23
2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ПЕРЕВОЗОК В ООО
∇МОДУЛЬ-СИСТЕМС∈ РАЗЛИЧНЫМИ ВИДАМИ ТРАНСПОРТА
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО
∇Модуль-Системс∈
ООО ∇Модуль-Системс∈ – компания, осуществляющая доставку грузов
из любой точки мира автомобильным, морским и авиатранспортом. Кроме
того, она выполняет консолидацию, дробление партий, перегрузку, хранение,
маркировку, таможенное оформление и другие транспортно-логистические
операции.
ООО ∇Модуль-Системс∈ – международный и внутриреспубликанский
перевозчик, у которого имеется специальное разрешение (лицензия) на право
осуществления деятельности в области автомобильного транспорта
№02190/1-57708.
Компания является действительным членом БАМЭ (Белорусской
Ассоциации Международных Экспедиторов и Логистики), членом
Международной Ассоциации Экспедиторов FIATA (International Federation of
Freight Forwarders Associations).
Основная сфера деятельности предприятия отражена на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Сфера деятельности ООО ∇Модуль-Системс∈
Основные бизнес-ценности работы ООО ∇Модуль-Системс∈, которыми
Осуществление доставки груза автомобильным, морским и авиатранспортом
Услуги в области транспорта и логистики
Услуги по сертификации
Страхование груза согласно генеральным соглашениям со страховыми компаниями
24
руководствуется предприятие при организации своей деятельности,
отражены на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Бизнес-ценности ООО ∇Модуль-Системс∈
В Политике оказания транспортных услуг ООО ∇Модуль-Системс∈ при
организации перевозок грузов заявлены следующие принципы работы с
клиентами – рис. 2.3.
Рис. 2.3. Принципы работы ООО ∇Модуль-Системс∈
Среднесписочная численность работников по состоянию на
01.01.2023 г. составила 43 человека.
Клиентоориентированность – внимание к потребностям клиентов, честность и
открытость в поисках новых решений
Ответственность – надежность и готовность выполнять договоренности и свои
обязательства
Совершенствование – всестороннее и непрерывное развитие персонала и
квалификации
Командная работа – слаженная работа всей команды и персональная
ответственность каждого
Обеспечение высокого уровня обслуживания заказчиков
Выполнение существующих планов перевозок
Полное удовлетворение потребностей заказчиков
Эффективное использование транспортных средств
Систематическое получение прибыли
25
На международном рынке ООО ∇Модуль-Системс∈ приобрела статус
известного и востребованного оператора и перевозчика сборных грузов из
Европы, предлагая своим заказчикам сочетание высокого уровня сервиса,
коротких сроков перевозки и низкой цены. Предлагаемые решения строятся
по стандартному графику или по индивидуальной схеме.
Компания является перевозчиком и имеет собственный автотранспорт.
ЕВРО-5. От 3-х до 20-ти тонн. От 30-ти до 90-х куб. метров. Весь подвижной
состав оснащен системами спутникового слежения и навигации.
ООО ∇Модуль-Системс∈ подготавливает пакет документов для
таможенного оформления груза до прибытия груза в Республику Беларусь, а
так же рассчитывает таможенные платежи и подает полный пакета
документов в таможню – в течение двух часов после регистрации груза в
таможне.
Для изучения системы управления организацией представлена
организационная структура предприятия на рис. 2.4.
Рис. 2.4. Организационная структура ООО ∇Модуль-Системс∈
В таблице 2.1 на основе данных годовой бухгалтерской отчетности
предприятия рассчитаны показатели эффективности деятельности ООО
∇Модуль-Системс∈ за период 2020-2022 гг.
26
Таблица 2.1
Показатели деятельности ООО ∇Модуль-Системс∈ за 2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Темп роста, %
Отклонение, +/-
2021 г.
к
2020 г.
2022 г.
к
2021 г.
2021 г.
от
2020 г.
2022 г.
от
2021 г.
Грузооборот, тыс. т.-км
4 024
4 257
4 796
105,8
112,7
233
539
Выручка от продаж, тыс.
руб.
17 128
22 714
20 711
132,6
91,2
5 586
-2 003
- в том числе - на 1
т.км., руб.
