33
производительность. Таким образом, целесообразно провести анализ
производительности труда коллектива ООО "ПК ДС-Проект".
Анализ производительности труда коллектива ООО "ПК ДС-проект"
имеет важное значение для определения эффективности и
конкурентоспособности компании. Однако нельзя полностью полагаться
только на коэффициент стабильности кадров и коэффициент замещения, так
как они не отражают полную картину производительности труда.
Для более точной оценки производительности труда необходимо
учитывать такие показатели, как выработка продукции на одного сотрудника,
объем производства в целом, уровень утилизации оборудования, качество
производимой продукции и другие факторы. Кроме того, для анализа
производительности труда необходимо провести сравнение с
конкурирующими компаниями в отрасли.
Оценка производительности труда позволит выявить проблемные
области и потенциал для улучшения. Например, если общий объем
производства не изменяется, но число сотрудников сокращается, это может
указывать на повышение производительности труда в результате внедрения
новых процессов или технологий. Однако, если производительность труда
остается на одном уровне при росте численности сотрудников, это может
свидетельствовать о проблемах с эффективностью работы коллектива.
Для проведения анализа производительности труда также необходимо
учесть специфику работы и особенности организации. Например, если в
компании используется большое количество автоматизированных процессов,
то производительность труда может быть выше, чем в компаниях, где
процессы осуществляются вручную.
В целом, анализ производительности труда коллектива ООО "ПК ДС-
проект" поможет выявить сильные и слабые стороны работы коллектива,
определить потенциал для улучшения и разработать стратегию по
повышению эффективности процессов. Для достижения наилучших
34
результатов рекомендуется проводить анализ производительности труда
регулярно и принимать меры по ее оптимизации.
2.3 Анализ кадрового потенциала ООО «ПК ДС-Проект»
Наиболее перспективных направлением повышения эффективности
использования персонала организации является опережающий рост
производительности труда, то есть когда выработка на одного работника
растет быстрее, чем среднегодовая заработная плата [9, С. 123].
Анализ ФРВ представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9
Анализ ФРВ
Показатели
2021
2022
2023
Изм.
1
2
3
4
5
1. Календарное количество дней
366
365
365
0
2. Праздничные и выходные дни
110
116
116
0
3. Номинальный фонд рабочего времени
17664
15936
15936
0
4. Невыход на работу, дней
87
84
97
+13
Ежегодные отпуска
1980
1750
1830
+80
Отпуска по беременности и родам
140
140
По болезни
87
84
97
+13
Прогулы
-
-
-
-
5. Явочный фонд рабочего времени (п.3 - п.4)
17577
15852
15839
-13
6. Продолжительность рабочей смены
8
8
8
0
7. Бюджет рабочего времени (п.5 х п. 6)
140616
126816
126712
-104
8. Внутрисменные простои, час.
9. Сокращенные праздничные дни
10. Полезный фонд рабочего времени (п.7 - п.8 - п.9)
140616
126816
126712
-104
11. Среднесписочная продолжительность рабочего дня
(п.10/п.5)
8
8
8
0
Явочный фонд рабочего времени определяется по формуле:
Я = М - Н (10)
где М - максимально-возможный (номинальный) фонд рабочего
времени, дн;
Н - неявки работников по различным причинам, дн.
35
Я
2021
= 17 664 - 87 = 17 577 дн.
Я
2022
= 15 936 - 84 = 15 852 дн.
Я
2023
= 17 936 - 97 = 15 836 дн.
Полезный фонд времени — это время реального фонда (фактически
отработанного времени) за вычетом внутрисменных простоев и потерь.
Пфв = Брв - Псм - Сокр (11)
где Пфв - полезный фонд времени;
Брв - бюджет рабочего времени;
Псм - внутрисменные простои;
Сокр - сокращенные праздничные дни.
Пфв
2021
= 140 616 - 0 - 0 = 140 616 час.
Пфв
2022
= 126 816 - 0 - 0 = 126 816 час.
