23
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ГРУЗОВЫХ ПЕРЕВОЗОК В ООО «СОГАС»
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности
предприятия
ООО «Согас» зарегистрировано в 2013 г. и расположено по адресу:
223720, Минская область, Солигорский р-н, Старобинский с/с, гп. Старобин,
ул. Краснознаменная, 83а/18.
Основными направлениями деятельности ООО «Согас» являются (рис.
2.1):
– производство железобетонных изделий и конструкций;
– разработка гравийных и песчаных карьеров;
– производство строительного раствора;
– производство стальных строительных конструкций и их частей;
– строительство.
Рис. 2.1. Основные направления работы ООО «Согас»
24
Продукция, выпускаемая предприятием (рис. 2.2), применяется в
жилищном, гражданском строительстве, сельском хозяйстве и при возведении
мелиоративных сооружений.
Рис. 2.2. Основные виды производимой продукции ООО «Согас»
На рис. 2.3 отразим современное состояние развития бизнеса ООО
«Согас».
Рис. 2.3. Современное состояние бизнеса ООО «Согас»
На рис. 2.4 отражена укрупненная структура управления организации,
на которой выделены ключевые субъекты управления и подразделения
предприятия.
25
Рис. 2.4. Структура управления ООО «Согас»
Тип организационной структуры управления ООО «Согас» – линейно-
функциональный, для которого характерна иерархичность управления. Как
видно из представленного рис. 2.4, вертикально в рамках линейного
подчинения директору по функциональному признаку подчиняются:
а) на первом уровне:
– главный бухгалтер (управление учетом и налогообложением);
– заместитель директора по коммерческим вопросам (отвечает за
управление материально-техническим обеспечением, продажами, а также
транспортировкой);
– заместитель директора – главный инженер (отвечает за управление
основным производством и организацией СМР, службами контроля и
инженерными подразделениями);
– начальник управления по экономике (отвечает за управление
финансовой и юридической работой, а также за управление складским
хозяйством предприятия);
б) на втором уровне – под руководством заместителей и главного
бухгалтера находятся линейно подчиненные подразделения, отделы и службы
согласно их функциональным направлениям работы.
Директор
Гл. бухгалтер
Зам. директора по
коммерческим вопросам
Бухгалтерия
Отдел
продаж
ПЭО
ОМТС
Сметный
отдел
Зам. директора
– главный
инженер
Нач.
управления по
экономике
Транспор-
тная служба
Основное производство
Вспомогательные прои-
зводственные участки
Инженерная служба
Складское
хозяйство
26
На предприятии внедрена и сертифицирована система менеджмента
качества (СМК) в соответствии с требованиями стандарта СТБ ISO 9001-2015.
Выдан сертификат соответствия, зарегистрированный в реестре за № BY/112
05.01.012 11188. Дата регистрации 27 ноября 2020 г. Срок действия – до
27 ноября 2023 г.
Основные показатели деятельности ООО «Согас» за 2021-2023 гг.,
рассчитанные по данным бухгалтерской и статистической отчетности
предприятия (приложения Б, В, Г), представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Согас» за
2021-2023 гг.
Наименование показателя
Год
Отклонение,
+/-
Темп роста, %
2021
2022
2023
2022 /
2021
2023 /
2022
2022 /
2021
2023 /
2022
1
2
3
4
5
6
7
8
1.Объем производства
продукции в фактических
ценах, тыс. руб.
2 703
1 963
3 205
-740
1 242
72,6
163,3
2. Затраты на производство
продукции, тыс. руб.
2 724
2 037
3 081
-687
1 044
74,8
151,3
- в том числе материальные
затраты, тыс. руб.
1 581
1 061
1 845
-520
784
67,1
173,9
3. Материалоотдача, руб.
1,71
1,85
1,74
0,14
-0,11
108,2
93,9
4. Затраты на 1 р. продукции,
руб.
