44
В таблице 2.1 представлены основные технико-экономические
показатели деятельности предприятия за 2020-2022 гг.
Таблица 2. 1
Основные экономические показатели Красное&Белое
Показатели
2020 г.
2021 г.
2022г.
Изменение
c 2020-
2022
Темп
роста, %
1. Выручка, тыс. руб.
14211
16215
18755
4544
131,97
2. Себестоимость продаж, тыс. руб.
4764
5142
6508
1744
137,39
3. Управленческие и
коммерческие расходы, тыс. руб.
1942
2213
3436
13433
167,36
4. Прибыль от продаж, тыс. руб.
1120
2512
4560
1580
220,95
5. Чистая прибыль, тыс. руб.
151
214
409
358
605,88
6. Фондоотдача, руб. (1/7)
99,24
112.26
177,20
77,96
178,56
7. Рентабельность собственного
капитала по чистой прибыли, %
56,60
59,69
69,43
12,83
122,67
8. Рентабельность продаж, %
0,42
0,68
1,09
0,67
259,52
Из представленной таблицы видно, что основные показатели имеют
положительную динамику. Темп роста выручки за 2022 год по сравнению с
2020 131,97 %, так же повысилась рентабельность продаж в 2022 году на
259,52%. Чистая прибыль увеличилась в 2022 году на 358 тыс. руб. или
420,95%. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли в 2020
году составила 56,6%, а в 2022 году уже 69,43%.
Кадровый состав предприятия является самостоятельной экономической
категорией и представляет собой реальные трудовые ресурсы в их
количественном и качественном выражении.
Основными факторами социально-экономического развития и
повышения конкурентоспособности любого предприятия можно считать
обеспеченность его квалифицированной рабочей силой и степень её
мотивации.
45
Одним из важнейших показателей, характеризующих производственные
возможности предприятия, является среднесписочная численность
персонала, распределение персонала по категориям, соответствие уровня
квалификации должностным требованиям.
Контроль рабочей деятельности персонала осуществляет
администраторы.
Анализ сотрудников собран на основе учетных данных, из личных дел
работников по состоянию с 2020 по 2022 года представлена в таблице 2.2.
Анализ данных, приведенных в таблице 2.2, показывает, что штат
предприятия полностью укомплектован персоналом только 2022 году. В
остальных годах несовпадение по плановой и
фактической численности равняется двум человекам, что составляет 97%.
Это связано с недобором рабочих основных и вспомогательных
специальностей.
Таблица 2.2
Обеспечение трудовыми ресурсами
Категория
работника
2020 г.
Процент
обеспече
нности
2021г.
Процент
обеспече
нности
2022г.
Проц
ент
обесп
ечен-
ности
план
факт
план
факт
план
факт
Среднеспи-сочная
численность
персонала
7
6
100%
7
5
97%
7
7
100%
В том числе:
- руководители
1
1
100%
1
1
100%
1
1
100%
- продавцы
кассиры
4
4
100%
4
3
5%
4
4
100%
- рабочие
2
1
50%
2
1
50%
2
2
100%
.
Основная масса персонала по возрасту находится в возрастной
категории до 25 лет, что в среднем составляет 43%, от 45до 60 лет, что
составляет в среднем 43% (рисунок 2.5).
46
Рисунок 2. 5- Анализ персонала по возрасту
Из таблицы видно, что основной состав персонала по возрасту
находится в возрастной категории до 25 лет, это объясняется тем, что в
организацию принимают на работу без опыта работы.
По трудовому стажу анализ представлен на рисунке 2.6.
Рисунок 2.6 - Трудовой стаж персонала
До 5 лет трудового стажа преобладают работники в количестве 4
человек, что составляет в среднем 43%, так же незначительный стаж в
количестве 2 человек составляет персонал с трудовым стажем от 10 до 15
лет от общего штата персонала.
На объекте всего 1 специалист с высшим образованием, что
составляет 14% от общего штата персонала (рисунок 2.7)
Рисунок 2.7 – Образование персонала
0
1
2
3
до 25 лет1 25-45 45-60
до 25 лет
25-45
45-60
до 5 лет 5-10 лет 10-20 лет более 20
лет
0
2
4
6
трудовой стаж
трудовой стаж
0
1
2
3
Столбец1
Столбец2
Столбец3
47
Для оценки эффективности использования персонала необходимо
рассмотреть данные о движении персонала по предприятию за 2020-2022
годы, которые представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Данные о движении персонала
Из данной таблицы видно, что в 2022 году по сравнению с 2020 годом
наблюдается увеличение движения персонала. Нарушения трудовой
дисциплины за рассматриваемый период не наблюдалось. Также изменился
коэффициент оборота по приему работников с 0,37 до 0,27 и изменился
коэффициент оборота по выбытию работников с 0,27 до 0,17 в сторону
уменьшения. В связи с этим увеличился коэффициент постоянства кадров с
0,65 до 0,82, что благоприятно сказывается на деятельности предприятия.
