34
Окончание табл. 2
в т. ч. фонд
оплаты спис.
состава
12321
1
13337
3
13524
8
1875
12037
101,4
109,8
фонд
оплаты
несписочного
состава
0
242
237
-5
237
97,9
0,0
выплаты
соц.характер
а
3013
2189
2296
107
-717
104,9
76,2
корпоративн
ая
поддержка в
приобретени
и жилья
2537
3604
3549
-55
1012
98,5
139,9
отчисления
в ДМС
2036
2249
2280
31
245
101,4
112,0
отчисления
в НПФ
7275
3602
3590
-12
-3685
99,7
49,3
компенсируе
мый
социальный
пакет
868
885
836
-49
-32
94,5
96,3
оплата
питания
работников,з
анятых на
работах в
"окнах"
40
66
66
0
26
100,2
163,6
остальные
затраты
650
-37
111
148
-538
17,1
ж/д проезд
по личным
надобностям
в поездах
дальнего
след.
552
734
750
16
198
102,2
135,8
ж/д проезд
по личным
надобностям
в
пригородных
поездах
202
313
353
40
151
112,7
174,7
расходы на
оплату труда
14038
4
14722
0
14931
7
2097
8933
101,4
106,4
35
Анализ выполнения плана по эксплуатационным расходам по элементу
«Расходы на оплату труда», показывает, что перерасход эксплуатационных
расходов составляет 2097 тыс.руб., или 101,4 % сложился к плану по строкам:
- фонд оплаты труда списочного состава на 1875 тыс.руб., данный
перерасход обусловлен тем, план по ФОТ формируется на основании выплат во
видам оплат предыдущего года. По таким выплатам, как расходы по
возмещению временного найма жилья молодым специалистам, выплата
компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, питание в окна,
дается «право» на перерасход, на сумму «прироста». Сумма «права» на
перерасход составила 1080 тыс.руб., остальная часть перерасхода обусловлена
методологическими причинами, перераспределением расходов между видами
деятельности.
- по выплатам социального характера на 107 тыс.руб., за счет
превышения к плановому уровню выплат молодым специалистам на 32
тыс.руб., по причине отсутствия возможности корректировки плана (выплаты в
4 квартале); за счет превышения к плановому уровню частичной компенсации
стоимости абонементов на физкультуру работникам на 64 тыс.руб., причина
перерасхода – план выделен по строке КСП;
- по «остальным затратам» по причине недостатка бюджета по данной
строке, фактические затраты составили 111 тыс. руб. (страхование от
несчастных случаев на сумму 37 тыс.руб., размер доплаты пособия по
беременности и родам до среднемесячного заработка работника (до достижения
ребенком 1,5 лет) сверх установленных законодательством норм на сумму 42
тыс.руб., ежемесячное пособие работникам, находящимся в отпуске по уходу за
ребенком до достижения им трехлетнего возраста, сверх установленных
законодательством норм на сумму 26 тыс.руб.);
- оплата проезда ж/д в дальнем следовании, пригородном сообщении
36
на сумму 56 тыс.руб.
По отчислениям на социальные нужды перерасход в размере 174 тыс.руб.,
по причине превышения к плановому уровню расходов по фонду оплаты труда
списочного состава.
По материалам выполнение 100,0% к плану, при плане 40144 тыс.руб.,
факт составил 40145 тыс.руб. По топливу выполнение 100%. По
электроэнергии освоение денежных средств 100%. В физических объемах
потребление составило 14,119 млн.кВтч при плане 14,120 млн.кВтч.
По элементу «Прочие материальные расходы» экономия в размере 1677
тыс.руб., в том числе по статьям:
- «услуги переданные на подрядное исполнение» 890 тыс.руб.,
Бюджет по данным расходам в первоначальном плане 2016 года заложен в ПМЗ
услуги на подрядное исполнение, своевременная корректировка бюджета не
проведена.
- «другие виды ПМЗ» 877 тыс.руб. Не подписаны акты
выполненных работ по договору № 1158840 от 31.12.2016г. на обслуживание
АСКУЭ в связи с не выполнением работ по договору подрядчиком. Не
освоение денежных средств по данной строке по причине длительной
процедуры заключения договоров и отсутствию возможности корректировки
планов в декабре 2016 года.
- по строке «автотранспорт» 346 тыс.руб. по методологической
причине перераспределения затрат на ПВД при закрытии 7-у (на сумму 238
млн.руб.) и отсутствии запланированных расходов по арендной составляющей в
декабре 2015 года.
Но наблюдается перерасход по следующим строкам:
- «обслуживание систем электроснабжения» на сумму 439 млн.руб.
Перерасход в связи с изменением бюджетного задания по ПВД, расходы
37
предусмотренные по ПВД отражены в расходах по перевозочным видам
деятельности.
- «провозная плата, затраты на перевозку багажа» на сумму 132
тыс.руб. Корректировка плана производится по фактическому отражению
расходов за перевозку багажа, перерасход возникает из-за отсутствия
возможности корректировки планов за декабрь 2015года.