4,26
5,34
4,32
125,4
80,9
1,08
-1,02
Себестоимость продаж,
тыс. руб.
6 670
6 844
6 342
102,6
92,7
174
-502
- в том числе - на 1 руб.
выручки от продаж, руб.
0,39
0,30
0,31
77,4
101,6
-0,09
0,00
Валовая прибыль, тыс.
руб.
10 458
15 870
14 369
151,8
90,5
5 412
-1 501
- уровень валовой
прибыли, %
61,06
69,87
69,38
-
-
8,81
-0,49
Расходы на реализацию
и управление, тыс. руб.
7 164
11 274
10 139
157,4
89,9
4 110
-1 135
- в том числе - на 1 руб.
выручки от продаж, руб.
0,42
0,50
0,49
118,7
98,6
0,08
-0,01
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
3 294
4 596
4 230
139,5
92,0
1 302
-366
Прибыль до налогооб-
ложения, тыс. руб.
2 705
3 064
3 740
113,3
122,1
359
676
Чистая прибыль, тыс.
руб.
2 213
2 544
3 059
114,9
120,2
331
515
Среднегодовая стои-
мость активов, тыс. руб.
52 937
53 905
48 218
101,8
89,4
968
-5 687
Среднесписочная
численность работников,
чел.
39
40
43
102,6
107,5
1
3
Производительность
труда, тыс. руб.
439,2
567,8
481,6
129,3
84,8
128,7
-86,2
Рентабельность продаж,
%
19,23
20,23
20,42
-
-
1,00
0,19
Оборачиваемость
активов, раз
0,32
0,42
0,43
-
-
0,10
0,01
Согласно данных таблицы 2.1, объем перевезенных компанией грузов
за три года увеличился на 772,5 тыс. т. км. Рост показателя в 2021 г. в
сравнении с 2020 г. составил 233,1 тыс. т. км., а в 2022 г. еще 539,4 тыс. т. км.
Полученная ООО ∇Модуль-Системс∈ выручка от продаж увеличилась в
27
2021 г. на 5 586 тыс. руб., а в 2022 г. выручка компании снизилась на 2 003
тыс. руб. (рост за три года на 3 583 тыс. руб.), а темпы прироста выручки
замедлились с 32,6 % в 2021 г. до минус 8,8 % в 2022 г. На фоне увеличения
объемов перевезенных грузов произошло также увеличение показателя
выручки от продаж на 1 т. км. с 4,26 руб. в 2020 г. до 5,34 руб. в 2021 г.,
однако в 2022 г. показатель снизился на 1,02 руб. до 4,32 руб.
Себестоимость оказанных услуг и выполненных работ компании в
расчете на 1 руб. выручки от продаж за три года снизилась на 0,008 руб. до
0,31 руб. в 2022 г., что на фоне роста за три года выручки от продаж
обусловило рост полученной ООО ∇Модуль-Системс∈ валовой прибыли с
10 458 тыс. руб. в 2020 г. до 14 369 тыс. руб. в 2022 г. При этом увеличился
также и уровень валовой прибыли на 8,81 п.п. в 2021 г. и, несмотря на
снижение ее на 0,49 п.п. в 2022 г., за три года возрос до 69,38 %.
Сумма полученной прибыли от продаж в 2022 г. составила 4 230 тыс.
руб., что было выше показателя 2020 г. на 936 тыс. руб., однако в сравнении
с 2021 г. снизилась на 366 тыс. руб. Как следствие, при рентабельности
продаж в 2020 г., составившей 19,23 %, рентабельность продаж в 2022 г.
увеличилась до 20,42 %, или на 0,11 п.п. за три года.
Чистая прибыль ООО ∇Модуль-Системс∈ по итогам работы компании в
2022 г. составила 3 059 тыс. руб. и увеличилась за три года на 845 тыс. руб.,
что стало следствием роста оборота и снижения убытков по финансовой
деятельности, возникающих вследствие образования отрицательных
курсовых разниц.
