34
туристской отрасли региона. Но, несмотря на имеющийся туристский
потенциал, выгодное географическое и политическое положение
Архангельская область занимает весьма скромное место на туристском
рынке, о чем наглядно свидетельствуют статистические показатели
посещаемости туристами. Поэтому в целях создания конкурентоспособного
рынка туристских услуг на территории области были созданы программы по
развитию туризма в регионе.
В первую очередь, каждый год правительством области, в
соответствии с частью 3 статьи 16 областного закона от 21 января 1999 года
№108-20-ОЗ «О политике в сфере культуры Архангельской области»
22
,
подготавливается ежегодный доклад о состоянии культуры в Архангельской
области. Министерство культуры Архангельской области обеспечивает
распространение доклада на странице министерства на официальном сайте
Правительства Архангельской области в сети «Интернет» и публикует
доклад в средствах массовой информации. Доклад содержит в себе
направления политики государства в сфере культуры, стратегическое
планирование в сфере культуры, перечень объектов материального
культурного наследия, направления музейно-выставочной деятельности,
направления народно-художественных промыслов и ремесел, объекты
культуры и культурного наследия области и их туристское использование,
перечень учреждений образования и науки в сфере культуры, нормативные
правовые акты в сфере культуры, экономические показатели в сфере
культуры, проблемы сфере культуры и туризма и предложения по их
решению. (Распоряжение от 30 июня 2015 г. № 164-рп «О ежегодном докладе
о состоянии культуры в Архангельской области за 2014 год»).
Туризм наряду с судостроением, машиностроением,
лесопромышленным комплексом, транспортом выделен в «Стратегии
социально-экономического развития Архангельской области до 2030 года» в
качестве первоочередного отраслевого приоритета, это обусловлено тем, что
22
Областной закон от 21 января 1999 года №108-20-ОЗ «О политике в сфере культуры Архангельской области
35
его развитие оказывает существенное влияние на развитие смежных секторов
экономики, для туризма характерен один из самых высоких
мультипликативных эффектов
23
.
В Стратегии отмечается, что значение туризма для развития региона
разнообразно и очень весомо: при этом имеются в виду не только
организации, работающие непосредственно с туристами (туроператоры,
турагенты), но и средства размещения, общественного питания, транспорт,
объекты туристского показа, региональные отрасли, выпускающие предметы
потребления и т.д. Клиенты получают продукцию и услуги, персонал –
зарплату, предприниматели – прибыль, повышается уровень жизни
населения, территория пополняет бюджет за счет налоговых поступлений.
Существуют и муниципальные программы развития туризма в
Архангельской области например, «Развитие сферы культуры и туризма на
территории муниципального образования «Каргопольский муниципальный
район» на 2014 – 2017 годы». Целью этой программы является – сохранение
и развитие культурного наследия и потенциала Каргопольского района,
формирование конкурентоспособной туристской отрасли Каргопольского
района.
Программные мероприятия направлены на решение следующих задач:
Создание условий, стимулирующих сохранение, развитие культурного
наследия Каргопольского района, повышение качества и многообразия услуг,
предоставляемых муниципальными учреждениями культуры и
учреждениями дополнительного образования в сфере культуры.
Создание условий для формирования благоприятной среды для
развития въездного туризма.
24
Для успешного развития туризма необходима государственная
поддержка. Основными формами государственной поддержки туризма в
Архангельской области являются:
23
Стратегия социально-экономического развития Архангельской области до 2030 года
24
Постановление от 29 августа 2013 года № 702 Муниципальная программа "Развитие сферы культуры и туризма на территории
муниципального образования "Каргопольский муниципальный район" на 2014–2017 годы"
36
1) финансирование за счет средств областного бюджета мероприятий,
направленных на развитие туризма в Архангельской области;
2) создание благоприятных условий на территории Архангельской
области для привлечения инвестиций, в том числе иностранных, в
туристскую индустрию Архангельской области;
3) оказание информационной, консультационной, методической и
организационной поддержки субъектам туристской индустрии
Архангельской области;
4) ведение уполномоченным исполнительным органом государственной
информационной системы Архангельской области «Официальный
информационно-туристский портал Архангельской области»; (в ред. закона
Архангельской области от 01.06.2016 № 430-26-ОЗ)
5) предоставление налоговых льгот в соответствии с законодательством
Российской Федерации и законодательством Архангельской области в целях
развития туризма в Архангельской области;
6) организация участия субъектов туристской индустрии Архангельской
области в туристских выставках, ярмарках, конференциях, презентациях и
иных мероприятиях;
7) координация взаимодействия исполнительных органов
государственной власти Архангельской области, Архангельского областного
Собрания депутатов, органов местного самоуправления, субъектов
туристской индустрии Архангельской области в целях развития
межрегиональных и международных связей в сфере туризма;
8) содействие профессиональному обучению и дополнительному
профессиональному образованию в сфере туризма;
9) содействие развитию научных исследований в сфере туризма;
10) иные формы, обеспечивающие государственную поддержку туризма в
Архангельской области, не противоречащие законодательству Российской
Федерации и законодательству Архангельской области:
Агентством по туризму и международному сотрудничеству
37
Архангельской области предоставляется государственная услуга по
аккредитации организаций, осуществляющих классификацию объектов
туристской индустрии, включающих гостиницы и иные средства
размещения, горнолыжные трассы, пляжи в Архангельской области.
