53
составила 54,2%.
Расходы бюджета, согласно представленному отчету, исполнены в
сумме 2572 млнрублей или 95% к уточненному плану. По сравнению с 2020
годом расходы бюджета увеличились на 12,7 млн. рублей или на 0,5%.
Показатели исполнения бюджета за 2021 г. по расходам представлены в
таблице 2.6 и на рисунке 2.7.
Таблица 2.6
Показатели исполнения бюджета за 2021 г. по расходам, тыс.руб.
Наименование
раздела
Утверждено
на 2021 год
(решение
№100 от
24.12.20 г.)
Уточ-
ненный план
Сумма
уточ-
нения
Исполнение
за 2021 год
% испол-
нения к
уточ-
ненному
плану
Откло-
нение от
плана
Общегосударст-
венные вопросы
268503,6
286745,55
18241,95
279245,17
97,4
7500,37
Национальная
оборона
3149
3149
0
3134,61
99,5
14,38
Национальная
безопасность и
правоохранительн
ая деятельность
20152
18619,79
-1532,2
18397,8
98,8
221,99
Национальная
экономика
206306,26
286549,38
80243,12
255379,84
89,1
31169,54
ЖКХ
349276,61
451973,77
102697,16
409621,15
90,6
42352,62
Охрана
окружающей
среды
3000
6905,01
3905,01
6137,48
88,9
767,52
Образование
1184252,85
1200949,59
16696,74
1162947,02
96,8
38002,56
Культура,
кинематография,
средства массовой
информации
252803,54
276613,13
23809,59
265516,24
96
11096,89
Социальная
политика
62164,4
65077,81
2913,41
63162,08
97,1
1915,72
Физическая
культура и спорт
96900
97997,2
1097,2
97611,48
99,6
385,71
СМИ
8256
11343,69
3087,69
10852,9
95,7
490,78
Обслуживание
государственного
и муниципального
долга
300
300
0
0
0
300
ВСЕГО
2455064,26
2706223,95
251159,69
2572005,82
95
134218,12
54
Рисунок 2.7 – Структура расходов бюджета Талдомского городского
округа за 2021 год, %
Принятым 24 декабря 2020 года Решением Совета депутатов
Талдомского муниципального района №100 «О бюджете Талдомского
городского округа на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»
расходы бюджета утверждены в размере 2455 млн. рублей. Уточненные
плановые назначения по расходам бюджета на 2021 год составили 2706,2
млнрублей. Таким образом, плановые назначения по расходам бюджета на
2021 год увеличены на сумму 251,1 млн. рублей.
Наибольшую долю в общем объеме расходов в 2021 году составили
расходы по разделу «Образование» - 45,21%. Самая низкая доля расходов
приходится на раздел «Национальная оборона» — 0,12%. Расходы по разделу
«Обслуживание муниципального долга» не произведены. Расходы по всем
подразделам произведены в пределах плановых назначений.
Согласно уточненным плановым показателям на 01.01.2022 г.
планировался дефицит бюджета в размере 76,9 млнрублей. Исполнен бюджет
с профицитом в сумме 45,3 млн.рублей, при этом кредиторская
задолженность на 01.01.2022 г. составила 49,5 млн.рублей.
10,86
0,12
0,72
9,93
15,92
0,24
45,21
10,32
2,46
3,8
0,42
Общегосударст-венные вопросы
Национальная оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Национальная экономика
ЖКХ
Охрана окружающей среды
Образование
Культура, кинематография,
средства массовой информации
Социальная политика
55
Статьей 25 решения Совета депутатов Талдомского городского округа
от 24.12.2020 г. №100 «О бюджете Талдомского городского округа на 2021
год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (в редакции решения Совета
депутатов Талдомского городского округа от 23.12.2021 №79) установлен
верхний предел муниципального внутреннего долга Талдомского городского
округа по состоянию на 1 января 2022 года в размере 49,8 млнрублей, в том
числе:
- по кредитам, полученным администрацией Талдомского городского
округа от имени Талдомского городского округа - 5000 тыс. рублей;
- по муниципальным гарантиям, предоставленным администрацией
Талдомского городского округа – 44,8 млнрублей.
