2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКА ........................................................................................................ 6
1.1 Сущность и значение банковского кредитования. Виды и элементы
кредитования .................................................................................................... 6
1.2 Понятие кредитоспособности заемщика ............................................... 14
1.3 Зарубежный опыт организации оценки кредитоспособности заемщика
.......................................................................................................................... 16
Выводы по первой главе................................................................................ 28
ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ НА ПРИМЕРЕ ПАО БАНК «ФК
ОТКРЫТИЕ» ..................................................................................................... 30
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Банк «ФК
Открытие» ....................................................................................................... 30
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие» .................. 41
2.3 Анализ организации процесса оценки кредитоспособности заемщика
.......................................................................................................................... 45
Выводы по второй главе ................................................................................ 48
ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
МЕХАНИЗМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ПАО БАНК «ФК
ОТКРЫТИЕ» ..................................................................................................... 50
3.1 Проблемы оценки кредитоспособности в ПАО Банк «ФК Открытие»
.......................................................................................................................... 50
3.2 Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности в
ПАО Банк «ФК Открытие» ........................................................................... 52
Выводы по третьей главе .............................................................................. 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................. 63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ....................................... 66
3
ВВЕДЕНИЕ
Проблемы экономики требуют от отечественных банков повышение
эффективности оценки кредитоспособности заемщика. Важная роль в
реализации этой задачи отводится управлению кредитным риском. Исходя
из комплексного анализа, вырабатываются стратегия и тактика развития
банковской системы, обосновываются планы и управленческие решения,
осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы
повышения эффективности проведения оценки, оцениваются результаты
деятельности банков.
Актуальность темы исследования. Сегодня, в связи с быстрыми
изменениями в экономической среде РФ, особое значение приобретает
проблема оценки кредитных рисков заемщиков коммерческого банка. К
тому же отечественные банки находятся в тяжелом финансовом
положении, ведь осуществлять прибыльную деятельность в условиях
финансового кризиса чрезвычайно сложно. Именно поэтому анализ
процесса управления кредитными рисками в настоящее время является
актуальным и требует комплексного исследования. Вместе с тем на
прибыль банка влияют не только его доходы, но и расходы, которые
кредитная организация несет в результате неэффективного управления
кредитными рисками.
Таким образом, в условиях финансового кризиса эффективным
становится управление кредитными рисками, которое помогает за
короткий срок улучшить финансовое состояние коммерческих банков и на
практике, как правило, проходит первым этапом в комплексе мероприятий
по оптимизации деятельности. Однако необходимо учитывать, что
мероприятия по управлению кредитными рисками должны быть
взвешенными и продуманными действиями. Как известно из банковской
практики, реализация мероприятий в краткосрочной перспективе может
4
принести экономию средств около 10-20%, однако в долгосрочной
перспективе эффект экономии может быть нивелирован сокращением
объемов активов и пассивов.
Кроме того, стоит отметить, что оптимизация системы управления
кредитными рисками является необходимым условием повышения
эффективности деятельности банковского учреждения, но необходимо
учитывать, что успешная реализация предусматривает четко
сформулированы стратегические финансовые цели развития банковского
учреждения; изменение операционной модели бизнеса банка;
персональную ответственность менеджеров за реализацию утвержденных
стратегических финансовых целей деятельности банка.
Итак, процесс управления кредитными рисками в практической
деятельности банковских учреждений является одним из факторов
обеспечения их финансовой устойчивости и прибыльной деятельности.
Анализ последних исследований. Вопрос оценки
кредитоспособности заемщика рассмотрен в работах таких
исследователей, как Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Белоглазова Г.Н., Бондарева
Т.Н., Гвелесиани Т.В., Костюкова Е.И. и другие. Вместе с тем, отдельные
аспекты достаточно глубокой и многогранной проблемы остаются
актуальными и требуют дальнейшего исследования.
Цель работы: анализ методов оценки кредитоспособности заемщика
и разработка рекомендаций по их совершенствованию.
Задачи работы:
- исследовать теоретические основы кредитоспособности заемщика;
- провести анализ кредитного портфеля ПАО Банк «ФК Открытие»;
- провести анализ организации процесса оценки кредитоспособности
заемщика;
- разработать рекомендации по совершенствованию оценки
кредитоспособности в ПАО Банк «ФК Открытие»;
5
- дать оценку эффективности рекомендаций.
Для решения поставленных задач использованы следующие методы
научного исследования: теоретический анализ научных литературных
источников, сравнение, абстрагирование, конкретизация, моделирование.
Структура работы. ВКР состоит из трех глав, введение и заключения
общим объемом 70 страниц. Содержит 14 таблиц, 3 рисунка, и список
использованных источников из 45 наименований.
