44
Таблица 3.1 – Характеристика машины
Макс. грузоподъемность, кг
5400
Макс. высота подъема и разгрузки, м
9,7
Двигатель
Cummins QSB4.5C 110
Трансмиссия
Dana
Тип питания
дизель
Область применения
Погрузочно-разгрузочные работы
Вилочный погрузчик Skyjack ZB12032 оснащен дизелем Cummins
QSB4.5C 110 с турбонаддувом, трехступенчатой трансмиссией Dana и
мостами Dana 213.
Машина способна перемещаться с грузом, и предназначена специально
для погрузки груза в цистернах, а также для работы на строительных
участках.
Цена данной машины составляет четыре миллиона рублей.
Очевидно, что приобретение данной машины позволит решить
организационные проблемы логистической системы предприятия. В тоже
время, необходимо произвести расчет экономической целесообразности
данного мероприятия.
Все расходы предприятия, связанные с приобретением указанной
техники представлены в таблице 3.2.
Из таблицы 3.2 видно, что для приобретения спец техники и его
обслуживания в течение первого года работы фирме потребуется около 12
млн. рублей.
Сюда относятся затраты непосредственно на приобретения
45
автотранспортного средства и получение всей необходимой документации на
его продвижение.
Таблица 3.2 - Расходы ОАО «ЯТЭК» по проекту в первый год
реализации проекта, тыс. руб.
Статья расходов
Сумма
Телескопический погрузчик Skyjack ZB12032
3 400 000
Регистрация автомобиля, получение
разрешительной документации на работы по
эвакуации
450 000
Доставка в г. Якутск
400 000
ГСМ (в год)
2 460 000
Заработная плата водителей (в год)
2 440 000
Прочие расходы
1 000 000
Всего
10 150 000
Само по себе приобретение спецтехники решит проблемы, связанных с
бесперебойной погрузкой битума в цистернах, железобетонных конструкций
и прочего, а также возможность сдавать спец технику в аренду.
Продвижение данных услуг сопряжено со значительными
финансовыми затратами. Однако очевидна экономическая целесообразность
мероприятия.
3.2 Экономическое обоснование автомобильных перевозок
Под себестоимостью понимают затраты, приходящиеся на единицу
продукции (работ, услуг). В себестоимость входят потребленные оборотные
средства, доля основных фондов в виде амортизационных отчислений,
заработная плата производственных рабочих, отчисления на социальные
нужды производственных рабочих. Себестоимость продукции является
одним из оценочных показателей, характеризующих эффективность работы
предприятия.
Она служит важнейшим элементом отражения хозяйственной
деятельности предприятия. На себестоимость влияет много различных
факторов (размер партий грузов, тип подвижного состава, расстояние
перевозки, способ производства погрузочно-разгрузочных работ,
46
обеспеченность загрузки подвижного состава в обратном направлении,
организация управления перевозками), поэтому ее величина может быть
неодинакова для автотранспортных предприятий.
В связи с тем, что на предприятии используется арендованная техника,
нарушаются графики поставок, так как не всегда необходимый погрузчик
бывает, свободен или не в рабочем состоянии, что приводит к убыткам
предприятия (табл. 3.3). За 2016 год, простои погрузки битума, в днях,
составили 6 рабочих дней,
Для погрузки битума используется арендованный Автокран КС-2563
(погрузка в МАЗ). В одну поездку перевозится 0,75 т битума, т.е. в год
совершается 40 маршрутов с данным грузом (за год 30 тыс./тонн), общая
цена перевозки битума за год составила бы 4 720 000 рублей, но с учетом
простоя, итоговая сумма меньше.
Таблица 3.3 - Убытки при отсутствии арендованной
погрузочной машины
Наименование груза
Простои/дни
Стоимость
одной
перевозки/
рублей
Итого /
рублей
Битум
6
118 000
708 000
Исходя из таблицы 3.3, убытки за год составили 708 000 рублей, сумма
достаточно внушительная, поэтому приобретение своей техники, будет
целесообразно, так как данная техника понадобится предприятию не только
для погрузки битума, но и для работ на территории ЯТЭК, складах и т.д.
Для анализа, учета и планирования (прогнозирования) затраты
хозяйствующего субъекта автотранспортной деятельности объединяются в
однородные группы.
В состав переменных расходов в отделе междугородних перевозок
ОАО «ЯТЭК» входят:
- расходы на оплату труда водителей и отчисления на социальные
нужды;
- расходы на материалы и топливо;
47
- затраты на услуги сторонних организаций по погрузочно-
разгрузочным работам;
- расходы на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава.
Расчет ФОТ и отчислений на социальные нужды.
Заработная плата водителей осуществляется по сдельно- повременной
премиальной системе. В ФОТ также входят следующие расходы: премии,
надбавки за работу в условиях крайнего Севера, доплаты за работу в ночное
и вечернее время, доплаты за работу в праздничные и выходные дни.
Численность постоянных водителей в отделе междугородних перевозок
– 24 чел. (1 разряд) (всего водителей в отделе 29 человек, 5 водителей из
основного состава, временные), поэтому основные расчеты будем вести по
основному составу водителей – 24 человека.