По состоянию на 01.01.2022 г. фактический объем муниципального
долга составил 50,6 млн.рублей, в том числе:
- по муниципальным гарантиям, предоставленным администрацией
Талдомского городского округа – 50,6 млн.рублей;
- по кредитам, полученным администрацией Талдомского городского
округа от имени Талдомского городского округа - 0 тыс. рублей.
Статьей 26 решения Совета депутатов Талдомского городского округа
от 24.12.2020 г. №100 «О бюджете Талдомского городского округа на 2021
год и на плановый период 2022 и 2023 годов» установлен объем расходов на
обслуживание муниципального долга Талдомского городского округа на
2021 год в размере 300 тыс. рублей. Расходы на обслуживание
муниципального долга в 2021 году не произведены.
Расходы бюджета на 2021 год были сформированы программно-
целевым методом в соответствии с перечнем муниципальных программ
Талдомского городского округа, реализация которых планировалась в 2021
году, утвержденным постановлением Главы Талдомского городского округа
от 19.01.2021 №41 «Об утверждении Перечня муниципальных программ
Талдомского городского округа Московской области». Указанный перечень
56
содержит 19 муниципальных программ.
В соответствии с постановлением Администрации Талдомского
городского округа «О перечне муниципальных программ Талдомского
городского округа Московской области» (с изменениями и дополнениями) в
2021 году реализовывалось 19 муниципальных программ различной
направленности: повышение качества жизни –14; развитие экономики – 2;
муниципальное управление –3.
В уточненном бюджете на 2021 год расходы на реализацию целевых
программ запланированы в сумме 2654300,22286 тыс. рублей, что
соответствует 98,1% объема расходов бюджета. Расходы на финансирование
целевых программ в 2021 году составили 2523091,0203 тыс. рублей, что
составляет 98,1% объема расходов бюджета.
Информация о муниципальных программах Талдомского городского
округа Московской области и объемах их финансирования приведена в
таблице 2.7.
Исполнение менее 90% сложилось по пяти муниципальным
программам Талдомского городского округа:
- Муниципальная программа «Переселение граждан из аварийного
жилищного фонда»;
- Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства»;
- Муниципальная программа «Экология и окружающая среда»;
- Муниципальная программа «Развитие инженерной инфраструктуры и
энергоэффективности»;
- Муниципальная программа «Развитие и функционирование дорожно-
транспортного комплекса».
57
Таблица 2.7
Муниципальные программы Талдомского городского округа
Московской области и объем их финансирования в 2021 г.
№
п/п
Наименование
муниципальной программы
Уточненный
годовой план,
тыс.руб.
Исполнено,
тыс.руб.
% испол-
нения
Неисполне
ние,
тыс.руб.
Удельный
вес, %
1
Здравоохранение
-
-
-
-
-
2
Культура
288238,84
277130,19
96,15
11108,64
10,98
3
Образование
1183525,88
1144482,35
96,7
39043,53
45,36
4
Социальная защита
населения
42182,6
41910,41
99,35
272,19
1,66
5
Спорт
97997,2
97611,49
99,61
385,71
3,87
6
Развитие сельского
хозяйства
15786,06
13605,8
86,19
2180,26
0,54
7
Экология и окружающая
среда
6905,01
6137,48
88,88
767,52
0,24
8
Безопасность и ОБЖ
42339,7
39819,09
94,05
2520,6
1,58
9
Жилище
18801,8
18787,32
99,92
14,48
0,74
10
Развитие инженерной
инфраструктуры и
энергоэффективности
98514,48
66110,71
67,11
32403,77
2,62
11
Предпринимательство
3095,8
3094,46
99,96
1,34
0,12
12
Управление имуществом и
муниципальными
финансами
244709,24
240363,06
98,22
4346,18
9,53
13
Развитие институтов
гражданского общества,
повышение эффективности
местного самоуправления и
реализации молодежной
политики
31161,13
29191,95
93,68
1969,17
1,16
14
Развитие и
функционирование
дорожно-транспортного
комплекса
229981,97
201515,09
87,62
28466,88
7,99
15
Цифровое муниципальное
образование
44869,25
43999,37
98,06
869,88
1,74
16
Архитектура и
градостроительство
9456
8739,58
92,42
716,42
0,35
17
Формирование современной
комфортной городской
среды
281590,84
278617,54
98,94
2973,3
11,04
18
Строительство объектов
социальной инфраструктуры
-
-
-
-
-
19
Переселение граждан из
аварийного жилищного
фонда
15144,43
11975,12
79,07
3169,31
0,47
Итого по муниципальным
программам Талдомского
городского округа
2654300,22
2523091,02
95,06
131209,2
100
ВСЕГО РАСХОДОВ
2706223,95
2572005,83
95,04
134218,13
98,1
По муниципальным программам «Здравоохранение» и «Строительство
объектов социальной инфраструктуры» в 2021 году финансирование не
осуществлялось.
