73
Таблица 23
Целевые показатели роста объемов предоставления платных
медицинских услуг в ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП
№
Название мероприятия
Целевой показатель роста
результативности труда -
прирост производительности
труда, %
1.
Увеличение материальной мотивации
работников в части базовых окладов
30%
2.
Увеличение материальной мотивации
работников в части премиальных
выплат
10%
3.
Социальное обеспечение работников
25%
4.
Вырабатывание корпоративной
культуры и психологическая поддержка
работников
5%
Итак, целевые показатели прироста объемов дохода от предоставления
платных медицинских услуг определены экспертным методом по усредненным
показателям экспертной группы: главного врача и руководителей структурных
подразделений.
Как видим из таблицы 23, разработанная система мероприятий по
увеличению результативности системы стимулирования персонала призвана
обеспечивать ожидаемый прирост производительности труда - 70% в
сравнении с 2016 годом.
Таким образом, экономический эффект от дополнительного
стимулирования персонала в ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП проявляется в приросте
производительности труда сотрудников.
Прирост объёма дохода от оказания платных медицинских услуг равен:
∆Q =
Q × ∆ПТ
100
(9)
где ∆Q – прирост объёма выручки от платных медицинских услуг;
Q – выручка от предоставления платных медицинских услуг;
∆ПТ – прирост производительности труда, %.
За счет роста стимулирующих выплат на 15% (на 4225 тысяч рублей),
74
прогнозируется последующий прирост объема деятельности по платным
услугам населению, исходя из повышения производительности труда на 30%.
∆Q = (230811* 30) / 100 = 69243 тыс. руб.
Прирост дохода составит:
∆Д = ∆Q
P
100
(10)
где ∆Д – прирост прибыли;
∆Q – прирост объёма выручки от платных медицинских услуг;
Р – рентабельность деятельности по предоставлению платных
медицинских услуг.
∆Д = 69243 * (6,84 / 100) = 4736 тыс. руб.
где 6,84 % - уровень рентабельности в 2016 году.
Изменение уровня рентабельности в расчетах не подразумевается.
Годовой экономический эффект, т.е. прирост прибыли (Эт) будет равен:
Э
Т
= ∆Д − З
(11)
где З – затраты на внедрение мероприятий.
Эт = 4736 – 4225 = 511 тыс. руб.
Ожидаемая прибыль от увеличения оплаты труда приведена в таблице 24.
Таблица 24
Расчет эффекта от мероприятий по реформированию базовой
части оплаты труда
Показатели
Ед.
изм.
Факт
(до
внедрения
мероприятий)
Проект
(после
внедрения
мероприятия)
Прирост,
проект к
факту
+/-
%
Годовой объём
дохода от
предоставления
платных
медицинских услуг
тыс.
руб.
230811
300054
69243
30
Дополнительный
доход
тыс.
руб.
15783
20519
4736
30
Затраты на
проведение
мероприятия
тыс.
руб.
0
4225
4225
100
Годовой
экономический
эффект (прибыль)
тыс.
руб.
0
511
511
100
75
Таким образом, экономический эффект по данному мероприятию
составляет 511 тысяч рублей, т.е. около 3% от суммы прибыли за 2016 году.
Проведенные расчеты подтвердили эффективность предложенного
мероприятия. Экономическая эффективность составляет 12,1%
(511/4225*100%=12,1%).
За счет повышения премиальных выплат прогнозируется рост
предоставления платных медицинских услуг еще на 10%. Уровень роста
определен экспертным методом путем усреднения оценок экспертов
(руководителей структурных подразделений).
Используя формулы (9,10,11), произведем расчет эффекта от введения
системы премирования персонала (таблица 25).
Экономический эффект по данному мероприятию составляет 170 тысяч
рублей, то есть 1% от суммы прибыли за 2016 год. Проведенные расчеты
подтвердили эффективность предложенного мероприятия. Экономическая
эффективность составляет 12,1% (170/1408*100%=12,1%).
Таблица 25
Расчет эффекта от мероприятий по дополнительному
премированию персонала ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП
Показатели
Ед.
изм.
Факт
(до
внедрения
мероприятий)
Проект
(после
внедрения
мероприятия)
Прирост,
проект к
факту
+/-
%
Годовой объём
дохода от
предоставления
платных
медицинских услуг
тыс.
руб.
230811
253892
23081
10
Дополнительный
доход
тыс.
руб.
15783
17361
1578
10
Затраты на
проведение
мероприятия
тыс.
руб.
0
1408
1408
100
Годовой
экономический
эффект (прибыль)
тыс.
руб.
0
170
170
100
Внедрение системы социального обеспечения позволяет ФБУН ЕМНЦ
76
ПОЗРПП поставить целевым ориентиром рост объема дохода от
предоставления платных медицинских услуг на 25%. Бюджет на социальный
пакет составляет 15% от фонда оплаты труда предприятия в 2016 году.
На основе использования формул (9,10,11), произведен расчет
эффективности данного мероприятия (таблица 26).
Таблица 26
Расчет эффекта от мероприятия по предоставлению социального
пакета работникам ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП
Показатели
Ед.
изм.
Факт
(до
внедрения
мероприятий)
Проект
(после
внедрения
мероприятия)
Прирост,
проект к
факту
+/-
%
Годовой объём
дохода от
предоставления
платных
медицинских услуг
тыс.
