48
Среднее
специальное
Высшее
12
14
18
6
150,0
4
128,57
Распределение
персонала по
общему стажу, в
том числе по
специальности:
До 1 года
1-2
2-5
свыше 5
35
29
11
4
40
25
15
6
39
38
17
8
4
9
6
4
111,43
131,03
154,55
200,0
-1
13
2
2
97,5
152,0
113,33
133,33
Как видно из таблицы 7, численность персонала в 2018 году
увеличилась по сравнению с 2017 годом на 16 человек и составила 102
человека.
Возрастной состав персонала составляет в основном до 36 лет, что
положительно влияет на деятельность предприятия, т.к. работники
способны воспринимать и приводить в действие новые формы и методы
организации труда. Отрицательным моментом является то, что
большинство работников имеет стаж работы менее 2-х лет.
Рисунок 5 -Соотношение мужчин и женщин в структуре
персонала
49
Рисунок 6 - Деление персонала ООО "Строй Индустрия "
по уровню образования
Рисунок 7 - Деление персонала ООО "Строй Индустрия "
по стажу работы
ООО "Строй Индустрия " по возрастным показателям достаточно
неоднородно. В ООО "Строй Индустрия " преимущественно работают
люди без опыта работы. При стратегическом планировании персонала на
перспективу администрация управляющей компании делает ставку на
подбор молодых работников.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по всем
категориям представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Категории
работающих
Среднесписочная
численность, чел.
Отклонения от 2018
года от
2016 года
2017 года
2016
2017
2018
Чел
+ -
%
роста
Чел
+ -
%
роста
Работающие, в
том числе
79
86
102
23
129,11
16
118,60
руководители
4
6
6
2
150,00
0
100,00
специалисты
8
8
10
2
125,00
2
125,00
неспециалисты
67
72
86
19
128,36
14
119,44
50
Рисунок 8 - Динамика обеспеченности предприятия трудовыми
ресурсами
Из данных, представленных в таблице 9, видно, что в 2018 году
произошел незначительный рост численности работников на 29,11%,
количество основных работников возросло в 2018 году на 28,36%,
количество специалистов и руководителей возросло на незначительно –
на 4 человека.
В процессе анализа состояния и использования трудовых ресурсов
была проанализирована динамика структуры персонала на фирме за
2016 – 2018 гг. Данные были сведены в таблице 9.
Таблица 9
Структура численности работающих по категориям (%)
Категории
работающих
Структура
численности
Отклонения 2018 г.
от
2016
2017
2018
2016
2017
Списочная
численность
100
100
100
в т. ч. специалистов
15,19
16,28
15,69
103,27
96,36
в т. ч.
неспециалистов
84,81
83,72
84,31
99,41
100,71
Из анализа структуры численности видно, что за 2018 год
произошли незначительные изменения в составе персонала.
Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов
51
используется показатель рентабельности персонала (Рп) (отношение
прибыли от реализации услуг к среднесписочной численности
персонала):
В 2016 году: Рп = 5289,3/86 = 61,5 тыс. руб.
в 2017 году: Рп = 5458,3/79 = 69,09 тыс. руб.
в 2018 году: Рп = 6180,1/102 = 60,59 тыс. руб.
В 2018 году величина прибыли на одного работника составила
60,59 тыс. руб., что ниже показателя 2017 года на 8,5 тыс. рублей.
Среднегодовая выработка одного работающего составила в 2017
году 3014,70 тыс. руб., в 2018 году 2675,16 тыс. руб.
Снижение выработки в расчете на одного работающего составило
11,26%.
Среднегодовая выработка одного неспециалиста составила в 2017
году
259264,3/72 = 3600,89 тыс. руб.,
в 2018 году
272866,3/86 = 3172,86 тыс. руб.
Увеличение выработки в расчете на одного работающего составило
11,9%.
Таким образом происходит снижение производительности труда
персонала, что связано с недостаточной мотивированностью сотрудников.
Существенное влияние на использование трудовых ресурсов
оказывает характер и уровень движения кадров на предприятии. Важно
52
рассмотреть движение кадровых ресурсов на предприятии за период
2017-2018 гг., которое характеризует устойчивость коллектива, степень
его сработанности. Основными показателями движения являются данные
о поступлении и выбытии сотрудников. Соответствующая информация
представлена в таблице 10.