По амортизации экономия в размере 653 тыс.руб., по причине
корректировки начисленной амортизации в декабре 2016 года в регистрах
налогового учета. Планирование годовой суммы расходов по амортизации
производится на основании ожидаемого факта амортизационных начислений за
текущий год, с учетом увеличения амортизационных отчислений в связи с
вводом основных средств на следующий год, уменьшением амортизационных
отчислений в связи с выбытием основных средств, и с учетом переоценки.
По элементу «Прочие затраты» экономия к плановому уровню в размере
346 тыс.руб., сложилась по строкам:
- «налог на имущество» и «прочие налоги» в размере 101 тыс.руб.,
по методологической причине, перераспределения затрат на другие виды
деятельности (по ПВД экономия 108 тыс.руб.)
- «платежи по страхованию имущества и ответственности
организаций» в размере 179 тыс.руб., по методологической причине,
перераспределения затрат на ПВД при закрытии 7-у.
-
2.3 Оценка эффективности функционирования системы 5S в ЭЧ-5
Сев.Дирекции по энергообеспечению СП-Трансэнерго ОАО «РЖД»
С 2012 года Архангельская дистанция электроснабжения Северной
дирекции по энергообеспечению принимает участие в проекте «Бережливое
производство». За период с 2012 года в дистанции внедрено 25 проектов с
общим экономическим эффектом 10 млн. руб.
38
В 2014 году коллектив Архангельской дистанции электроснабжения
занимала второе место по итогам конкурса «Лучшее подразделение в
Программе проектов «Бережливое производство» в ОАО «РЖД» с проектом
«Регулирование напряжения на шинах тяговой подстанции регулятором под
нагрузкой (РПН) по каналам телемеханики на ТП Мудьюга».
В текущем году нами разработано и реализовано 10 проектов один из
которых «Ввод в работу схемы плавки гололеда на проводах ВЛ-10кВ ПЭ на
участке Мудьюга-Мошное», по итогам прямого голосования признан
победителем.
Целью данного проекта является сокращение непроизводительных потерь
и времени отвлечения персонала дистанции на процесс борьбы с гололедно-
изморозевыми отложениями на воздушной линии продольного
электроснабжения. До реализации проекта очистка от гололеда производилась
механическим способом с помощью штанг с отключением участка. С затратами
времени 48 человеко-часов на одну очистку без учета времени на подготовку к
работе, времени доставки бригады ожидания отключений. Все эти затраты
времени являются непроизводительными потерями, которые не учитываются
существующими стандартами на техническое обслуживание и ремонт устройств
электроснабжения.
В рамках реализации проекта, дистанцией предложено решение по
организации электрической плавки гололеда при протекании по проводам токов
короткого замыкания.
Для его реализации использован существующий резервный фидер №5 10
кВ на тяговой подстанции Мудьюга. В процессе разработки проекта перед
рабочей группой стояла задача обеспечить плавку гололедно-изморозевых
образований на проводах, при этом гарантированно защитить оборудование
тяговой подстанции и воздушную линию от повреждений при протекании по
ним токов «короткого замыкания». В тесном сотрудничестве с дорожной
39
электротехнической лабораторией нам удалось выполнить расчет подобрать
смонтировать и наладить устройство релейной защиты, которое отвечало всем
этим требованиям. В качестве устройства защиты использовано токовое реле
марки «ОRION» которое в автоматическом режиме производит плавку гололеда
в зависимости от значений протекающих токов.
Архангельская дистанция электроснабжения реализует проект
бережливого производства в рамках плана на 2016 год «Ввод в работу схемы
плавки гололеда на проводах ВЛ-10кВ ПЭ на участке Мудьюга-Мошное».
Ежегодно с декабря по февраль периодически происходит нарастание
снежных шапок на проводах воздушных линий, в том числе на участке от
станции Мудьюга до станции Мошное. Протяженность данного участка
составляет 37,5 км. По результатам многолетних наблюдений нарастание
происходит в период температур окружающего воздуха от 0 до -10 гр. С
декабря по февраль включительно. Нарастание критического объема снега
(гололеда) на проводах ВЛ происходит в среднем в течение 7-8 дней.
Проанализировав средние температуры по месяцам, мы видим, что с декабря по
февраль в среднем требуется 2 очистки участка (всего 6 очисток), что
подтверждаются фактическими трудозатратами на данную работу (проведенные
фотографии рабочего дня - №1 от 14.02.2014г., №2 от 15.02.2014г.)
До реализации проекта очистка от гололеда производилась механическим
способом с помощью штанг с отключением участка. С затратами времени 48
человеко-часов на одну очистку. Данные затраты времени являются
непроизводительными потерями, которые не учитываются существующими
стандартами на техническое обслуживание устройств электроснабжения,
нормативами времени и численности персонала. В рамках реализации проектов
по сокращению непроизводительных потерь, дистанцией предложено решение
по организации электрической плавки гололеда при протекании по проводам
токов короткого замыкания. Для реализации проекта использован
40
существующий резервный фидер №5 на тяговой подстанции Мудьюга, для
которого требуется рассчитать и настроить устройства релейной защиты.
Исходные данные для расчета:
1. Расценки и тарифные ставки взяты по состоянию на 01.04.2016 года.