6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
1.1 Сущность и значение банковского кредитования. Виды и
элементы кредитования
В современных экономических условиях наблюдается быстрое
развитие сферы потребительского кредитования, увеличиваются его
объемы и распространение в обществе. Доступность потребительского
кредитования создает определенные правовые проблемы, в общем,
сводится к недостаточности правового регулирования этих отношений.
Отвечая на вопрос о том, что представляют собой кредитные
правоотношения, прежде всего отметим, что понятие «кредит» является
центральным и системообразующим. Несмотря на то, что оно содержится
в текстах многих нормативно-правовых актов различных отраслей права,
на сегодня не существует легального определения этого понятия, что, в
свою очередь, привело к наличию различных трактовок указанного
термина.
По мнению М. Фасмера, слово «кредит» заимствовано из немецкого
языка (credit), которое в начале XVII в. означало «авторитет» [14, С. 54].
Следует указать, что этимологически оно происходит от итальянского
«credito» - вера, доверие, долг, кредит [16, С. 47]. Очевидно, что в
итальянский язык оно перешло с латинского («credere» - давать в долг,
заем). Лексическая система выражения кредитных отношений была
достаточно широко представлена еще в ранних памятниках письменности.
По мнению некоторых исследователей, этот термин образовался под
влиянием польского «pozyczna» - заем. Как отмечает Золотарев В.С., в
процессе семантического развития термина «долг» состоялся процесс
конкретизации, специализации значения не только в пределах лексемы, но
и путем образования новых терминов и терминообразований, а именно:
7
задолженность, долговое обязательство, долг государственный, долг
внешний, долг внутренний и т.д. [17, С. 55]. Начиная с XVII в.,
параллельно с терминами «долг» и «ссуда» употребляется термин
«кредит», который означает передачу в долг материальных ценностей.
В научной юридической литературе советского периода термин
«кредит» отождествлялся с понятием ссуды. Так, Агеева Н.А. определяет
кредит как ссуду, предоставление ценностей (денег, товаров) в долг [6, С.
34].
На современном этапе развития правовой доктрины существуют
существенные различия в трактовке понятия «кредит». В общем виде
позиции относительно сущности кредита, которые высказываются в
научной правовой литературе, можно классифицировать на несколько
групп. Так, одни ученые определяют кредит как «действие»; другие - как
«движение».
Часто под термином «кредит» понимают «сделка», или «средства»,
передаваемых в пределах соответствующего обязательства. Некоторыми
исследователями кредит рассматривается как «деятельность». Также в
правовой литературе под термином «кредит» понимают «отношения».
Иногда понятие кредита определяется как «доверие» [7, С. 58].
Итак, понятие «кредит» нельзя определить через какое-то одно
явление, поскольку этого не охватит всей сущности этой категории.
Кредитом является продолжающееся обязательство, отражающее
положение субъекта в обществе, его взаимоотношения с другими
участниками гражданского оборота. Указанное позволяет сформулировать
определение понятия «кредит» как правовое состояние, в котором
кредитор на основании договора передает средства заемщику, который, в
свою очередь, обязуется возвратить полученные денежные средства и
уплатить проценты за них. Этот вывод находит свое подтверждение в
научной юридической литературе. Так, Лаврушин О.И. отмечает, что при
8
возникновении кредитного обязательства кредитор не выдает кредит, а
заемщик его не получает, стороны находятся в определенном
юридическом состоянии кредита, который завершается в момент
прекращения взаимных обязательств, то есть в момент выполнения
условий кредитного договора [22, С. 84].
По мнению многих юристов, сложность в определении понятия
«кредит» заключается в том, что по своей сути оно является экономико-
правовой категории. В связи с этим, одни юристы утверждают, что
понимание сущности кредита и его адекватное правовое регулирование
невозможно без выяснения экономической природы этого явления. Другие
считают нецелесообразным смешивания понятие кредита в правовом
смысле с его экономическим значением. С последней позицией стоит
согласиться, поскольку некоторые отношения, которые рассматриваются
экономистами как кредитные, не являются правовыми.
Так, Жарковская Е.П. отмечает, что современное гражданское
законодательство в определенной степени переняло категорию «кредит» в
экономическом смысле этого понятия, предусмотрев для регулирования
соответствующих отношений специальный вид заемных обязательств -
коммерческий кредит [15, С. 46].
Что касается понятия «потребительский кредит», то все имеющиеся
в научной правовой литературе определения можно разделить на две
группы: в экономическом и правовом аспектах. Так, рассматривая
потребительский кредит как экономическую категорию, Дворецкая А.Е.