1,008
1,038
0,961
0,030
-0,076
103,0
92,6
5. Выручка от реализации
продукции, товаров, работ,
услуг, тыс. руб.
2 608
1 940
3 043
-668
1 103
74,4
156,9
6. Себестоимость реализован-
ной продукции, тыс. руб.
2 134
1 581
2 443
-553
862
74,1
154,5
7. Расходы на реализацию +
управленческие расходы, тыс.
руб.
422
451
538
29
87
106,9
119,3
8. Прибыль от реализации,
тыс. руб.
52
-92
62
-144
154
-
-
9. Прибыль до
налогообложения, тыс. руб.
52
56
16
4
-40
107,7
28,6
10. Чистая прибыль, тыс. руб.
43
46
9
3
-37
107,0
19,6
11. Среднесписочная
численность персонала, чел.
118
90
84
-28
-6
76,3
93,3
12. Фонд заработной платы,
тыс. руб.
912
955
965
43
10
104,7
101,0
27
Окончание таблицы 2.1
1
2
3
4
5
6
7
8
13. Среднемесячная
заработная плата, руб.
643,79
884,17
957,14
240,38
72,98
137,3
108,3
14. Производительность
труда, тыс. руб. (стр.1 :
стр.11)
22,91
21,81
38,15
-1,10
16,34
95,2
174,9
15. Среднегодовая стоимость
основных средств, тыс. руб.
2 756
2 928
2 930
172
2
106,2
100,1
16. Фондоотдача основных
средств, руб. (стр.1 : стр.15)
0,98
0,67
1,09
-0,31
0,42
68,4
163,2
17. Фондоемкость основных
средств, руб. (стр.15 : стр.1)
1,02
1,49
0,91
0,47
-0,58
146,3
61,3
18. Фондовооруженность,
тыс. руб. (стр.15 : стр.11)
23,36
32,53
34,88
9,18
2,35
139,3
107,2
19. Фондорентабельность, %
(стр.9 : стр.15 · 100)
1,89
1,91
0,55
0,03
-1,37
-
-
20. Среднегодовая стоимость
краткосрочных активов, тыс.
руб.
1 307
1 280
1 664
-27
384
97,9
130,0
21.Оборачиваемость
краткосрочных активов:
2,00
1,52
1,83
-0,48
0,31
76,0
120,7
- число оборотов, раз (стр.5 :
стр.20)
- продолжительность одного
оборота, дней (стр.20 · 365 :
стр.5)
182,9
240,8
199,6
57,9
-41,2
131,7
82,9
22. Рентабельность
оборотных средств, % (стр.10
: стр.20 · 100)
3,29
3,59
0,54
0,30
-3,05
-
-
23. Рентабельность продаж, %
(стр.8 : стр.5 · 100)
1,99
-4,74
2,04
-6,74
6,78
-
-
24. Рентабельность
продукции, % (стр.8 : стр.6 ·
100)
2,44
-5,82
2,54
-8,26
8,36
-
-
Как видно из данных таблицы 2.1, производственная деятельность ООО
«Согас» в анализируемом периоде характеризуется сокращением объемов
производства продукции в 2022 г. в сравнении с 2021 г. на 740 тыс. руб., или
на 27,4 % за год, и увеличением выпуска продукции в 2023 г. на 1 242 тыс.
руб., или на 63,3 %, в сравнении с 2022 г. до 3 205 тыс. руб. Затраты на 1 руб.
произведенной продукции увеличились на 0,030 руб. в 2022 г., а в 2023 г.
снизились за год на 0,076 руб. до 0,961 руб., то есть можно отметить
положительную динамику показателя за анализируемый период, что
свидетельствует о росте производственной эффективности работы
28
предприятия. Однако, несмотря на рост на 0,14 руб. за 2022 г., в 2023 г.
снизился на 0,11 руб. до 1,74 руб. показатель материалоотдачи, что говорит об
образовании отрицательной динамики по эффективности использования
материальных ресурсов на предприятии.
С точки зрения эффективности управления ресурсами, можно отметить
рост за три года на 0,11 руб. до 1,09 руб. в 2023 г. по показателю фондоотдачи.
С учетом устойчивого роста фондовооруженности, который составил 9,18 тыс.
руб. в 2022 г. и еще 2,35 тыс. руб. в 2023 г., и снижения на 0,11 руб. до 0,91 руб.
в 2023 г. по показателю фондоемкости, это говорит о росте эффективности
использования основных производственных средств на предприятии в
анализируемом периоде.
При этом увеличилась на 15,24 тыс. руб. до 38,15 тыс. руб. в 2023 г.
производительность труда, что было обусловлено ростом показателя в
отчетном году на 16,34 тыс. руб., вызванным как увеличением объемов
производства продукции, так и сокращением среднесписочной численности
работников предприятия.
С позиций эффективности реализации коммерческой и финансовой
деятельности ООО «Согас» можно отметить следующее. Выручка от
реализации предприятия также снизилась в 2022 г. (на 668 тыс. руб., или на
25,6 % за год) и выросла в 2023 г. (на 1 103 тыс. руб., или на 56,9 % за год).
При этом в силу снижения выпуска и реализации продукции и увеличения
расходов на реализацию и управление в 2022 г. предприятие получило убыток
от реализации на сумму 92 тыс. руб.
Однако, в 2023 г. рост выручки от реализации при более низких темпах
прироста себестоимости реализованной продукции, а также расходов на
реализацию и управление, повлек увеличение прибыли от реализации
предприятия на 154 тыс. руб. за год до 62 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения ООО «Согас» в силу увеличения расходов
и убытков по прочей текущей, инвестиционной и финансовой деятельности
снизилась за три года на 36 тыс. руб. и составила в отчетном 2023 г. только
29
16 тыс. руб., а чистая прибыль снизилась с 43 тыс. руб. в 2021 г. до 9 тыс. руб.
в 2023 г., или на 34 тыс. руб.
Следствием роста прибыли от реализации и снижения прибыли до
налогообложения ООО «Согас» стало следующее изменение рентабельности
работы. Рентабельность продаж предприятия увеличилась с 1,99 % в 2021 г.
до 2,04 % в 2023 г., а рентабельность продукции – на 0,10 процентных пункта
за три года до 2,54 %. Однако, рентабельность основных средств снизилась с
1,89 % в 2021 г. до 0,55 % в 2023 г., или на 1,34 процентных пункта за
анализируемый период. По рентабельности оборотных средств предприятия,
оборачиваемость которых за три года замедлилась на 0,17 оборота до
1,83 оборота в 2023 г., необходимо отметить снижение показателя на
2,75 процентных пункта до 0,54 % в 2023 г.
Таким образом, производственная деятельность предприятия за
последние три года характеризуется в целом ростом объемов производства
продукции, снижением удельных затрат на 1 руб. произведенной продукции и
ростом материалоотдачи, а также увеличением фондоотдачи и
производительности труда – то есть можно отметить рост эффективности
производственной деятельности предприятия, несмотря на проявление
негативной динамики по рассмотренным показателям в отдельные периоды
времени.
2.2. Оценка обеспеченности логистической системы ООО «Согас»
собственным транспортом
Структура логистической системы ООО «Согас» отражена на рис. 2.5.
В области управления логистической системой на ООО «Согас» можно
выделить следующие основные функциональные зоны:
– снабжение (закупочная логистика) – осуществляется специалистом по
закупкам предприятия;
30
Рис. 2.5. Структура управления логистической системой ООО «Согас»
– складирование (складская логистика) – реализуется в рамках работы
складского участка предприятия во взаимодействии со специалистом по
закупкам;
– транспортировка (транспортная логистика) – осуществляется в рамках
работы транспортной службы предприятия во взаимодействии со
специалистами по продажам;
– сбыт (распределительная логистика) – реализуется специалистами по
продажам предприятия;
– финансовый и бухгалтерский учет и контроль – вспомогательные
логистические функции, реализуемые главным бухгалтером предприятия.