Агентство по туризму и международному сотрудничеству
Архангельской области в рамках реализации долгосрочной целевой
программы Архангельской области «Патриотическое воспитание, развитие
физической культуры, спорта, туризма и повышение эффективности
реализации молодежной политики в Архангельской области (2014-2020
годы)»
25
проводит конкурс среди муниципальных образований
Архангельской области на право получения субсидий на реализацию
приоритетных мероприятий развития регионального туризма в рамках
действующих муниципальных программ по развитию туризма.
Туристские объединения Архангельской области имеют
возможность привлечения грантов для организации творческих, научных,
культурных, туристских мероприятий и проектов.
2.3 Финансовый анализ деятельности туристской компании ООО «ВЕЛТ»
Полное наименование предприятия: Общество с ограниченной
ответственностью «ВЕЛТ», сокращенное наименование ООО «ВЕЛТ».
ООО «ВЕЛТ» действует на основании Устава от 15 марта 2011 года.
Туристская компания расположена по адресу: 163000, область
Архангельская, Архангельск, пр. Троицкий, ТЦ «Детский мир», офис 305,
телефон +7 (818) 472626, E-mail: welt29@list.ru
25
Постановление от 19 июля 2013 года N 330-пп Об утверждении государственной программы Архангельской области
"Патриотическое воспитание, развитие физической культуры, спорта, туризма и повышение эффективности реализации молодежной
политики в Архангельской области (2014 - 2020 годы)"
38
В штат компании входит: генеральный директор, бухгалтер и 1
менеджер, которые работают по определенным направлениям. Как видно,
туристская компания относится к числу малых предприятий.
Фирма организует для своих клиентов туристические поездки за
рубеж и по России. Туры по Архангельску и Архангельской области не
предлагаются.
ООО «ВЕЛТ» обеспечивает:
индивидуальный подход к организации корпоративных туров и
поэтапный контроль качества обслуживания поездок.
оперативное информирование клиентов о рекламных акциях и
скидках, предоставляемых отелями и авиакомпаниями;
гибкую систему взаиморасчетов.
Стоит отметить, что туристская компания «ВЕЛТ» предлагает своим
клиентам только готовые турпакеты, не разрабатывая самостоятельно
оригинальные туры.
Проанализируем работу компании по предложенным направлениям и
проданным турпакетам своим клиентам за 2014 – 2015 годы (табл.3).
Таблица 3
Анализ структуры объема реализации услуг по состоянию
на 2014 – 2015 гг.
2014 г.
2015 г.
Отклонение
Направления
пакетные
туры
(шт)
в % к
итогу
пакетные
туры
(шт)
в % к
итогу
шт.
(%)
Испания
9
8,82
4
3,60
-5
- 5,22
Тунис
3
2,94
-
-
-3
- 2,94
Турция
41
40,20
47
42,34
+6
+2,14
Китай
1
0,98
-
-
-1
-0,98
О. Крит
3
2,94
1
0,90
-2
-2,04
Кипр
8
7,84
3
2,70
-6
-5,14
Египет
20
19,61
24
21,62
+4
+2,01
Болгария
5
4,90
-
-
-5
-4,90
Франция
1
0,98
-
-
-1
-0,98
Греция
1
0,98
3
2,70
+2
+1,72
39
Продолжение табл.3
Мальдивы
2
1,96
-
-
-2
-1,96
5 столиц Европы
1
0,98
-
-
-1
-0,98
Круиз
Средиземноморский
1
0,98
3
2,70
+2
+1,72
Тайланд
2
1,96
2
1,80
-
-0,16
Шри-Ланка
1
0,98
1
0,90
-
-0,08
Куба
2
1,96
-
-
-2
-1,96
Вьетнам
-
-
9
8,11
+9
+8,11
Финляндия – Швеция
-
-
1
0,90
+1
+0.90
Доминикана
-
-
-
-
-
-
Индия
-
-
-
-
-
-
ОАЭ
-
-
-
-
-
-
Анапа
1
0,98
-
-
-1
-0,98
Минск , санаторий.