Принципы управления персоналом предприятий сферы услуг
разделяют на несколько основных:
1. Система управления персоналом предприятия подчиняется общим
целям его развития.
2. Обязательно необходимо решать задачу стабилизации состава
работников в процессе управления персоналом. Текучесть, которая
присутствует во многих обслуживающих предприятиях, значительно влияет
на издержки и их эффективность функционирования. Также это касается и
менеджеров.
3. При управлении персоналом на небольших предприятиях сферы
Показатель
2020г.
2021г.
2022г.
Численность персонала на начало года:
6
5
7
- администратор
1
1
1
- продавцы, кассиры
4
3
4
- рабочие (основные и вспомогательные)
1
1
2
Приняты на работу
3
4
5
Выбыли
3
3
4
В том числе:
- по собственному
3
3
4
- уволены за нарушения трудовой дисциплины
0
0
0
48
обслуживания (малая численность персонала и доля рынка) довольно часто
рациональным является отказ от жесткого прикрепления работ отдельным
исполнителям.
4. Именно на конкурсной основе должен осуществляться набор
работников, которым необходимо наличие высокой квалификации, умение
работать в коллективе, коммуникабельность.
5. Одна из важных задач - мотивация основных работников. Нужно
стремиться к ее выполнению в рамках возможностей предприятия.
Осуществляется путем создания действенной системы мотивации.
6. Порядок приема на работу сотрудников, предоставление специальных
условий и режимов их труда, сохранению минимальной границы заработной
платы, предоставление соответствующих соц. выплат, а также другим
установленным правовым нормам в данной сфере.
2.3 Оценка эффективности менеджмента организации
Администратор магазина решает все вопросы в пределах
предоставленных прав и поручает выполнение отдельных производственно-
хозяйственных функций другим должностным лицам, а также
функциональных и производственных подразделений организации.
Руководит в соответствии с действующим законодательством всеми видами
деятельности организации. Отвечает за организацию работы в целом,
координацию деятельности каждого из сотрудников, за развитие
предприятия.
Для анализа финансовой безопасности компании «Красное&Белое»
первоначально проведем анализ ее деловой активности и рентабельности
таблица 2.4
49
Таблица 2.4
Показатели деловой активности ООО «Альфа- М» Красное&Белое
Показатель
2020
2021
Отклоне
ние
2021
2022
Отклоне
ние
Коэффициент
оборачиваемости активов
0,0072
0,0094
0,0023
0,0095
0,0108
0,0013
Коэффициент
оборачиваемости
внеоборотных активов
0,0115
0,0148
0,0033
0,0148
0,0185
0,0037
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных активов
0,0129
0,0260
0,0130
0,0260
0,0257
-0,0003
Коэффициент
оборачиваемости запасов
124,21
124,95
0,74
124,95
185,63
60,68
Коэффициент
оборачиваемости
собственного капитала
0,0121
0,0121
0,0000
0,0121
0,0139
0,0018
Количество оборотов оборотных активов предприятия к 2022 г.
уменьшилось, т.е. оборотные активы предприятия стали менее эффективно
использоваться в производственном процессе.
Скорость оборачиваемости активов, внеоборотных активов, запасов,
дебиторской задолженности, собственного капитала, кредиторской
задолженности увеличилась к 2022 г., что говорит о том, что они стали более
эффективно и интенсивно использоваться в производственном процессе.
Рассмотрим интегральную балльную оценку финансовой устойчивости
предприятия по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой. Сущность
этой методики заключается в определении степени риска, исходя из
фактического уровня показателей финансовой устойчивости и рейтинга этих
показателей в баллах. В таблице 2.5 представлены результаты расчетов.
50
Таблица 2.5
Интегральная балльная оценка финансовой устойчивости Красное&Белое
Показатель
2021
2022
Фактический
уровень
показателя
Фактический
уровень
показателя
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,007
0,003
Коэффициент критической оценки
0,511
0,485
Коэффициент текущей ликвидности
1,321
1,285
Коэффициент финансовой независимости
0,191
0,168
В целом, устанавливаются 13 категорий финансового состояния
предприятия по степени риска:
1 класс – это предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости,
позволяющим быть уверенным в возврате заемных средств;
2 класс – это предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска
по задолженности, но еще не рассматриваются как рискованные;
3 класс – это проблемные предприятия. Здесь вряд ли существует риск
потери средств, но полное получение процентов представляется
сомнительным.
4 класс – это предприятия с высоким риском банкротства даже после
принятия мер по финансовому оздоровлению;
5 класс – это предприятия высочайшего риска, практически
несостоятельные.
Как видно из таблицы 2.5, состояние исследуемой компании на начало
2022 года по отношению к предыдущему периоду стабильно.
В сложившихся условиях для компании Красное&Белое сейчас
наиболее подходящей является стратегия удержания.
Оценим эффективность инструментов маркетинга: анализа,
динамики продаж, рассматривается в таблице 2.6.
