62
На настройку программы на одном рабочем месте нужен один час ра-
боты.
Следовательно, расходы на установку программы составят:
40 × (1 × 10) = 4000 руб.
Для настройки сервера планируется потратить десять часов:
400 × 10 = 4000 руб.
Основам работы с программой нужно научить десять сотрудников.
Стоимость курсов у компании-разработчика составляет 150 тыс. руб.
Представим в таблице 3.1 итоговые капитальные расходы на приобре-
тение и настройку программы «БИТ.Центр управления лизингом».
Таблица 3.1
Итоговые капитальные расходы, тыс. руб.
Показатели
Значение
Стоимость программы для 10 рабочих мест
450
Установка программы
4
Настройка сервера
4
Стоимость сервера
78
Стоимость курсов
150
Всего
686
Таким образом, итоговые капитальные расходы составят 686 тыс. руб.
Для наглядности представим структуру капитальных расходов в гра-
фическом виде на рисунке 3.1.
63
Рис. 3.1. Структура капитальных расходов
Таким образом, наибольший удельный вес занимают расходы на за-
купку программы.
Текущие расходы по использованию программы включают расходы
на заработную плату администратора, расходы на электрическую энергию,
расходы на амортизацию основных средств, расходы на периодическое об-
служивание программы.
Сведения для определения расходов на заработную плату админи-
стратора представим в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Сведения для определения заработной платы администратора
Показатель
Обозначение
Единица измерения
Значение
Численность администрато-
ров
Ч
чел.
1
Заработная плата админи-
стратора
ЗП
тыс. руб.
87,5
64
Норма доплаты к заработной
плате администратора
Д
%
10
Расходы на заработную плату исчисляются по следующей формуле:
Рзп = (ЗП + ЗП × Д) × 12 × Ч. (3.1)
Следовательно, расходы на заработную плату составят:
Зот = (87,5 + 87,5 × 0,1) × 12 × 1 = 1155 тыс. руб.
Рассчитаем расходы на электрическую энергию при использовании
программного продукта по следующей формуле:
Рэл = Сэл × Т × Кдн × N, (3.2)
где Сэл – стоимость электрической энергии;
Т – количество часов работы в день;
Кдн – количество дней работы в год;
N – число компьютеров и серверов [45, c. 117].
Зэл = 0,009 × 8 × 249 × 11 = 197 тыс. руб.
Расходы на амортизацию рассчитаем только на приобретенный сервер
по формуле:
Ра = Рп × На, (3.3)
где Ра – сумма амортизации,
Рп – расходы на покупку сервера,
На – норма амортизации.
Норма амортизационных отчислений составляет 20%, так как срок
службы сервера – 5 лет.
Расходы на амортизацию составят:
65
За = 78 × 0,2 = 16 тыс. руб.
Расходы на обслуживание программы составят, согласно прайс-листу
компании-разработчика, 14 тыс. руб.
Представим текущие расходы по использованию программы на пред-
приятии в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Текущие расходы по использованию программы на предприятии, тыс. руб.
Показатели
Значение
Расходы на заработную плату администратора
1155
Расходы на электрическую энергию
197
Расходы на амортизацию
16
Расходы на обслуживание программы
14
Всего
1382
Таким образом, текущие расходы по использованию программы на
предприятии составят 1382 тыс. руб.
Для наглядности представим структуру текущих расходов по исполь-
зованию программы в графическом виде на рисунке 3.2.
Рис. 3.2. Структура текущих расходов
66
Таким образом, наибольший удельный вес занимают текущие рас-
ходы на заработную плату администратора.
Экономическая эффективность внедрения программного продукта за-
ключается в сокращении времени на оформление документов и принятие
управленческих решений.
Стоимость сэкономленного часа работы при внедрении программного
продукта составляет 400 руб.
Представим в таблице 3.4 экономию затрат времени при работе с про-
граммным продуктом.
Таблица 3.4
Экономия затрат времени при работе с программным продуктом на пред-
приятии, тыс. руб.
Наименование
Экономия,
час/чел.
Сумма,
тыс. руб.
Создание единой системы работы сотрудников
2200
880
Увеличение скорости обработки и оформления докумен-
тации
2000
800
Сокращение ошибок при документировании
1400
560
Улучшение принятия управленческих решений
1100
440
Всего экономия затрат
6700
2680
Следовательно, экономия затрат времени при работе с программным
продуктом составит 6700 час./чел.
Экономическая эффективность от сэкономленного времени составит
2680 тыс. руб.
Для наглядности представим структуру экономии затрат времени при
работе с программным продуктом на предприятии в графическом виде на
рисунке 3.3.
67
Рис. 3.3. Структура экономии затрат времени
Таким образом, наибольший удельный вес занимает экономия затрат
на создание единой системы работы сотрудников.
Найдем чистую прибыль от установки программы, которая находится
как разница между экономией затрат времени в стоимостном выражении и
текущими расходами:
2680 – 1382 = 1298 тыс. руб.