2. Данные о температурах окружающего воздуха (дней в месяц) для
участка железной дороги Мудьюга – Обозерская (Приложение №1).
3. Действующий тариф на электрическую энергию – 3,5 руб кВт*час.
4. Объемы работ до внедрения:
Очистка от гололеда механическим способом:
Состав исполнителей: электромонтеры к/с 4,3 разрядов, 1 электромонтер
к/с 5 разряда (сопровождающий).
Затраты времени на одну очистку механическим способом – 48 чел./час на
участок Мудьюга-Мошное. Количество циклов в год – 6. Всего трудозатраты
составят – 288 чел./час.
5. Объем работы после внедрения.
Состав исполнителей – 1 электромеханик тяговой подстанции. Затраты
времени на одну очистку механическим способом – 0,25 чел./час. Всего
трудозатраты составят – 2 чел./час.
Затраты электрической энергии по результатам проведенных пробных
плавок гололеда: средний фазный ток – 253 А, напряжение на шинах тяговой
подстанции при плавке – 10,5 кВ, и времени плавки около 5 минут. Мощность
при плавке гололеда – 253*10,5*10³*1,73=4 596 кВА . Расход электроэнергии на
одну плавку гололеда составил: 4596*10³*(5/60) =383 кВт*час. При стоимости 1
кВт*часа электроэнергии 3,50 руб., затраты на одну плавку гололеда
составляют 383* 3,50= 1340,50 руб. Количество циклов в год – 6.
6. Затраты ресурсов на реализацию проекта.
Расчет и настройка устройств РЗА для фидера плавки гололеда – 2
электромеханика РРУ. Затраты времени – 22 чел./час.
41
См.Приложение№1.
Экономический эффект:
Э = З
1
– З
2
– З
3
Э = 84001,47 руб. – 8563,45 руб. – 7697,88 руб. = 67740,14 руб.
3 Совершенствование методов Бережливого производства
3.1 Разработка комплекса инструментов внедрения и развития
42
бережливого производства
Бережливое производство предусматривает внедрение новых принципов
управления на основе постоянного уточнения реальной ценности продукта,
непрерывной оптимизации потока создания ценности, обеспечение самой
непрерывности потока создания ценности, формирования условий для
«вытягивания» продукта потребителем. Без системы постоянных улучшений и
системы мотивации к совершенству (продукта и процессов его создания) не
может быть результативного бережливого производства.
Ценность для потребителя с течением времени изменяется, и система
управления должна быть настроена на своевременное реагирование
производства в соответствии с новыми запросами потребителя. Для этого
требуется создать не только систему мониторинга удовлетворенности
потребителя, но и систему исследования его ожиданий по улучшению продукта
или оказываемых услуг.
Из зарубежной практики следует, что результативным внедрением
бережливого производства должно обеспечиваться снижение времени
производственного цикла в 2–3 раза, увеличение оборачиваемости
незавершенного производства в 1,5–2,0 раза, снижение накладных расходов и
затрат на обеспечение качества на 20–40%.
Только за счет бережливого производства можно без больших инвестиций
добиться увеличения нормы валовой прибыли на 30%, нормы операционной
прибыли в 2,0–2,5 раза, рентабельности инвестированного капитала в 3 раза.
В целях реализации программы «Бережливое производство» на ЭЧ-5
Сев.Дирекции по энергообеспечению ОАО «РЖД» проведено обучение
«Основам Бережливого производства» и элементу «5S Организация рабочего
места» 20 руководителей , проведено обучение «Инструментам Бережливого
производства» 3 работников из числа кадрового резерва. 14 человек обучено
43
системе «ТРМ всеобщее обслуживание оборудования». В марте 8
руководителей и специалистов приняли участие в Международной конференции
«Развитие поставщиков на основе философии ОАО «РЖД» 2 руководителя
приняли участие в семинаре «бережливое производство г.Москва. В ноябре 4
руководителя приняли участие в Межрегиональном форуме «Лин-менеджмент –
гарант успешного бизнеса» г. Ярославле
Разработана и распространена памятка по Производственной системе ЭЧ-
5 Сев.Дирекция по энергообеспечению СП-ТРАНСЭНЕРГО ОАО «РЖД» При
устройстве на работу вновь прибывшие работники ознакамливаются с
определениями Производственной системе ЭЧ-5 Сев.Дирекция по
энергообеспечению СП-ТРАНСЭНЕРГО ОАО «РЖД».
С 1 марта 2010 года взамен временного положения с учетом практических
наработок введено в действие положение «О системе непрерывного
совершенствования производственной системы ОАО «Нижнекамскшина».
Положение упрощает и стимулирует подачу предложений для разработки и
внедрения мероприятий, направленных на повышение качества продукции,
улучшение условий труда, экономию всех видов ресурсов, сокращение времени
на выполнение рабочих операций и реализацию программы «Бережливого
производства». В рамках данного положения сформированы рабочие группы по
внедрению мероприятий и работе с инициативными предложениями в
производственных цехах инициативным предложениям можно увидеть в
таблице 3.
Таблица 3