отмечает, что им есть кредит, который предоставляется физическим лицам
на приобретение потребительских товаров и услуг и возникает по поводу
финансирования потребностей конечного потребления [14, С. 72]. По
определению Звонова Е.А., «потребительский кредит - это средства,
которые предоставляются коммерческим банком гражданам РФ под
процент во временное пользование на условиях обеспечения,
9
возвратности, срочности, платности и целевой направленности» [16, С. 64].
Белоглазова Г.Н. называет потребительским кредит, направляемый на
удовлетворение личных потребностей людей, то есть обслуживает сферу
личного потребления [9, С. 65].
Стоит отметить, что в научной экономической литературе
традиционным является вывод, что потребительский кредит
предоставляется физическим лицам на потребительские цели, когда
последние предоставляют средства полученного для приобретения
квартир, дач, земельных участков под садоводство.
Что касается исследования потребительского кредита в научной
правовой литературе, стоит отметить, что здесь также нет единства
относительно определения этого понятия. Так, например, Тонких А.П.
отмечает, что «потребительский кредит является самостоятельным видом
кредитных обязательств целевого характера, предоставляемый кредитной
организацией физическим лицам с целью приобретения ими товаров
длительного использования для нужд, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности, на срок, который не превышает трех
лет» [28, С. 49].
Лаврушин О.И. определяет понятие потребительского кредита как
договора, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор)
обязуется предоставить денежные средства (кредит) физическому лицу
(заемщику) с целью приобретения последним товаров (работ, услуг) для
личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с
осуществлением предпринимательской деятельности, в размере и на
условиях, установленных договором, а заемщик обязуется возвратить
полученную сумму денег и уплатить проценты за нее [22, С. 103].
По мнению Янова В.В., потребительский кредит - это
предоставление кредитными организациями средств физическому лицу в
целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд,
10
не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на
условиях, установленных договором, где размер, срок и другие условия
определяются в зависимости от вида кредита (например, кредит на
приобретение автомобиля) и его обеспечения [30, С. 93].
Прежде всего нужно отметить, что заемщиком в отношениях
потребительского кредитования является физическое лицо.
Потребительский кредит предоставляется со специальной целью - для
удовлетворения личных, семейных, домашних и иных нужд физического
лица, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
В отношении потребительского кредитования применяются установленные
гражданским законодательством способы правовой защиты.
Итак, можно сделать вывод, что отношениям потребительского
кредитования присущи такие характерные признаки, как личность
заемщика, характер использования, и специальные средства правовой
защиты. Потребительским кредитованием признается финансовая услуга
по предоставлению кредитором потребительского кредита на основании
договора о потребительском кредите. Банковской считается деятельность
по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических
лиц и размещения указанных средств от своего имени на собственных
условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц. Отсюда кредитования - это банковская
деятельность, состоящая из совокупности банковских операций и других
действий, направленная на оказание кредитором заемщику кредита,
выполнения кредитором обязательств и создания условий,
обеспечивающих заемщику возможность выполнения обязательств,
вытекающих из договора.
В связи с вышеизложенным можно сформулировать авторское
определение понятия «потребительский кредит» и «потребительское
кредитование». Так, потребительский кредит - это средства,
11
предоставляемых банком или другим финансовым учреждением,
получившим в установленном законодательством порядке лицензию на
проведение кредитных операций, физическому лицу на приобретение
товаров, оплату результатов работ, услуг, с целью удовлетворения его
личных, семейных, бытовых и иных нужд, не связанных с осуществлением
им предпринимательской деятельности, на условиях обеспечения,
возвратности, срочности, платности и целевой направленности.
Потребительское кредитование - это регламентированная
законодательством деятельность банка или другого финансового
учреждения, которая заключается в совокупности операций и других
действий, направленная на предоставление кредита заемщику, заключение
договора, выполнение взятых на себя обязательств, а также других
действий, установленных договором и (или) законом [29, С. 42].
Что касается ипотечного кредитования, как разновидности
кредитования физических лиц, то следует отметить, что ипотека — это
одна из форм имущественного обеспечения обязательства должника, при
которой недвижимое имущество остается в собственности должника, а
кредитор в случае невыполнения последним своего обязательства
приобретает право получить удовлетворение за счет реализации данного
имущества. Обязательство должника может быть не только банковским, но
и обязательством, основанным на купле-продаже, аренде, подряде, другом
договоре, причинении вреда и т. п.
По мнению Агеевой Н.А., ипотека – это форма залога, при которой
закладываемое недвижимое имущество остается в собственности должника, а
в случае невыполнения своего обязательства перед кредитором, кредитор
получит право на удовлетворение своих интересов за счёт реализации
данного имущества. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у
залогодателя в его владении и пользовании [6, С. 98].