В целях определения эффективности установки программного про-
дукта на предприятии составим проект на два года с разбивкой по кварта-
лам. Будем использовать показатели чистого дисконтированного дохода
(ЧДД) и срока окупаемости.
Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных
средств предприятия.
Капитальные расходы на приобретение программы окупаются за счет
полученной прибыли и амортизации.
68
Сумма данных показателей представляет собой чистый финансовый
поток (ЧФП):
ЧФП = ЧП + Ра, (3.4)
где ЧФП – чистый финансовый поток,
Ра – амортизационные отчисления.
ЧФП = 1298 + 16 = 1314 тыс. руб.
Определение статистического срока окупаемости осуществляется по
следующей формуле:
Т = КР / ЧФП, (3.5)
где КР – это капитальные расходы,
ЧФП – чистый финансовый поток.
Т = 686 / 1314 0,5 года.
0,5 × 12 = 6 месяцев.
Определение коэффициента дисконтирования осуществляется по сле-
дующей формуле:
Кд = 1 / (1 + i)
t
, (3.6)
где i – годовая ставка дисконтирования;
t – номер периода, результаты которого приводятся к расчетному.
Чистый финансовый поток в квартал = 1314 / 4 = 329 тыс. руб.
Представим в таблице 3.5 эффективность установки программы на
предприятии.
69
Таблица 3.5
Оценка эффективности приобретения и установки программного продукта,
тыс. руб.
Показатель
Значение показателя по годам
2018
2019
2020
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
Капитальные рас-
ходы
686
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Чистый финансо-
вый поток
-
329
329
329
329
329
329
329
Расчетный квартал
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
Динамическое
сальдо
-686
329
329
329
329
329
329
329
Коэффициент дис-
контирования
1,00
0,96
0,92
0,89
0,85
0,82
0,79
0,76
Чистый дисконти-
рованный финан-
совый поток
-686
316
303
293
280
270
260
250
Экономический
эффект нарастаю-
щим итогом
-686
-370
-67
226
506
776
1036
1286
Итого чистый дис-
контированный
доход
1286
Срок окупаемости
(кварталы)
3,2
Таким образом, чистый дисконтированный доход (ЧДД) проекта со-
ставит 1286 тыс. руб., что является достаточно высоким показателем для
проекта приобретения и установки программного продукта. Так как ЧДД
больше нуля – проект является эффективным. Расходы на приобретение и
установку программы окупятся в третьем квартале 2019 г.
Проведем расчет экономической эффективности установки нового
оборудования на предприятии.
Инвестиционные расходы по установке оборудования включают сле-
дующие расходы:
– на покупку оборудования;
– на транспортировку, установку и пуско-наладку оборудования.
70
Договорная стоимость оборудования – 2940 тыс. руб.
Расходы на транспортировку, установку и пуско-наладку оборудова-
ния составляют 10% от стоимости закупаемого оборудования:
2940 × 0,1 = 294 тыс. руб.
Следовательно, инвестиционные расходы при установке оборудова-
ния составят:
2940 + 294 = 3234 тыс. руб.
Текущие расходы по обслуживанию оборудования включают рас-
ходы:
– на заработную плату рабочих;
– на электроэнергию;
– на амортизацию оборудования;
– на обслуживание оборудования изготовителем.
Расходы на заработную плату рабочих рассчитаем исходя из данных
в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Исходные данные для определения заработной платы рабочих
Показатель
Обозначение
Единица измерения
Значение
Число рабочих
Чр
чел.
2
Заработная плата одного
рабочего (с начислени-
ями)
ЗП
тыс. руб.
74
Норма доплаты к заработ-
ной плате
Н
%
20
Расходы на заработную плату определяются по формуле:
Рзп = (ЗП + ЗП × Н) × 12 × Чр, (3.7)
Таким образом, расходы на заработную плату составляют:
Зот = (74 + 74 × 0,2) × 12 × 2 = 2133 тыс. руб.
71
Рассчитаем расходы на электроэнергию, используемую оборудова-
нием, которое будет работать по 16 часов в день (2 смены).
Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле:
Зэл = С × Кч × Ф, (3.8)
где С – стоимость электроэнергии,
Кч – количество часов работы в день,
Ф – годовой фонд времени.
Определим расходы на электроэнергию:
Зэл = 0,0009 × 10 × (16 × 252) = 363 тыс. руб.
Определение амортизации осуществляется по формуле:
Ра = ИР × НА, (3.9)
где Ра – расходы на амортизацию,
ИР – инвестиционные расходы на закупку оборудования,
НА – норма амортизации.
Срок использования оборудования – 20 лет, норма амортизации соста-
вит 5% в год.
Первоначальная стоимость оборудования включает договорную стои-
мость оборудования и расходы на транспортировку, установку и пуско-
наладку (инвестиционные расходы):
За = 3234 × 0,05 = 162 тыс. руб.
Дополнительные текущие затраты составляют 20% от стоимости обо-
рудования:
2940 × 20/100 = 588 тыс. руб.
В таблице 3.7 представлены текущие расходы по эксплуатации обору-
дования на предприятии.