-
-
1
0,90
+1
+0,90
«Большое золотое
кольцо», автобусный тур
-
-
1
0,90
+1
+0,90
Сочи
-
-
8
7,21
+8
+7,21
Адлер
-
-
1
0,90
+1
+0,90
Абхазия
-
-
1
0,90
+1
+0,90
Крым
-
-
1
0,90
+1
+0,90
Санкт-Петербург
-
-
-
-
-
-
Итого:
102
100
111
100
+9
-
Анализируя данные таблицы 3 можно сделать вывод, что количество
отдыхающих, воспользовавшихся услугами данной компании увеличилось.
В 2015 году продано было на 9 турпакетов больше по сравнению с 2014
годом. Наиболее популярными направлениями для отдыха у туристов в 2014
и 2015 году были такие страны, как Турция и Египет. В 2014 году доля
продаж турпутевок на эти страны составила 59,81% от общего количества
проданных турпакетов, а в 2015 году соответственно эта цифра составила
63,96%.
Компания расширяет свою деятельность, предлагая новые
направления для отдыха туристам. Так в 2015 году наблюдается
приобретение путевок на новые направления для отдыха такие, как Вьетнам
и Абхазия, а так же южные города России: Сочи, Адлер и полуостров Крым.
40
Это нельзя не отметить, так как увеличение количества отдыхающих
на территории нашей страны является положительным моментом, как для
развития регионального туризма, так и туризма в целом для нашей страны.
Проанализируем работу компании по предложенным направлениям и
проданным турпакетам своим клиентам на 2015 – 2016 годы (табл.4).
Таблица 4
Анализ структуры объема реализации услуг по состоянию
на 2015 – 2016 гг.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
Направления
пакетные
туры
(шт)
в % к
итогу
пакетные
туры
(шт)
в % к
итогу
шт.
(%)
Испания
4
3,60
13
11,02
+9
+7,42
Тунис
-
-
41
35,60
+41
+35,60
Турция
47
42,34
3
2,54
-44
-39,8
Китай
-
-
-
-
-
-
О. Крит
1
0,90
1
0,85
-
-0,05
Кипр
3
2,70
3
2,54
-
-0,16
Египет
24
21,62
-
-
-24
-21,62
Болгария
-
-
3
2,54
+3
+2,54
Франция
-
-
-
-
-
-
Греция
3
2,70
-
-
-3
-2,70
Мальдивы
-
-
-
-
-
-
5 столиц Европы
-
-
-
-
-
-
Круиз
Средиземноморский
3
2,70
5
3,39
+5
+0,69
Тайланд
2
1,80
12
10,17
+10
+8,37
Шри-Ланка
1
0,90
-
-
-1
-0,90
Куба
-
-
-
-
-
-
Вьетнам
9
8,11
5
4,24
-4
-3,87
Финляндия – Швеция
1
0,90
-
-
-1
-0,90
Доминикана
-
-
9
7,63
+9
+7,63
Индия
-
-
1
0,85
+1
+0,85
ОАЭ
-
-
1
0,85
+1
+0,85
Анапа
-
-
1
0,85
+1
+0,85
Минск , санаторий.
1
0,90
-
-
-1
-0,90
«Большое золотое
кольцо», автобусный
тур
1
0,90
-
-
-1
-0,90
Сочи
8
7,21
4
3,39
-4
-3,82
Адлер
1
0,90
1
0,85
-
-0,05
Абхазия
1
0,90
8
6,78
+7
+5,88
Крым
1
0,90
6
5,08
+5
+4,18
Санкт-Петербург
-
-
1
0,85
+1
+0,85
Итого:
111
100
118
100
+7
-_
41
Анализируя данные таблицы 4 можно отметить, что также у компании
увеличивается количество проданных турпакетов. В 2016 году продано было
на 7 турпакетов больше по сравнению с 2015 годом. Также самыми
популярными направлениями для отдыха в 2015 году оставались Турция и
Египет.
В 2016 году, в связи с обостренной политической обстановкой были
закрыты такие популярные направления для отдыха как Египет и Турция. Но
несмотря на это, у компании увеличивается количество проданных
тупракетов, как отмечалось выше. Для расширения своей деятельности,
туркомпания предлагает новые направления для отдыха туристов.
