекс. Карты (рис.17).
67
Рис.17. Компании по разработке и сопровождению Интернет-магазинов
в городе Москва
Среди идентифицированных компаний были выделены такие компании
как:
- студия веб-дизайна и Интернет-маркетинга «Ox2» (официальный
сайт: http://ox2.ru/shop-1/);
- компания «Баста ИТ» (официальный сайт: https://www.barsa-it.ru/),
которая занимается разработкой и сопровождением Интернет-магазинов с
2008 года;
- студия «Match» (официальный сайт: http://vtop3.com/), которая
занимается разработкой Интернет-магазинов и их продвижением.
68
Выполним сравнительный анализ ценовой политики студии веб-
дизайна и Интернет-маркетинга «Ох2» и студии «Match».
Цены на разработку и сопровождение Интернет-магазинов компании
«Ох2» приведены в таблице 14.
Таблица 14
Цены на разработку и сопровождение Интернет-магазинов компании
«Ох2»
Услуги
Первый вариант
«Интернет-
магазина»
Второй вариант
«Интернет-
магазина»
Третий вариант
«Интернет-
магазина»
Выполнение
адаптивной верстки
+ (да)
+ (да)
+ (да)
Создание каталога
товаров и корзины
покупателя
+ (да)
+ (да)
+ (да)
Создание рубрики
«Специальные
предложения»
- (нет)
+ (да)
+ (да)
Разработка
комментариев к заказам
- (нет)
+(да)
+ (да)
Автоматическая оплата
за товары через
платежные системы
- (нет)
+ (да)
+ (да)
Создание отзывов о
магазине
+ (да)
+ (да)
+ (да)
Совершение обратного
звонка покупателю
- (нет)
+ (да)
+ (да)
Наполнение Интернет-
магазина контентом
От 1999 руб./месс.
От 1999
руб./мес.
От 1999 руб./мес.
Настройка сквозной
аналитики
20 тыс. руб.
15 тыс. руб.
+
Срок разработки
4 недели
6 недель
8 недель
Итоговая цена
99 тыс. руб.
149 тыс. руб.
199 тыс. руб.
Второй вариант от третьего отличается тем, что во втором варианте
специалисты компании заполняют до 50 единиц товаров в Интернет-
магазине, а в третьем варианте до 80 единиц товаров.
Цены на разработку и продвижение Интернет-магазина компании
«Match» приведены в таблице 15.
69
Таблица 15
Цены на разработку и продвижение Интернет-магазина компании
«Match»
Услуга
Цена, руб.
Разработка Интернет-магазина с
размещением на хостинге
30000
Продвижение Интернет-магазина в сети
Интернет
10000
Разработка логотипа для Интернет-
магазина
2000
Продвижение в социальной сети
Вконтакте
12000
Продвижение в социальной сети
Инстаграм
12000
Администрирование Интернет-магазина
в социальной сети Вконтакте (Инстаграм)
3000
Таргетированная реклама
5000
Всего
74000
Таким образом, разработка и размещение Интернет-магазина в сети
Интернет, а также его продвижение по ценам компании «Match» будет стоить
74 тыс. руб.
На основании сравнительного анализа рекомендуем ООО «Омега»
выбрать для обслуживания и продвижения Интернет-магазина услуги
компании «Match».
На следующем этапе оценим эффективность мероприятий по
улучшению финансовых показателей предприятия.
3.2. Эффективность мероприятий по улучшению финансовых
показателей предприятия
Выполним прогнозирование улучшения финансовых показателей ООО
«Омега».
Предположим, что внедрение автоматизированной системы управления
кредиторской и дебиторской задолженностью позволит увеличить сумму
денежных средств на 7%, а экономия на маркетинговых затратах позволит
70
сумму денежных средств увеличить на 5% и внедрение Интернет-магазина
увеличить сумму денежных средств на 3%. Таким образом, сумма прироста
денежных средств ООО «Омега» в 2018 году составит:
..54,29915,092,1196
2018
рубтысД
Управление кредиторской задолженностью ООО «Омега» позволит
своевременно погашать имеющуюся задолженность перед кредиторами, что
создает предпосылки снижения кредиторской задолженности в 2018 году на
10%, а это в свою очередь, позволит увеличить сумму собственного капитала
на 10% и таким образом сумма снижения кредиторской задолженности и
повышения собственного капитала составит:
..90,410,001,49
2018
рубтысКЗ
,
..58,85010,084,8505
2018
рубтысСК
На основании выполненных расчетов, далее выполним
прогнозирование показателей ликвидности баланса ООО «Омега» и для
этого составим таблицу 16.
Таблица 16
Прогнозирование показателей ликвидности баланса ООО «Омега»
Показатель
2017 г.
2018 г.
А1
1196,92
1196,92+299,54=2296,46
А2
1900,38+0=1900,38
1900,38+0=1900,38
А3
0+1042,40+0,11=1042,51
0+1042,40+0,11=1042,51
А4
4403,91-0,29=4403,62
4403,91-0,29=4403,62
П1
49,01
49,01-4,90=44,11
П2
0+53,76=53,76
0+53,76=53,76
П3
0
0
П4
8505,84+4,75+0=8510,59
850,58+8505,84+4,75+0=9361,17
Далее определим прогнозируемые показатели платежеспособности для
ООО «Омега»: