32
На строительство в сфере капитального строительства, жилого дома,
дачного, садового домика, гаража, масштабных ремонтных работ или
расширения уже имеющегося жилья.
В свою очередь, кредиты потребительского характера на основании п. 14
ст. 7 ГК РФ классифицируются по различным комплексам признаков и
следующими формами. Целевое направление привлечения средств — учеба,
ценные бумаги, ипотека.Нецелевое — неотложные потребности, овердрафт. По
признаку обеспечения, по предоставлению – на разовый кредит и
возобновляемая линия, так называемое револьверное кредитование.
Длительность срока определяет, это краткосрочный срок до 1 года,
среднесрочный от 1 года до 3 или 5 лет, долгосрочный на срок более чем на 5
лет. В связи с определенной нестабильностью экономической ситуации
краткосрочные определены на 1 год, долгосрочные более 12 месяцев.
Методика погашения взятых заемных средств формирует кредит с
графиком рассрочек платежей, и без такового. В последнем случае погашение
основной суммы и процентных платежей происходит одноразово, рассрочка
подразделяется на равномерные и неравномерные доли, что оговаривает
Договор. Юридическое определение договора и теоретические основы как
правового документа приведены в ст. 819 ГК РФ.
По факту выходит, что «иное кредитное учреждение» имеет право на
проведение таких операций:
1) привлечение во вклады денег юридических лиц (на определенные
сроки);
2) размещение денег юридических лиц, которые привлечены во вклады
от собственного имени и за собственный счет;
3) безналичная купля-продажа инвалюты;
4) открытие, а также ведение банковских счетов юридических и
физических лиц;
5) осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
33
6) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
7) привлечение драгметаллов во вклады, а также размещение;
8) предоставление банковских гарантий;
9) денежные переводы по поручению физлиц без открытия счетов
(кроме почтовых переводов);
10) предоставление поручительств за третьих лиц, которые
предусматривают выполнение обязательств в денежном виде;
11) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме (по факту это является правоотношениями
факторинга);
12) доверительное управление деньгами, а также другим имуществом по
договору с юридическими и физическими лицами;
13) проведение операций с драгметаллами и камнями согласно
российскому законодательству;
14) предоставление юридическим и физическим лицам в аренду
специальных помещений либо же расположенных в них сейфов для хранения
ценностей и документов;
15) операции по лизингу;
16) оказание информационных и консультационных услуг.
Открытие кредитными учреждениями банковских счетов ИП и юрлиц,
кроме государственных и местных органов власти, осуществляют по
свидетельствам о государственной регистрации физлиц в качестве ИП,
свидетельств о государственной регистрации юрлиц и свидетельств о
постановке на учет в налоговых органах (согласно статье 5 ФЗ «О банках и
банковской деятельности»).
В вышеуказанной статье закрепляется правило по поводу того, что
осуществление всех банковских операций и других сделок именно в рублях, а в
случае наличия соответствующей лицензии ЦБ РФ – и в инвалюте. Правила
34
проведения банковских операций, в т. ч. правила их МТО, устанавливает ЦБ
РФ согласно федеральному законодательству.
Соответственно, «другие кредитные учреждения» имеют право вести
многие виды деятельности, которыми занимаются и банковские учреждения,
кроме самого кредитования. Но подобные небанковские кредитные учреждения
могут осуществлять оказание факторинговых услуг (финансирование под
уступку денежных требований, это правоотношения, которые аналогичны
цессии) и заниматься оказанием лизинговых услуг. Помощь малому
предпринимательству может оказываться как самим кредитным договором, так
и договором лизинга, факторинга, поскольку в конечном результате это такое
же получение материальных средств, оказывающих помощь в развитии малого
бизнеса.
Как отмечено нами ранее, кредитные правоотношения, регулирует глава
42 Гражданского Кодекса РФ, нужно определить только отдельные
особенности и виды кредитного договора. В соответствии со статьей 809
Гражданского Кодекса РФ, если в договоре кредитования не установлено
каких-либо условий об оплате процента, то заимодавцу (кредитной
организации, банку) предоставляется право получать с заемщика проценты на
сумму займа.
Размеры этих процентов может определять сам кредитный договор, а
если не договор, то ставка рефинансирования Банка России ко дню уплаты
заемщиком суммы задолженности либо же ее соответствующей части.
В случае отсутствия другого соглашения, выплата процентов
осуществляется каждый месяц до дня возврата суммы займа (пункт 2 статьи
809 ГК РФ).
Договор займа считается беспроцентным при отсутствии в нем других
условий, в случаях:
1) заключения договора между гражданами на сумму, которая не
превышает 50-кратного установленного законом МРОТ, и не имеет связи с
ведением бизнеса хоть одной из сторон;
35
2) по договору заемщику осуществляют передачу именно других вещей,
определенных родовыми признаками (пункт 3 статьи 809 ГК РФ).
Соответственно, даже если кредитный договор не содержит какого-либо
указания на оплату по нему процента, они в любом случае будут истребованы
(если только в самом договоре нет запрета на истребование процентов по
нему). А если по договору осуществляется передача вещей (это такие же
правоотношения лизинга), то истребование оплаты процента будет
противозаконным (если в самом договоре не предусматривается такая оплата
процентов).
36
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк в России и один из
ведущих международных банков, располагающий самой обширной филиальной
сетью (более 18 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений), а
также зарубежной сетью из дочерних банков, филиалов и представительств в 20
странах (страны СНГ, Центральной и Восточной Европы и Турции).
Лицензия: Генеральная лицензия ЦБ РФ на ведение банковских
операций №1481 от 11 августа 2015 года.
Ключевые задачи Банка:
концентрировать свободные деньги юридических и физических лиц, а
также эффективно их использовать;
постоянно контролировать состояние финансового регионального
рынка в целях реализации гибкой финансовой политики, а также действенного
привлечения и размещения денег;
вести активную процентную и депозитную политику, нацеленную на
то, чтобы расширять число обслуживаемых физических и юридических лиц, а
также привлекать свободные деньги.
ПАО «Сбербанк России» занимается последовательной реализацией
стратегии формирования универсального финансового института,
занимающегося всеми основными видами банковских операций,
представленными на рынке финансовых услуг, в т. ч. обслуживанием
корпоративных и частных клиентов и управлением активами.
Миссия ПАО «Сбербанк России» - Банк для людей с новаторским
подходом к воплощению дерзких идей. Главная цель - Первенство по динамике
роста среди коммерческих банков.
Стратегия ПАО «Сбербанк России» нацелена на увеличение качества
сервиса клиентов и выход на лидерские позиции в сфере инноваций,
37
обеспечение роста за счет формирования бизнеса, повышение взаимодействия
между подразделениями и достижение стабильной доходности.
Организационную структуру и структуру органов контроля и
управления ПАО «Сбербанк России» представили в Приложении А и
Приложении Б.
ОСА Банка – это высший орган управления Банка, его созывают 1 раз в
год, занимается решением следующих вопросов: изменения Устава и уставного
капитала; избрания Совета директоров Банка; определения размеров
дивидендов по акциям; создания и ликвидации дочерних организаций Банка;
утверждения отчета Совета Банка, годового баланса, а также отчета о прибылях
и убытках.
Совет директоров занимается общим руководством деятельностью
Банка, кроме решения вопросов, которые отнесены к компетенции ОСА.
Руководством текущей деятельностью Банка занимается Председатель
Правления (исполнительный единоличный орган) и Правление
(исполнительный коллегиальный орган), являющиеся подотчетными Совету
директоров и ОСА Банка.
Вопросы, которые относятся к компетенции определенного органа
управления, а также вопросы функционирования и управления органов
управления освещает Устав Банка, Положение о Наблюдательном Совете
(Совете директоров) и т.д.
Контролем за ФХД Банка занимается Ревизионная комиссия, в которую
входят пять человек, а избирает ее Общее собрание акционеров банка на срок
на 1 год. Положение о Ревизионной комиссии устанавливает полномочия и
порядок работы данной комиссии.
С целью обеспечения эффективности тех или иных направлений
оперативной деятельности в Банке сформированы отделы, которые подчинены
Правлению.
Основой работы отделов является Устав Банка, а также Положение о
Правлении, которые утверждает общее собрание акционеров, а также
38
Положение об отделах, которое утверждает Совет директоров Банка. ПАО
«Сбербанк России» присуща линейно-функциональная управленческая
структура. В общем же наблюдается оптимальное построение структуры
управления отделения и ее соответствие деятельности предприятия.
Сбербанк РФ является универсальным коммерческим банком,
удовлетворяющим потребности разных групп клиентов в широком наборе
качественных банковских услуг на всей российской территории. Работая в
интересах клиентов, вкладчиков и акционеров, ПАО «Сбербанк России»
стремится к эффективному инвестированию привлеченных средств
корпоративных и частных клиентов в реальный экономический сектор,
кредитует граждан, благоприятствует стабильному функционированию
отечественной банковской системы, а также сбережению вкладов населения.
Ключевые направления работы ПАО «Сбербанк России»:
кредитование предприятий России;
кредитование частных клиентов;
вложение в государственные ценные бумаги, а также облигации
ЦБ РФ;
операции на комиссионной основе.
Средства к осуществлению данной деятельности привлекает Банк из
нижеследующих источников: средств акционеров; вкладов частных клиентов;
средств юридических лиц; других источников, а также заимствований на
мировых финансовых рынках.
Анализ финансовой деятельности предприятия проведен по формам
годовой банковской отчетности представленных в приложениях А, Б. Состав и
структуры пассивов баланса ПАО «Сбербанк» представленные в таблице 5.
39
Таблица 5
Состав и структура пассивов баланса ПАО «Сбербанк»
Наименование
статей
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г от 2016г.
(+, -)
2018
г.
в % к
2016
г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
п. п.
Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБРФ
581160307
2,7
591164171
2,6
567221798
2,1
-13938509
-0,6
97,6
Средства кредитных
организаций
364499528
1,7
464300153
2,0
989893489
3,7
625393961
2,0
271,6
Средства клиентов, не
являющихся кредитн.
организациях, в т.ч.:
16881988991
77,7
17742620034
76,6
20490078076
76,2
3608089085
-1,5
121,4
- вклады физ. лиц
10937747277
50,4
11777377023
50,9
12911175956
48,0
1973428679
-2,4
118,0
Выпущенные долговые
обязательства
610931898
2,8
575341051
2,5
538280337
2,0
-72651561
-0,8
88,1
Финансовые об-ва
оцениваемы по справ.
стоимости через
прибыль или убыток
107586935
0,5
82400673
0,4
133852197
0,5
26265262
0,0
124,4
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
5771617
0,0
11241468
0,0
1678302
0,0
-4093315
0,0
29,1
Отложенное налоговое
обязательство
17878331
0,1
0
0,0
0
0,0
-17878331
-0,1
0,0
Собственные средства
2828920885
13,0
3359147732
14,5
3800296069
14,1
971375184
1,1
134,3
Прочие пассивы
280194323
1,3
270017973
1,2
319358404
1,2
39164081
-0,1
114,0
РВП условным
обязательствам
кредитного характера
42145668
0,2
62686684
0,3
59271263
0,2
17125595
0,0
140,6
Итого пассивов
21721078483
100,0
23158919939
100,0
26899929935
100,0
5178851452
0,0
123,8
40
Основным источником ресурсов ПАО «Сбербанк» являются
привлеченные средства, клиентов, не являющимися кредитными организации, в
том числе вклады физических лиц, доля которых за анализируемый период
снизилась на 2,4%, хотя их сумма в динамике лет увеличилась на 18%. За три
года значительно увеличились средства кредитных организаций на 171,4%. На
долю собственных средств Банка в 2018 году приходится 14,1% общей суммы
пассивов, что на 1,1 п. п. больше по сравнению с 2016 годом. Сумма
собственных средств за три года увеличилась на 34,3%.
Активные операции Банка составляют существенную и определяющую
часть его операций. Состав и структура активов ПАО «Сбербанк» представлена
в таблице 6.
За анализируемый период активы баланса Банка увеличились на
5178851452 тыс. руб. и составили в 2018 году 26899929935 тыс. руб.
Рост произошел за счет роста денежных средств на 12%,роста средств в
кредитных организациях на 16,8%, роста чистых вложений в ценные бумаги
удерживаемые до погашения на 52,6%, роста чистых вложений в ценные
бумаги имеющиеся для перепродажи на 30,7%, а также за счет роста чистой
ссудной задолженности на 24,2%. В структуре активов наибольший удельный
вес на протяжении всего рассматриваемого периода приходится на чистую
ссудную задолженность (74,9% в 2018 году). Остальные статьи занимают
несущественный удельный вес.
По данным баланса банка можно составить представление о размерах
его собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств.
Состав и структура источников собственных средств Банка представлена в
таблице 7.
41
Таблица 6
Состав и структура активов баланса ПАО «Сбербанк»
Наименование статей
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г от 2016г.
(+, -)
2018г.
в % к
2016
г.
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
% к
итогу
тыс. руб.
п.п.
Денежные средства
614848983
2,8
621718630
2,7
688903726
2,6
74054743
-0,2
112,0
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
967161874
4,5
747906470
3,2
865071195
3,2
-102090679
-1,3
89,4
Средства в кредитных
организациях
347942780
1,6
299995122
1,3
406318847
1,5
58376067
-0,1
116,8
Финансовые активы,
оцениваемые по справ.
стоимости
141343233
0,7
91468983
0,4
198380654
0,7
56937421
0,0
140,3
Чистая ссудная
задолженность
16221622141
74,7
17466111114
75,4
20142853304
74,9
3921231163
0,2
124,2
Чистые вложения в
ценные бумаги
имеющиеся для
перепродажи
2269613004
10,4
2517864732
10,9
2966414621
11,0
696801617
0,6
130,7
Чистые вложения в
ценные бумаги
удерживаемые до
погашения
455961164
2,1
645442126
2,8
695703652
2,6
239742488
0,5
152,6
Требования по текущему
налогу на прибыль
8124301
0
372664
0,0
17250172
0,1
9125871
0,1
212,3
Отложенный налоговый
актив
0
0
21311177
0,1
21930576
0,1
21930576
0,1
-
Основные средства и
нематериальны активы
469120697
2,2
483555870
2,1
500047693
1,9
30926996
-0,3
106,6
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
8076804
0
11364582
0,0
9406429
0,0
1329625
0,0
116,5
Прочие активы
217263502
1
251808469
1,1
387749066
1,4
170485564
0,4
178,5
Итого активов
21721078483
100
23158919939
100,0
26899929935
100,0
5178851452
0,0
123,8