Пфв
2023
= 126 712 - 0 - 0 = 126 712 час.
Анализ изменения производительности труда представлен в таблице
2.10.
Таблица 2.10
Анализ изменения производительности труда
Показатель
2021
2022
2023
Изм.
Темп роста, %
Товарная продукция, тыс. руб.
23125,4
22479,5
25248,8
+2769,3
11,0
Объем лесозаготовок (выпуска
продукции), м3
19346
19200
20150
+950
4,7
Численность ППП, чел., в том числе:
69
64
65
1
1,5
Рабочие
50
48
48
0
0
На лесозаготовках (в цеху)
25
22
22
0
0
Выработка труда, м3/чел.
280,38
300,0
310,0
+10,0
3,3
Производительность на одного
работающего, тыс. руб./чел.
335,2
351,2
394,5
+43,3
11,0
Производительность на одного
рабочего, тыс. руб./чел.
660,73
725,15
789,03
+63,88
8,1
Выработка труда определяется делением общего объема
36
произведенной продукции или услуг на количество затраченного труда.
В = Q / Ч (12)
где В - производительность труда, м3/чел.
Q - объем лесозаготовок, м3;
Ч - численность персонала, чел.
В
2021
= 19 346 / 69 = 280,38 м3/чел.
В
2022
= 19 200 / 64 = 300 м3/чел.
В
2023
= 20 150 / 65 = 310 м3/чел.
Производительность труда измеряется количеством продукции,
выпущенной работником (работающим или рабочим) за единицу времени, в
нашем случае за год.
ПТ = ТП / Ч (13)
где ТП - товарная продукция, тыс. руб.
- производительность на одного работающего:
ПТ
2021
= 23 125,4 / 69 = 335,2 тыс. руб./чел.
ПТ
2022
= 22 479,5 / 64 = 351,2 тыс. руб./чел.
ПТ
2023
= 25 248,8 / 65 = 394,5 тыс. руб./чел.
- производительность на одного рабочего:
ПТ
2021
= 23 125,4 / 50 = 660,73 тыс. руб./чел.
ПТ
2022
= 22 479,5 / 48 = 725,15 тыс. руб./чел.
ПТ
2023
= 25 248,8 / 48 = 789,03 тыс. руб./чел.
Результаты таблицы указывают на постепенное увеличение годовой
производительности работников, занятых в основном производстве на
лесозаготовках, в течение нескольких лет. В 2022 году годовая
производительность увеличилась на 16 тыс. руб., что составляет 4,5% по
37
сравнению с предыдущим годом. Этот рост объясняется в значительной
степени улучшением условий труда и повышением механизации процессов в
цехах и на лесозаготовках. Однако, наиболее важным фактором увеличения
производительности оказался опыт и преемственность работы, что
способствовало высоким результатам.
В 2023 году годовая производительность продолжила расти, на этот раз
увеличившись на 43,3 тыс. руб., что составляет 11% по сравнению с
предыдущим годом. Это высокое повышение свидетельствует о дальнейшем
прогрессе и улучшении трудовых процессов на предприятии. Успехи
достигнуты благодаря системе постоянного обучения, развитию
управленческого потенциала сотрудников и использованию передовых
технологий.
Одним из важных показателей в оценке эффективности использования
трудовых ресурсов является рентабельность персонала. Этот показатель
напрямую зависит от рентабельности продаж, доли реализованной
продукции в общем объеме выпуска и среднегодовой выработки продукции
одним работником.
Анализируя данные из таблицы 2.11, мы сможем выявить факторы,
оказывающие влияние на прибыль на одного работника.
Из всего вышесказанного следует, что предприятие достигло
значительного прогресса в области повышения производительности и
улучшения условий труда. Успехи были обусловлены применением
передовых технологий, системой обучения и развития кадров, а также
опытом и преемственностью работы.
Дальнейший анализ данных позволит более подробно рассмотреть
факторы, влияющие на эффективность использования трудовых ресурсов и
рентабельность персонала. Это позволит разработать стратегии для
улучшения результатов и дальнейшего процветания предприятия.