Средняя за год численность работников ООО ∇Модуль-Системс∈ за
2020-2022 гг. увеличилась на 4 человека до 43 человек вследствие политики
расширения штата в компании. Показатель производительности труда
(выручки от продаж на 1 работника) вырос в 2021 г. с 439,2 тыс. руб. до 567,8
тыс. руб., однако в 2022 г. наблюдается снижение по нему на 86,2 тыс. руб.,
или на 15,2 % за год. За три года, тем не менее, можно отметить наличие
положительной динамик – рост показателя составил 42,5 тыс. руб. до 481,6
28
тыс. руб.
Средняя годовая величина активов ООО ∇Модуль-Системс∈ за период
2020-2022 гг. сократилась на предприятии до 48 218 тыс. руб., или на 4 719
тыс. руб. за три года. С учетом того, что темпы снижения выручки продаж
предприятия были ниже в 2022 г., это обеспечило для предприятия
увеличение оборачиваемости активов на 0,11 оборота за три года до 0,43
оборота в отчетном 2022 г. Изменение стоимости активов предприятия
можно объяснить изменением дебиторской задолженности ООО ∇Модуль-
Системс∈, а ее устойчивый рост на фоне снижения продаж свидетельствует
об образовании некоторых проблем в организации расчетов и работе с
поставщиками и заказчиками.
В таблице 2.2 проанализирована динамика основных показателей,
характеризующих ликвидность и платежеспособность ООО ∇Модуль-
Системс∈ в 2020-2022 гг.
Таблица 2.2
Показатели ликвидности и платежеспособности ООО ∇Модуль-Системс∈ в
2020-2022 гг.
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Темп роста, %
Отклонение, +/-
2021 г.
к
2020 г.
2022 г.
к
2021 г.
2021 г.
от
2020 г.
2022 г.
от
2021 г.
1. Внеоборотные
активы, тыс. руб.
32 782
33 576
26 940
102,4
80,2
794
-6 637
2. Оборотные активы,
тыс. руб.
20 279
22 212
19 898
109,5
89,6
1 933
-2 314
3. Собственный капитал,
тыс. руб.
31 296
33 721
31 835
107,7
94,4
2 425
-1 886
4. Долгосрочные
обязательства, тыс. руб.
3 228
3 354
2 829
-
-
125
-524
5. Краткосрочные
обязательства, тыс. руб.
18 536
18 713
12 174
101,0
65,1
177
-6 539
6. Резервы предстоящих
расходов, тыс. руб.
0
0
0
-
-
0
0
7. Валюта
бухгалтерского баланса,
тыс. руб.
53 061
55 788
46 838
105,1
84,0
2 727
-8 950
8. Денежные средства,
тыс. руб.
5 830
5 861
3 198
100,5
54,6
31
-2 662
29
9. Финансовые
вложения, тыс. руб.
0
0
0
-
-
0
0
Окончание таблицы 2.2
Показатель
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Темп роста, %
Отклонение, +/-
2021 г.
к
2020 г.
2022 г.
к
2021 г.
2021 г.
от
2020 г.
2022 г.
от
2021 г.
10. Коэффициент
текущей ликвидности
(п.2/(п.5-п.6))
1,094
1,187
1,635
-
-
0,093
0,448
11. Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными средствами
((п.3+п.6-п.1)/п.2)
-0,073
0,007
0,246
-
-
0,080
0,239
12. Коэффициент
обеспеченности
финансовых
обязательств активами
((п.4+(п.5-п.6))/п.7)
0,410
0,396
0,320
-
-
-0,015
-0,075
13. Коэффициент
абсолютной
ликвидности
((п.8+п.9)/(п.5-п.6))
0,314
0,313
0,263
-
-
-0,001
-0,050
Ликвидность и платежеспособность ООО ∇Модуль-Системс∈ в
анализируемом периоде возросла, о чем свидетельствует положительная
динамика по ключевым коэффициентам в анализируемом периоде. Так,
значение коэффициента текущей ликвидности за три года возросло на 0,541
пункта до 1,635 пункта на конец 2022 г. При нормативе не ниже 1,3 пункта
такое значение свидетельствовало о достаточном уровне ликвидности
баланса организации на конец анализируемого периода. При этом значение
коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами с
учетом роста его абсолютной величины на 0,319 пункта за три года до 0,246
пункта на конец 2022 г. характеризовалось удовлетворительной величиной
при нормативе не ниже 0,2 пункта – это также свидетельствует о
достаточном запасе у ООО ∇Модуль-Системс∈ собственных оборотных
средств. Значение коэффициента обеспеченности обязательств активами по
состоянию на конец 2022 г. составило 0,320 пункта при нормативе не более
0,85 пункта. Это свидетельствовало об умеренной сформированной долговой
30
нагрузке у ООО ∇Модуль-Системс∈.