Таблица 10
Движение кадров на предприятии за 2017-2018 года
Показатели
2017 г.
2018
г.
Отклонение
1
2
3
4
Среднесписочная численность, всего
в т. ч. неспециалистов
86
72
102
86
+16
+14
Принято на работу, всего
в т. ч. неспециалистов
2422
2826
+4
+4
Уволено с работы, всего
в т.ч. неспециалистов
17
17
12
12
(-) 5
(-) 5
Уволено по причине текучести, всего
в т.ч. неспециалистов
15
15
11
11
(-) 4
(-) 4
Коэффициент приема кадров - всего
(принято на работу/ среднеспис.
числ.)
0,279
0,275
(-) 0,004
В том числе неспециалистов (принято
неспециалистов/ среднеспис. числ.
неспециалистов)
0,306
0,302
(-) 0,004
Коэффициент выбытия кадров - всего
(уволено с работы/ среднеспис. числ.)
0,198
0,118
(-) 0,08
В т.ч. неспециалистов (уволено
неспециалистов/ среднеспис. числ.
неспециалистов)
0,236
0,140
(-) 0,096
Коэффициент оборота кадров - всего
(принято на работу + уволено с
работы) / среднеспис. числ.
0,33
0,3
(-) 0,03
В т.ч. неспециалистов (принято на
работу неспециалистов + уволено
неспециалистов) / среднеспис. числ.
неспециалистов)
0,747
0,373
(-) 0,374
Коэффициент текучести кадров, всего
(уволено с работы по причине
текучести/ среднеспис. числ.)
0,174
0,108
(-) 0,066
В т.ч. неспециалистов (уволено с
работы по причине текучести
неспециалистов/ среднеспис. числ.)
0,208
0,128
(-) 0,08
53
Количество уволенных по причинам текучести и количество
принятых составили в 2017 году 39 человека, в 2018 году – 39
человека, что приводит к неполной производительности и
недополучению объема реализованных услуг.
текуч. = (Чприн. + Чувол.)*10*Пдт*1/2,
где: Чприн. и Чувол – число работников, принятых и уволенных
по причине текучести кадров за 2016 год, чел.
10 – число дней, перед увольнением и после приема с неполной
производительностью труда, дн.
Пдт. – среднедневная выработка работающего, тыс. руб.
в 2017 году текуч. = 39*10*13,4*1/2 = 2613,0 тыс. руб.
в 2018 году текуч. = 39*10*11,63*0,5 = 2267,85 тыс. руб.
Снижение текучести кадров является значительным резервом
увеличения объема производства и повышения эффективности
использования трудовых ресурсов.
При анализе использования трудовых ресурсов большое внимание
необходимо уделить изучению показателей производительности труда.
Наиболее универсальным показателем производительности труда
является выработка продукции на одного работника. На основе данных
текущего и статистического учета и баланса рабочего времени была
проанализирована динамика производительности труда рабочих за
период 2017-2018 годы, которая представлена в таблице 11.
Таблица 11
Показатели использования рабочего времени и выработки
одного работника за 2017-2018 годы
54
№
Показатели
2017 год
2018 год
Изменения,
%
Абсолют.
измен.
1
Объем реализации
услуг (в сопост.
ценах), тыс. руб.
259264,3
272866,3
105,25
13602
2
Среднесписочная
численность
работающих, чел.
86
102
118,60
16
3
Отработано одним
работающим,
чел./дней
225,0
230,0
102,22
5
4
Общее число
отработанных
всеми рабочими
чел./часов,
чел./час.
154800
187680
121,24
32880
5
Отработано всеми
рабочими чел. -
дней, чел./дней.
19350
23460
121,24
4110
6
Средняя
продолжительность
рабочего дня, час.
8,0
8,0
100,00
0
7
Среднегодовая
выработка одного
работающего, тыс.
руб.
3014,70
2675,16
88,74
-339,54
8
Среднедневная
выработка одного
работающего, тыс.
руб.
13,40
11,63
86,79
-1,77
9
Среднечасовая
выработка одного
работающего, тыс.,
руб.