51
Таблица 2.6
Объемы и структура реализации товаров «Красное&Белое»
Наименование продукции
(работ, услуг)
2020
%
руб.
2021
%
руб.
2022
%
руб.
Реализация алкогольной
продукции
67
952137
56,9
922633,5
52,4
982672
Реализация продуктов питания
20,2
287062,2
20,9
338893,5
21,1
395730,5
Реализация детских ,товаров
7,2
116748
14,0
262570
Реализация хозяйственных
товаров
12,8
181900,8
15,0
243225
12,5
234437,
Итого:
100
14211000
100,0
16215000
100,0
18755000
В результате анализа полученной информации можно сделать вывод о
том, что к 2022 году по сравнению с 2020 годом объем продажи
характеризуются следующими изменениями: продажа алкогольных напитков
увеличиоась, потребление хозяйственных товаров стабильно. В 2021 году
ввели новый товар: детские товары, продажа которых увеличилась к 2022
году в два раза, что указывает на расширение сферы деятельности
«Красное&Белое».
Основными направлениями оптимизации технологических процессов
«Красное&Белое» является широкое внедрение инновационных методов
продажи товаров и услуг заказчику. Анализ используемых методов
представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Анализ используемых методов продаж
Метод продажи
Объем продаж
Темп
роста,
%
2021,
тыс. шт
Уд.вес, %
2022,
тыс. шт.
Уд.вес,
%
Самообслуживание
1250
35,6
1550
35,6
124
Открытая выкладка
1560
44,3
1850
42,5
118,6
Прилавок
обслуживания
700
20
950
21,8
135,7
Итого
3510
100
4350
100
126,1
52
В таблице 2.7 показано, что открытый экран обеспечивает наибольшую
прибыль для компании, например, количество проданных товаров и другие
методы, так как клиент может ознакомиться с продуктом и принять его.
Проведем оценку использования маркетинговых инструментов
через опрос покупателей.
Опрос проводился по следующим критериям по шкале (см.
таблицу 2.8), где 1-плохо, 5 очень хорошо
Таблица 2.8
Оценка инструментов мерчендайзинга Красное&Белое
Критерий
баллы
Место размещения товаров
1
Определенная выкладка товаров
3
Объединение по товарным группам
2
Разделение магазина на зоны
3
Дизайн магазина
5
Информационно–рекламные материалы
3
Музыка
1
Итого:
18
Большинству магазинов, расположенных в спальных районах, знакома
ситуация, когда в выходные и праздничные дни происходит резкий отток
покупателей. Многие направляются в крупные торговые центры или
ценовые магазины, а продуктовые магазины несут значительные потери в
эти дни. Поэтому одна из задач мерчандайзинга – удержать покупателя в
выходные дни.
В магазине «Красное&Белое» 70% недельного объема продаж
алкогольной продукции приходится на период с вечера пятницы до середины
воскресенья. Поэтому очень важно следить за ассортиментом продукции,
вовремя пополнять запасы магазина, а также устраивать различные
дегустации и презентации. Очень часто правильно подобранный ассортимент
и хорошая выкладка товара решают задачу максимизации продаж в конце
53
недели.
Важный фактор – расположение алкогольной секции. Правильное
расположение секции на пути покупательского потока повышает
товарооборот. Выбирая место для основной точки продажи алкоголя, в
магазине «Красное&Белое» пользуются следующими правилами. Если
торговля в магазине«Красное&Белое» происходит через прилавок, то для
алкоголя выделена отдельная касса. Многие домохозяйки не захотят стоять
в очереди желающих приобрести алкоголь. Отдел элитного алкоголя
размещен отдельно, это позволяет покупателю определиться с выбором в
спокойной обстановке.
Различные акции, правильное соседство алкогольных напитков с
другими продуктами, удачное размещение торговых точек продажи алкоголя
– все это залог увеличения товарооборота не только алкогольной продукции,
но и других групп товаров.
При анализе развития торговой сети «Красное&Белое» для
исследования проблем будем использовать матрицу SWOT-анализа
(таблица 2.9).
Таблица 2.9
Матрица SWOT-анализа торговой сети «Красное&Белое»
Внутренняя
среда
Преимущества – «S»
Недостатки «W»
Узнаваемый стиль и
дизайн вывесок и витрин
Более низкая цена чем у
конкурентов Высокая
квалификация сотрудников
Развитая организационная
структура Большой
ассортимент продукции
Ошибки в отгрузке продукции с
собственного склада
Высокие транспортные издержки
на перевоз продукции
Представлен не во всех
регионах РФ (всего 56
регионов)
Внешняя
среда
Возможности «О»
Угрозы «Т»
Торговля продукцией в онлайн
формате Повышение
эффективности работы складских
помещений
Возросший спрос населения на
покупку алкогольной продукции в
связи с пандемией
Повышение акциза на продукцию
алкогольного сегмента
Снижение покупательной
способности населения
Ненадежность поставщиков