Часовая тарифная ставка рабочих повременщиков 3 разряда, руб:
166,3
С
С
1
мес
1
пов ч
(3.1)
где
1
мес
С
- минимальная месячная тарифная ставка рабочих 1 разряда,
установленная отраслевым тарифным соглашением по автомобильному
транспорту, руб.(на 1.01.08 г. эта ставка составляет 4200 руб.).
166,3 - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.
6,25
166,3
3000
С
1
пов ч
руб
Тарифный коэффициент водителей 1 разряда – 1,54.
4,396,25*54,1КСС
ср
мар
1
пов ч
ср
ео ч
Среднее время работы водителей по предприятию составляет 170 часов
в месяц.
Заработная плата рабочих:
ЗП = 39,4*170*12*24 = 1 929 024 руб.
Доплаты за неблагоприятные условия труда:
Доплаты за неблагоприятные условия труда сохраняются в размерах не
ниже ранее установленных: до 12% на работах с тяжелыми и вредными
48
условиями труда и до 24% - с особо тяжелыми и особо вредными условиями
труда. Конкретные размеры этих доплат определяются по результатам
аттестации рабочих мест с учетом фактической занятости на них работников.
При наличии у предприятия средств указанные размеры доплат могут
увеличиваться, а при улучшении условий труда и устранении вредных
фактов производственной среды они уменьшаются или отменяются
полностью. Доплата ОАО «ЯТЭК» составляет 20%.
Размер доплаты:
Д
ву
= 1929*20% = 385,8 тыс. руб.
Доплата за работу в ночное время.
Ночным считается время с 22 часов до 6 часов утра.
Расчет доплаты за работу в ночное время выполняется по формуле,
руб:
ч н
р рч н рч н
ср 1
чч н
NДТС
100
40
Д
(3.2)
где 40 – размер доплаты за работу в ночное время, %;
ср 1
ч
С
– средняя часовая тарифная ставка водителя,
28,47)2,01(4,39
ЗП
Д
1СС
сд(пов)
ТР ТО тусл. небл.
1р
ч
ср 1
(3.3)
где
ТР ТО тусл. небл.
Д
- доплата за работу в неблагоприятных условиях труда
на соответствующем виде воздействий;
сд(пов)
ЗП
- сдельная или повременная заработная плата ремонтных
рабочих, занятых на соответствующем виде обслуживания;
ч н
Т
- количество часов, отработанных одним рабочим в ночное время,
ч. – в среднем по предприятию – 3,5 часов в день;
ч н р
Д
- количество рабочих дней в году с работой в ночное время, дн.
ч н
р р
N
- количество водителей чел.
49
8,57924*365*5,3*28,47*4,0NДТС
100
40
Д
ч н
р рч н рч н
ср 1
чч н
Премия за выполнение, перевыполнение количественных и
качественных показателей.
Премирование – форма материального поощрения за высокие
производственные показатели, которая предназначена для стимулирования
повышения эффективности результатов деятельности отдельных работников
и трудовых коллективов. Премии, выплачиваемые в промышленности, на
транспорте и в других производственных отраслях, подразделяются на две
группы:
- премирование за основные результаты хозяйственной деятельности
каждой категории работников по определенным стабильным показателям с
месячной или квартальной периодичностью;
- разовое премирование за улучшение отдельных показателей.
Общие принципы организации премирования на предприятии состоят в
следующем:
- соотношение премии и заработной платы должно быть достаточно
большим;
- число показателей, определяющих размер премии, должно быть
минимальным;
- размер премии, обусловленной целью стимулирования, зависит от
уровня либо количественных, либо качественных показателей.
Расчет премий выполнить по формуле:
7,578100/1929*30
100
ЗПП
П
пов едп
р
, руб., (3.4)
где
п
П
- размер премии, 30 %.
Фонд заработной платы ремонтных рабочих за отработанное время.
3,34737,5788,5798,3851929ПДДДЗПФЗП
рч вч н ттусл неблповсдв от
тыс. руб.
Величина районного коэффициента (
р
К
):
50
- для очень холодного климатического района – 1,7;
Заработная плата за неотработанное время.
3,347
100
10*3,3473
100
ФЗП
..
в неот
внеблвот
ПФЗП
, руб., (3.5)
где
в от не
П
- процент заработной платы за неотработанное время –
10%;
в от
ФЗП
- фонд заработной платы за отработанное время по всем видам
воздействий, руб.
Итого фонд оплаты труда с учетом районного коэффициента:
64957,1*)3,3473,3473(
ФЗП
руб.
Отчисления на социальные нужды составляют 26,2 % от ФОТ
7,1701
100
2,26*6495
100
ПФЗП
О
от соц
соц
Расходы на материалы и топливо.