38
Таблица 2.11
Исходные данные для факторного анализа рентабельности персонала
Показатель
Годы
Отклонение по
сравнению
2021
2022
2023
2022/2021
2023/2022
Прибыль от реализации продукции,
тыс. руб.
-5 010
- 5 000
957
+10
+5 957
Выручка от реализации продукции,
тыс. руб.
30190
34 116
61 909
+3296
+27 793
Численность персонала на начало
года, чел.
69
64
65
- 5
+1
Среднегодовая выработка
продукции одним работником (в
текущих ценах), тыс. руб.
335,2
351,2
394,5
+16,0
+43,3
Прибыль на одного работника, тыс.
руб.
54,34
91,28
91,08
+36,94
+0,2
Рентабельность персонала, %
15
16
18
+1
+2
Согласно представленным данным из таблицы 2.11, можно заметить,
что прибыль от реализации продукции в 2022 году увеличилась на 2092 тыс.
рублей по сравнению с предыдущим годом. Это в свою очередь привело к
росту прибыли на одного работника на 36,94 тыс. рублей. В 2023 году
прибыль от реализации продукции увеличилась всего на 78 тыс. рублей по
сравнению с предыдущим годом, и, соответственно, прибыль на одного
работника возросла лишь на 0,2 тыс. рублей.
производительности труда:
∆Rпп=∆ГВхДрп
2022
х Rоб
2021
(14)
∆Rпп = ∆ГВхДрп
2022
х Rоб
2021
= 335,15 х 0,8 х 15/100 = 40,2 тыс. руб.
удельного веса реализованной продукции в общем её выпуске:
∆Rпп = ГВ
2022
х ∆Дрп х Rоб
2021
= 351,2 х 0,01 х 15 / 100 = 0,56 тыс. руб.
рентабельности продаж:
∆Rпп = ГВ
2022
х Дрп
2022
х ∆Rоб = 351,2 х 1 х 16 / 100 = 63,2 тыс.руб.
39
Для проведения факторного анализа рассмотрим сравнение между 2022
годом и 2021 годом, а также между 2023 годом и 2022 годом. Согласно
формуле 14, увеличение производительности труда в 2022 году на 16,05 тыс.
рублей привело к увеличению прибыли на одного работника на 40,2 тыс.
рублей. Увеличение удельного веса реализованной продукции в общем
объеме на 0,01% в 2022 году повлияло на прирост прибыли на одного
работника на 0,56 тыс. рублей. А увеличение рентабельности продаж на 1% в
2022 году привело к росту прибыли на одного работника на 63,2 тыс. рублей.
Проведем аналогичный факторный анализ для сравнения 2023 года с
2022 годом.
- производительности труда:
∆Rпп = ∆ГВхДрп
2022
х Rоб
2022
(15)
∆Rпп = ∆ГВхДрп
2022
хRоб
2022
= 351,2х 1,00 х 16/100 = 56,19 тыс. руб.
- удельного веса реализованной продукции в общем её выпуске:
∆Rпп = ГВ
2023
х ∆Дрп х Rоб
2022
(16)
∆Rпп = ГВ
2023
х ∆Дрп х Rоб
2022
= 492,3х0,7х16/100 = 55,13 тыс. руб.
рентабельности продаж:
∆Rпп = ГВ
2023
х Дрп
2023
х ∆Rоб (17)
∆Rпп = ГВ
2023
х Дрп
2023
х ∆Rоб =492,3х0,8 х 18/100 = 70,9 тыс. руб.
Согласно формуле 15, снижение производительности труда в 2023 году
на 5,04 млн. рублей привело к уменьшению прибыли на одного работника на
40
590,68 тыс. рублей. Уменьшение удельного веса реализованной продукции в
общем объеме на 0,01% в 2023 году повлияло на снижение прибыли на
одного работника на 29,86 тыс. рублей. А снижение рентабельности продаж
на 7,73% в 2023 году привело к уменьшению прибыли на одного работника
на 1949,91 тыс. рублей.