Таким образом, анализ результатов деятельности ООО ∇Модуль-
Системс∈ показал, что предприятие в период 2020-2022 гг. обеспечило
устойчиво рентабельную работу, увеличение за три года выручки от продаж,
ускорение оборачиваемости активов, то есть наращивание деловой
активности, а также улучшение основных показателей финансового
состояния.
2.2. Анализ организации и обеспечения перевозок на предприятии
ООО ∇Модуль-Системс∈ в свой транспортно-экспедиционной
деятельности применяет две схемы организации и реализации перевозок:
– организуя и осуществляя перевозки собственным транспортом,
имеющимся в собственности компании;
– заключая с перевозчиками-партнерами договора об организации
международных и внутриреспубликанских автомобильных перевозок груза.
На рис. 2.5 представим общую схему организации перевозки, которая
реализуется в процессе транспортно-экспедиционного обслуживания в ООО
∇Модуль-Системс∈.
Рис. 2.5. Схема организации перевозки грузов, реализуемая в ООО ∇Модуль-
1. Прием и обработка заявки на осуществление перевозки
2. Формирование маршрута перевозки
3. Составление калькуляции услуг по перевозке, заключение договора
4. Транспортное, организационное, документационное обеспечение перевозки
5. Осуществление перевозки, подписание акта выполненных работ
31
Системс∈
В процессе приема и оформления заявки клиента и последующей
маршрутизации перевозки в ООО ∇Модуль-Системс∈ в общем виде
реализуется следующий бизнес-процесс, представленный на рис. 2.6.
Рис. 2.6. Бизнес-процесс приема, оформления и маршрутизации заявки на
перевозку груза в ООО ∇Модуль-Системс∈
Как видно из представленной на рис. 2.6 схемы:
– наибольший объем работы осуществляют специалисты по маркетингу
и экспедиторы, которые проводят основную работу с клиентом, тесно
взаимодействуя с диспетчерским отделом, работа которого направлена на
решение задачи по маршрутизации перевозок;
– бухгалтерия и юрисконсульт заняты реализацией работ
Специалист по
маркетингу
Экспедитор
Гл. бухгалтер
Юрисконсульт
Заявка
Регис-
трация
Составление
маршрутов
Коммерческое
предложение
Отказ
Нет
Расчет
окончательного
маршрута
Да
Составление
договора
Составление
графика
Проверка
документов
Выставление
счета
Подписание
пакета
документов
Услуга
пере-
возки
32
вспомогательного и обеспечивающего транспортировку характера.
Алгоритм осуществления транспортно-экспедиционного обслуживания
в ООО ∇Модуль-Системс∈ имеет следующую последовательность,
отраженную на рис. 2.7.
Рис. 2.7. Алгоритм осуществления транспортно-экспедиционного
обслуживания в ООО ∇Модуль-Системс∈
Целью диспетчерского планирования и управления перевозками грузов
является обеспечение высокопроизводительного и экономичного
использования подвижного состава с выполнением установленных договоров
и обеспечением безопасности и требуемого качества перевозок
(регулярность, сроки доставки, сохранность).
ООО ∇Модуль-Системс∈ заключает годовые договоры с
экспедиторскими фирмами и годовые, а также квартальные договоры с
предприятиями Республики Беларусь на транспортно-экспедиционное
обслуживание. Договоры с экспедиторскими компаниями не
Определяется оптимальный маршрут ∇от двери до двери∈
Осуществляется расчет расходов по таможенным формальностям
Подсчитывается себестоимость перевозки автомобильным,
железнодорожным, морским транспортом
Определяется стоимость транзитных таможенных формальностей на
территориях, по которым проходит груз
Определяется стоимость погрузочно-разгрузочных работ, станционных
расходов при железнодорожных перевозках
Суммируются все затраты и определяется себестоимость перевозки