58
Таблица 2.8
Результаты опроса населения по оценке эффективности деятельности
руководителей органов местного самоуправления Талдомского городского
округа [45]
Год
МО
Уровень удовлетворенности деятельностью
Главы МО (в
%, доля
удовлетворенн
ых)
Администрации
(в %, доля
удовлетворенных
)
Совета депутатов
(в %, доля
удовлетворенных
)
Органов местного
самоуправления (в
%, средний
показатель
удовлетворенности
)
2019
Всего по
Московской
области
45
40
27
37
Талдомский г.о.
55
43
28
42
2020
Всего по
Московской
области
51
48
33
44
Талдомский г.о.
45
48
38
44
2021
Всего по
Московской
области
50
47
36
44
Талдомский г.о.
52
52
39
48
Таблица 2.9
Результаты опроса населения по оценке эффективности деятельности
руководителей органов местного самоуправления Талдомского городского
округа [45]
Года
Удовлетворенность населения, % от числа опрошенных
Организа
цией
транспор
тного
обслужи
вания
Качеством
автомобиль
ных дорог
Жилищно-
коммунальн
ыми
услугами
в том числе:
Уровнем
организации
теплоснабж
ения
(снабжение
м топлива)
Уровнем
организации
водоснабжен
ием
(водоотведен
ием)
Уровнем
организации
электроснабж
ения
Уровнем
организаци
и
газоснабже
ния
2019
73
67
80
76
68
91
85
2020
74
60
79
65
67
93
89
2021
73
63
83
83
72
91
85
Как показывают данные табл. 2.9, в целом показатели имеют
недостаточные значения. Причем, степень удовлетворенности населения
уровнем организации газо- и электроснабжением снизилось на 2%, а
транспортном обслуживанием на 1%.
59
Подводя итоги, отметим:
1. При проведении внешней проверки бюджетной отчетности главных
администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников
внутреннего финансирования дефицита бюджета и главных распорядителей
бюджетных средств выявлены нарушения и недостатки, выразившиеся в
несоблюдении требований отдельных пунктов приказа Минфина России от
28.12.2010 г. №191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и
предоставления годовой квартальной и месячной отчетности об исполнении
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и постановления
Главы Талдомского городского округа от 11.01.2022 г. №8 «О подготовке и
сдаче годовой бюджетной и бухгалтерской отчетности за 2021 год», не
оказавшие существенного влияния на достоверность основных показателей
годового отчёта об исполнении бюджета Талдомского городского округа за
2021 год.
Также выявлено нарушение принципа эффективности использования
бюджетных средств (статья 34 БК РФ) и имеют место признаки
неэффективного использования бюджетных средств на сумму 5122143,81
руб.
2. Плановые назначения на 2021 год по сравнению с первоначальными
увеличены по доходам на 193178,60734 тыс. рублей, по расходам - на
251159,69491 тыс. рублей. Уточненные годовые бюджетные назначения по
доходам составили 2629308,30734 тыс. рублей, по расходам - 2706223,95491
тыс. рублей, плановый дефицит - 76915,64757 тыс. рублей.