Оценим эффективность использования трудовых ресурсов ООО «ПК
ДС-проект» согласно таблице 2.12, рассчитав соответствующие показатели.
-среднегодовая заработная плата:
(18)
- зарплатоотдача:
(19)
Результаты расчетов внесены в таблицу 2.12 для оценки динамики
показателей.
Данные таблицы 2.12 и рисунка 2.4 демонстрируют снижение
зарплатоотдачи в ООО «ПК ДС-Проект» в 2023 году, что свидетельствует о
неэффективном расходовании средств на оплату труда. То есть расходы на
оплату труда сотрудников растут опережающими темпами по сравнению с
ростом выработки персонала.
41
Таблица 2.12 – Эффективность использования трудовых ресурсов
ООО «ПК ДС-Проект» в 2021 – 2023 гг.
Показатели
2021 г.
2022 г.
2023 г.
Отклонение
Темп роста, %
2022 от
2021
2023 от
2022
2022 к
2021
2023 к
2022
Выручка, тыс. руб.
30190
34116
61909
3926
27793
1,13
1,81
Численность
работников, чел. (ЧР)
69
64
65
-5
1
0,93
1,02
Среднегодовая
выработка, тыс. руб. /
чел.
335,2
351,2
394,5
16
43,3
1,05
1,12
Расходы на оплату
труда, тыс. руб. (ФОТ)
13605
11249
20886
-2356
9637
0,83
1,86
Среднегодовая зп, тыс.
руб. / чел. (ГЗП)
197,17
175,77
321,32
-21,41
145,56
0,89
1,83
Зарплатоотдача, коэфф.
2,22
3,03
2,96
0,81
-0,07
1,37
0,98
Зарплатоотдача ООО «ПК ДС-Проект» в 2021 – 2023 гг. представлена
на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 – Зарплатоотдача ООО «ПК ДС-Проект» в 2021 – 2023 гг.
При этом в 2023 году отмечается значительный рост среднегодовой
заработной платы - на 83% по сравнению с 2022 годом.
После изучения информации об организации ООО «ПК ДС-проект»
2,22
3,03
2,96
0,00
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
Зарплатоотдача, коэфф.
2021 г.
2022 г.
2023 г.
42
можно сделать вывод, что несмотря на уменьшение численности
сотрудников на 4 человека с 2021 по 2023 годы, наблюдается рост
производительности и выпускаемой продукции. Кадровый потенциал этого
малого предприятия отличается контрастностью. Во-первых, здесь
отсутствуют работники без четко определенных обязанностей. Состав
сотрудников состоит из небольшого количества руководителей без
заместителей и помощников. Требуется определенное количество
высококвалифицированных технологов, которым возлагается весь
производственный процесс. Также необходимо строго определенное число
наемных рабочих, которое регулируется самими работниками,
заинтересованными в получении большей заработной платы.
Во-вторых, состав сотрудников предприятия формируется из молодых
людей в возрасте от 20 до 40 лет, обладающих определенным опытом,
образованием и квалификацией.
В-третьих, коллективы на малых предприятиях более сплоченны и
мотивированы общей и понятной для всех целью своей деятельности. Здесь
высокая трудовая дисциплина, так как нарушение правил работы одним
сотрудником негативно сказывается на интересах всех остальных работников
и на работе коллектива в целом. Здесь ценятся взаимопомощь и поддержка
друг друга.
В-четвертых, в ООО «ПК ДС-проект» широко распространена
практика совмещения профессий и рабочих операций, что способствует
более быстрому распространению передовых методов труда и обучению
молодых и менее опытных сотрудников.
В-пятых, кадровый состав предприятия не является постоянным и
зависит от состояния дел и цикличности его деятельности. В условиях
рыночной экономики, где возникают самые неожиданные ситуации и
циклические колебания, кадровый состав предприятия условно можно
разделить на две части. Постоянная часть коллектива составляет от 60% до
75% всего состава и включает наиболее квалифицированных работников и