Транспортная деятельность ООО «Согас» реализуется по следующим
направлениям:
– транспортное обслуживание собственных транспортных операций;
– привлечение транспортных услуг сторонних компаний по
транспортировке товарно-материальных ценностей на условиях, выполнение
которых невозможно с привлечением собственного транспортного парка;
– оказание транспортно-экспедиционных услуг третьим лицам в части
использования свободного времени транспортного парка, когда транспортные
Директор
Специалисты отдела продаж
по продажам
Специалист ОМТС по
закупкам
Ведущий специалист по коммерческой работе
Транспортная
служба
Складской
участок
Покупатели
Поставщики
Закупочная
логистика
Складская
логистика
Производствен-
ная логистика
Распределитель-
ная логистика
31
средства не заняты на собственных маршрутах.
Ключевым подразделением, обеспечивающим управление транспортно-
логистическими процессами на предприятии, является транспортная служба,
место которой в системе управления ООО «Согас» схематически отражено на
рис. 2.6.
Рис. 2.6. Организационная структура взаимодействия транспортной службы в
ООО «Согас» с подразделениями
В соответствии с Положением о транспортной службе, подразделение
является самостоятельным структурным подразделением и подчиняется
непосредственно директору.
В своей деятельности транспортная служба руководствуется:
– действующим законодательством Республики Беларусь;
– Уставом ООО «Согас»;
– действующими нормативными правовыми актами и другими
документами, регулирующими грузоперевозки железнодорожным,
автомобильным и другими видами транспорта во внутриреспубликанском и
международном сообщении;
– приказами и распоряжениями вышестоящих организаций и
руководителей ООО «Согас»;
– документами системы менеджмента качества и безопасности пищевых
продуктов, системы управления окружающей средой, системой управления
Планирование и контроль
Информация
Директор
Транспортная служба
Специалист по закупкам
Специалисты по продажам
Складской участок
- планирование потоков;
- управление транспортировкой;
- организация логистики;
- анализ логистики
32
охраной труда;
– правилами охраны труда и пожарной безопасности; правилами
внутреннего трудового распорядка.
Распределение обязанностей между работниками транспортной службы
и формирование целей их деятельности регламентируется должностными
инструкциями начальника и работников подразделения. Структуру и штат
транспортной службы утверждает директор Общества, исходя из условий и
особенностей деятельности предприятия, а также объема работ, возложенных
на подразделение.
В таблице 2.2 проанализирован состав и динамика собственного
транспортного парка ООО «Согас», задействованного в обеспечивающих
работу предприятия транспортно-логистических процессах.
Таблица 2.2
Состав транспортного парка ООО «Согас» за 2021-2023 гг.
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Отклонение (+;-)
2022 /
2021
2023 /
2022
Количество транспортных средств,
всего, ед.
8
8
8
0
0
в том числе:
- легковые
1
0
0
-1
0
- грузовые
7
8
8
1
0
из них:
до 10 тонн
5
5
5
0
0
20 тонн
2
3
3
1
0
Транспортный парк ООО «Согас» за три года количественно не
изменился и составил 8 транспортных средств. При этом по составу можно
отметить продажу в 2022 г. легкового автомобиля и приобретение одного
грузового автомобиля, что увеличило их число на предприятии до 8 единиц.
Автопарк коммерческих автомобилей грузоподъемностью до 10 тонн (до
4,5 м
3
), число которых не изменилось и составляло 5 единиц, а также
грузоподъемностью 20 тонн (бетоносмесители, 13 м
3
), число которых
увеличилось до 3 единиц, представлен моделями МАЗ 5551 и МАЗ АБС-12ДА.