3. Установленные на 2021 год плановые назначения по доходам
бюджета выполнены на 99,5%. Общий объем доходов составил
2617323,55323 тыс. рублей, невыполнение составило 11984,75411 тыс.
рублей.
Налоговые и неналоговые доходы за 2021 год составили 1198073,7534
тыс. рублей, что на 47933,7534 тыс. рублей больше уточненных плановых
60
назначений на 2021 год, исполнение - 104,2% от уточненного плана.
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы
РФ составили 1437939,57855 тыс. рублей (97,2% от плановых назначений),
что на 41228,72879 тыс. рублей ниже запланированного уровня.
В бюджете 2021 года доля налоговых и неналоговых доходов составила
45,8%, доля безвозмездных поступлений - 54,2%.
4. Исполнение бюджета по расходам за 2021 год составило
2572005,82820 тыс. рублей или 95% к уточненному плану на 2021 год. В
разрезе разделов и подразделов расходы произведены в пределах плановых
назначений.
Программные расходы в бюджете на 2021 год были предусмотрены в
сумме 2654300,22286 тыс. рублей. Суммарные расходы на реализацию
муниципальных целевых программ в 2021 году составили 2523091,0203 тыс.
рублей (98,1% общего объема расходов бюджета), исполнение - 95,1 % от
плановых назначений.
5. Согласно уточненным плановым показателям на 01.01.2022 г.
планировался дефицит бюджета в размере 76915,64757 тыс. рублей.
Исполнен бюджет с профицитом в сумме 45317,72503 тыс. рублей в виду
недовыполнения бюджета по доходам лишь на 0,5%, а по расходам на 5%,
при этом кредиторская задолженность на 01.01.2022 г. составила 49522,01
тыс. рублей.
6. Фактически использованный объем бюджетных ассигнований
Дорожного фонда Талдомского городского округа за 2021 год составили
197676,862 тыс. руб. или 87,5 % от утвержденного объема.
7. Фактические расходы бюджета Талдомского городского округа за
2021 год по средствам из резервного фонда администрации Талдомского
городского округа составили 75,0 тыс. рублей или 7,5% от утвержденного
размера.
8. По состоянию на 01.01.2022 г. муниципальный долг составил
61
50647,81036 тыс. рублей - по муниципальным гарантиям, предоставленным
администрацией Талдомского городского округа. Расходы на обслуживание
муниципального долга в 2021 году не произведены.
Таким образом, работу администрации Талдомского городского округа
можно оценить удовлетворительно, степень удовлетворенности населения
деятельностью органов местного самоуправления Талдомского городского
округа имеет положительную динамику, причем значения показателей выше
средних по области.
В то же время имеются недостатки:
- низкий уровень удовлетворенности населения качеством дорог – 63%,
организацией транспортного обслуживания – 73%, ЖКХ – 83%;
- исполнение менее 90% по пяти муниципальным программам
Талдомского городского округа.
Необходимо не допускать неэффективного использования бюджетных
средств.
Основными целями бюджетной и налоговой политики Талдомского
городского округа на 2021-2023 годы являются:
- сбалансированность и устойчивость бюджетной системы;
- безусловное исполнение принятых бюджетных обязательств
Талдомского городского округа;
- повышение эффективности бюджетных расходов.
Для достижения указанных целей необходимо продолжить работу по
решению задач, обеспечивающих:
- создание благоприятных условий для социально-экономического
развития Талдомского городского округа и привлечения инвестиций;
- реализацию мер, направленных на увеличение налоговых и
неналоговых доходов бюджета Талдомского городского округа;
- повышение эффективности управления муниципальным имуществом
Талдомского городского округа;
62
- совершенствование бюджетного процесса, в том числе программного
подхода в бюджетном процессе, внедрение типового бюджета, работа в ГИС
РЭБ.
- предоставление населению Талдомского городского округа
качественных муниципальных услуг на основе муниципального задания;
- совершенствование системы управления бюджетными расходами за
счет оптимизации их структуры по всем отраслям социально-культурной
сферы;
- проведение умеренной политики в сфере заимствований и управления
муниципальным долгом Талдомского городского округа