В 2016 году становятся популярными для отдыха такие направления,
как Тунис, Тайланд и Доминикана. Также все большую популярность
набирают такие места для отдыха, как Абхазия , Сочи, Адлер и города
Крыма.
Данная туристская фирма, как и все предприятия туристской
индустрии – подвержена сезонным колебаниям.
Рассмотрим наиболее популярные периоды времени для отдыха, по
количеству приобретаемых путевок туристами (табл.5).
Таблица 5
Количество приобретенных туров на различные периоды отдыха
Период
Количество пакетных туров
2014 г.
2015 г.
2016 г.
шт.
%
шт.
%
шт.
%
Летний период
59
57,84
45
40,54
49
41,53
Зимний период
11
10,78
8
7,21
13
11,01
Межсезонье
32
31,38
58
52,25
56
47,46
Итого:
102
100
111
100
118
100
Из таблицы можно отметить, что в 2014 году у отдыхающих наиболее
популярным является для отдыха летний период времени, это видно из того,
что на этот период приходится более половины всех проданных турпакетов
42
59 шт (57.84%). В 2015 и 2016 годах наблюдается небольшое снижение в
спросе приобретения путевок на этот период времени, но он также остается
востребованным. Далее можно отметить, что стал возрастать спрос на
приобретение путевок в период межсезонья – этим периодом является весна
и осень. В 2015 и 2016 годах на этот период времени приобретено больше
турпакетов, чем в летний период отдыха. Наиболее меньшим спросом
пользуется зимний период отдыха, но все равно с каждым годом заметна
тенденция к его увеличению.
На основании сметы доходов и расходов туристской компании ООО
«ВЕЛТ» проанализируем состав доходов и расходов компании за 2014 -2016
гг.
Выполним анализ состава и структуры доходов за 2014 г. и 2015 г.
(табл. 6)
Таблица 6
Анализ состава и структуры доходов ООО «ВЕЛТ»
за 2014-2015 гг.
Показатель
2014
год
тыс.
руб
Стру
ктура
%
2015
год
тыс.
руб
Стру
ктура
%
Отклонение
(+;-) Абс.
Темпы
измене
ния%
Доходы (от
реализации
услуг)
900
100
1080
100
+ 180
120,00
Прочие
доходы
-
-
-
-
-
-
Итого доходов
900
100
1080
100
+ 180
120,00
По данным таблицы видно, что доходы организации в 2015 году
увеличились на 180 тысяч рублей по отношению к 2014 году. Это произошло
из за того, что в 2015 году было продано на 9 турпакетов больше по
сравнению с 2014 годом. Доходами компании является выручка от
реализации предоставленных услуг. Прочих доходов у компании не имеется.
43
Выполним анализ состава и структуры доходов за 2015 г. и 2016 г.
(табл. 7)
Таблица 7
Анализ состава и структуры доходов ООО «ВЕЛТ»
за 2015-2016 гг.
Показатель
2015
год
тыс.
руб
Структ
ура %
2016
год
тыс.
руб
Струк
тура
%
Отклонени
е (+;-)
Абс.
Темпы
измене
ния%
Доходы ( от
реализации
услуг)
1080
100
1300
100
+ 220
120,37
Прочие доходы
-
-
-
-
-
-
Итого доходов
1080
100
1300
100
+ 220
120,37
По данным таблицы также наблюдается увеличение доходов на 220
тысяч рублей в 2016 по сравнению с 2015 годом.
Увеличение выручки компании произошло за счет увеличения
оказания услуг населению. В 2016 году было продано больше на 7
турпакетов по сравнению с 2015 годом.
Проанализируем состав и структуру расходов за 2014 г. и 2015 г.
(табл. 8)
Таблица 8
Анализ состава и структуры расходов ООО «ВЕЛТ»
за 2014-2015 гг.
Показатель
2014
год
тыс.
руб
Стру
ктура
%
2015
год
тыс.
руб
Стру
ктура
%
Отклонение
(+;-)
Темпы
измене
ния%
тыс.
руб
Уд.вес
%
Расходы:
625
100
781
100
+ 156
-
124,96
налоги
60
9,6
65
8,32
+ 5
- 1,28
108,33
аренда
225
36,0
240
30,72
+ 15
- 5,28
106,67
заработная
плата
328
52,48
448
57,36
+ 120
+ 4,88
136,59
прочие
12
1,92
28
3,60
+ 16
+ 1,68
233,33