Норма расхода топлива на 100 км для автомобилей МАЗ 64229
составляют 35 литров. При расчете количества потребляемого топлива
необходимо учитывать коэффициент повышения расхода по следующим
критериям:
- зимнее время года (65% от годового пробега г. коэффициент – 1,1),
- работа на высокогорной местности (коэффициент 1,15);
- срок эксплуатации автомобилей более 5 лет (коэффициент 1,05);
- работа в чрезвычайных климатических условиях на дорогах со
сложными условиями эксплуатации (коэффициент 1,45).
Стоимость дизельного топлива составляет 30 руб./л.
Общий годовой расход топлива составит:
3402130*35)1,1*13140*65,045,1*05,1*15,1*13140(Ц)L65.0(
т1г432Гт
kkkkLNС
т
тыс.
руб.
Расходы на материалы складываются из расходов на моторные,
трансмиссионные, специальные масла и пластичные смазки. Нормы расхода
51
на 100 км пробега равны соответственно: 2,8, 0,4, 0,1, 0,3.
Стоимость масел и смазок соответственно равна 46 руб., 52 руб., 56
руб., 40 руб. за 1 литр.
Учитывая то, что автомобили находятся в эксплуатации более 5 лет,
норматив увеличивается на коэффициент 1,1.
Расходы на материалы составят:
2197)40*3,056*1,052*4,046*8,2(*13140ЦL
iГ
i
NСм
тыс. руб.
Расходы на техническое обслуживание и ремонт автомобилей,
погрузочно-разгрузочные работы (услуги сторонних организаций) в среднем
по предприятию составляют: 315,3 тыс. руб. за весь парк подвижного
состава.
Итого постоянных расходов:
447293,3152197340217,17016495
пост
Р
В состав условно-постоянных расходов в отделе междугородних
перевозок ОАО «ЯТЭК» входят:
- амортизационные расходы;
- управленческие расходы.
Расчет амортизационных расходов:
Первоначальная стоимость единицы подвижного состава.
доставтперв
КЦС
, руб (3.6)
где
авт
Ц
– цена автомобиля, руб.,
дост
К
= 1,06 – коэффициент, учитывающий расходы по доставке нового
автомобиля в АТП.
Условная стоимость автомобиля этой марки составляет 3400000 руб.
360400006.1*3400000
перв
С
руб.
Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих
процесс ТО и ТР.
2,216
100
6*3604000
100
амопф
опф
НС
А
тыс. руб.
52
где
ам
Н
=6 – средняя норма амортизации, %.
Общехозяйственные расходы на предприятии в среднем по данным
экономического анализа за последние 5 лет составляют 21% от суммы всех
общих расходов.
193121,0*)425332,216(
ох
С
тыс. руб.
Себестоимость перевозок на 10 ткм составит:
43,1
2,31273
19312,21642533
СС
руб.
Годовые затраты предприятия составят: 44680,2.
Тариф за 10 ткм составит: 2,15 руб.
Годовой прогнозируемый доход предприятия:
38,672392,31273*15,210/* РТД
тыс. руб.
Чистая прибыль предприятия:
18,225592,4468038,67239 ЗДЧП
тыс. руб.
Норма рентабельности предприятия составит:
%)34(34,0
38,67239
18,22559
Д
ЧП
R
Рассчитаем срок окупаемости.
PP = R/C (3.7)
где, R – сумма вложений в проект;
C – Ежегодный доход, который является результатом реализации
проекта.
РР = 10 150 000 / 4 720 000 = 2,15
Срок окупаемости нашего проекта, составит 2 года.
Можно сделать вывод, данные расчеты являются целесообразными для
приобретения данной машины.
53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ОАО «ЯТЭК» является лидером на оптовом рынке нефтепродуктов
Республики Саха (Якутия). При этом темпы роста объемов сбыта
незначительны.
ОАО «ЯТЭК» является юридическим лицом, имеет печать,
самостоятельный баланс, расчетный счет и иные счета в банках, другие
реквизиты.
Местонахождение филиала: 677000, Республика Саха (Якутия), город
Якутск, ул.Петра-Алексеева 76.
За период своей деятельности «Якутская топливно-энергетическая
компания» приобрела неоценимый опыт работы в экстремальных природно-
климатических условиях, была одним из первых, приступивших к освоению
природных богатств на территории распространения вечной мерзлоты.
Повышение экономического потенциала связывают с развитием
газохимической, перерабатывающей промышленности.
Созданием собственных мощностей газохимических производств по
углубленной переработке углеводородного сырья, а также расширением
добывных возможностей компании, как на эксплуатируемых
месторождениях, так и через приобретение на аукционах новых,
перспективных на углеводороды участков на территории Республики Саха
(Якутия). Что особенно актуально в связи с перспективой осуществления
проектов нефтяного и газового ВСТО.
Отдел междугородних перевозок, осуществляющих перевозки по
направлению Якутск –Амга-Томмот-Алдан– Нерюнгри, содержит только
большегрузные автомобили МАЗ-64229 в количестве 16 шт.
Основная перевозка грузов, приходится на бензин, диз топливо и
битум.
Для перевозки всех видов грузов используем подвижной состав,
имеющийся на предприятии МАЗ 64229 грузоподъемностью 35,7 т.