1,67
1,45
86,83
-0,22
По данным таблицы 11 среднегодовая выработка работника
предприятия в 2018 году уменьшилась по сравнению с 2017 годом на
339,54 тыс. руб.
Для определения изменений средней выработки под влиянием
основных факторов был использован метод цепных поставок с
расчетами, систематизированными в таблице 12.
55
Таблица 12
Расчет влияния факторов использования рабочего
времени на изменение выработки методом цепных
постановок
№
Число
рабочих
дней на
одного
работника
в год,
чел./дней
Продолжит-
ть
рабочего
дня, час
Среднечасовая
выработка,
тыс.руб.
Среднегодовая
выработка,
тыс.руб.
Изменения
выработки
"+", " - "
1
2017 225
2017 8,0
2017 1,67
3006
-
2
2018 230
2017 8,0
2017 1,67
3072,8
(+) 66,8
3
2018 230
2018 8,0
2017 1,67
3072,8
0
4
2018 230
2018 8,0
2018 1,45
2668
(-) 404,8
Результат действия всех исследуемых факторов ( +66,8
- 404,8)
(-) 338
Как свидетельствуют данные таблицы 12 в 2018 году произошли
изменения по следующим показателям, влияющим на среднегодовую
выработку:
- увеличилось число рабочих дней на одного работника в год с
225 до 230, за счет этого фактора выработка среднегодовая увеличилась
на 66,8 тыс. руб.
- уменьшилась среднечасовая выработка одного работника с 1,67
до 1,45 тыс. руб. За счет этого фактора среднегодовая выработка
уменьшилась на 404,8 тыс. руб.
В результате действия вместе этих двух факторов среднегодовая
выработка уменьшилась на 338 тыс. руб.
С ростом производительности труда создаются реальные
предпосылки для повышения уровня его оплаты.
В связи с этим анализ использования средств на оплату труда
имеет большое значение.
В процессе его следует осуществлять систематический контроль за
56
использованием фонда заработной платы, выявлять возможности
экономии средств за счет роста производительности труда.
Для анализа заработной платы в ООО "Строй Индустрия " были
собраны сведения о заработной плате работников. В процессе анализа
заработной платы были использованы данные первичного и
статистического учета за 2017, 2018 года.
Динамика средней заработной платы представлена в таблице 13.
Таблица 13
Анализ заработной платы ООО "Строй Индустрия "
№
Показатели
2016
год
2017
год
%
2017
г к
2016
г.
2018
год
2018
г. к
2017
г.
1
Объем реализации,
тыс. руб.
248591,4
259264,3
104,29
272866,3
98,78
2
Фонд заработной
платы, тыс. руб.
549,05
686,28
124,99
892,5
130,05
3
Численность всего,
чел.
79
86
108,86
102
4
Средняя выработка
одного работника,
руб.
3146,73
3014,70
95,80
2675,16
88,74
5
Средняя
заработная плата
одного работника,
руб.
6950
7980
114,82
8750
109,65
6
Заработная плата
1 рубль
реализованных
услуг
0,0022
0,0026
118,18
0,0033
126,92
7
Соотношение
между ростом
производительности
труда и ростом
средней
заработной платы
83,43
80,93
Данные таблицы 13 свидетельствуют о том, что темп роста
производительности труда опережал темп роста заработной платы в
57
2016/2017 годах, и соотношение между ними составило 83,43%. А в
2018 году соотношение между ними составило 80,93%.
Затраты заработной платы на 1 руб. реализации услуг в 2018 году
увеличились по сравнению с 2016 и 2017 годами на 0,0022 руб. и на
0,0026 руб. соответственно.
2.3 Анализ эффективности использования основных фондов и
оборотных средств
Рассматриваемое предприятие занимается ремонтно-строительными
работами, следовательно, нуждается в специализируемых зданиях и
сооружениях и в разнообразных машинах и оборудовании. На момент
рассматриваемого периода жизни предприятия имеются в наличии
следующие машины (таблица 14):
Таблица 14
Анализ оборудования и машин предприятия
В конце первого квартала рассматриваемого предприятия
приобретаются следующие основные фонды (таблица 15):