руб.
230811
288514
57703
25,0
Дополнительный
доход
тыс.
руб.
15783
19729
3946
25,0
Затраты на
проведение
мероприятия
тыс.
руб.
0
4175
4175
100,0
Годовой
экономический
эффект (прибыль)
тыс.
руб.
0
-229
-229
-100,0
Таким образом, экономический эффект по данному мероприятию
отрицательный и составляет - 229 тыс.руб., т.е. 1% от суммы прибыли за 2016 г.
Экономическая эффективность предложенного мероприятия
отрицательна, но ожидается повышение социальной эффективности работы
персонала в форме повышения лояльности к учреждению и руководству,
улучшения качества выполняемой работы, поэтому, по мнению автора, в
перспективе будет получен дополнительный экономический эффект.
Внедрение мероприятий по развитию организационной культуры и
психологической поддержке персонала позволяет ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП
поставить целевым ориентиром рост дохода на 5%.
С использованием формул (9,10,11), произведен расчет эффективности
данного мероприятия (таблица 27).
77
Таблица 27
Расчет эффекта от мероприятий по развитию корпоративной
культуры и психологической поддержке работников
Показатели
Ед.
изм.
Факт
(до
внедрения
мероприятий)
Проект
(после
внедрения
мероприятия)
Прирост,
проект к
факту
+/-
%
Годовой объём
дохода от
предоставления
платных
медицинских услуг
тыс.
руб.
230811
242351,6
11541
5
Дополнительный
доход
тыс.
руб.
15783
16572
789
5
Затраты на
проведение
мероприятия
тыс.
руб.
0
390
390
100
Годовой
экономический
эффект (прибыль)
тыс.
руб.
0
399
399
100
Таким образом, экономический эффект по данному мероприятию
составит 399 тыс. руб., т.е. 2,5% от суммы прибыли за 2016 г. Экономическая
эффективность составляет 102,3% (399/390*100%=102,3%). Проведенные
расчеты подтвердили эффективность предложенного мероприятия.
Затраты по всем мероприятиям представлены в таблице 28.
Как видим, совокупные затраты на все предложенные мероприятия
составят 10,2 миллиона рублей, а дополнительный экономический эффект
(прибыль) ожидается в размере 851 тысяч рублей.
Таблица 28
Затраты и эффект от мероприятий по реформированию системы
мотивации персонала в ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП
Статья затрат
Затраты, тыс.
руб.
Дополнительная
прибыль,
тыс.руб.
Повышение базовых окладов
4225
511
Премии по результатам работы
1408
170
Социальный пакет
4175
-229
Развитие организационной
культуры и психологическая
поддержка
390
399
ИТОГО
10198
851
78
Рентабельность расходов составит 8,4%.
Основные экономические показатели ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП после
внедрения предложенных мероприятий представлены в таблице 29.
Таблица 29
Основные экономические показатели ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП после
внедрения новой системы оплаты труда
Показатели
Ед.
изм.
Факт
(до
внедрения
мероприятий)
Проект
(после
внедрения
мероприятий)
Прирост,
проект к
факту
+/-
%
Годовой объём дохода
от предоставления
платных медицинских
услуг
тыс.
руб.
230811
392379
161568
70
Численность
персонала
чел.
124
124
0
0
Производительность
труда
тыс.
руб.
1861,4
3164,3
1303,0
70,0
Годовой фонд
заработной платы
персонала
тыс.
руб.
28166,0
53769,0
25603,0
90,9
Среднегодовая
заработная плата
одного работающего
тыс.
руб.
227,1
433,6
206,5
90,9
Среднемесячная
заработная плата
одного работающего
руб.
18928,8
36135,1
17206,3
90,9
Годовой объём
прибыли
тыс.
руб.
15783
16634
851,0
5,4
Рост эффективности показателей использования персонала в ФБУН
ЕМНЦ ПОЗРПП в плановом году подтверждает эффективность предлагаемых
мероприятий.
Социальный эффект от реализации предложенных мероприятий в ФБУН
ЕМНЦ ПОЗРПП проявляется непосредственно в повышении
конкурентоспособности медицинского учреждения, улучшении условий труда,
повышении уровня его качества, а опосредствовано - в повышении социальной
и творческой активности, в повышении сплоченности коллектива, в быстрой
адаптации к нововведениям, в высокой степени удовлетворенности своим
трудом.
79
Таким образом, процесс внедрения новой системы мотивации труда в
ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП состоит из комплекса мероприятий:
- увеличение базовых окладов персонала на основе тарифно-разрядной
системы окладов;
- разработка эффективной системы премирования по результатам работы
персонала;
- внедрение пакета социальных льгот, для сотрудников исходя из бальной
оценки должностей;
- реализация мероприятий по развитию организационной культуры и
психологической поддержке работников.
Совокупные затраты на все предложенные в работе мероприятия составят
10,2 млн. руб., а дополнительный экономический эффект (прибыль) ожидается
в размере 851 тыс. руб. Рентабельность расходов составит 8,4%. Использование
предложенных мероприятий в практической деятельности ФБУН ЕМНЦ
ПОЗРПП позволит обеспечить стабильную и эффективную работу в условиях
кризиса, сохранить коллектив, повысить производительность труда и достичь
стабильных финансовых результатов.
80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования теоретических и практических
основ совершенствования системы мотивации труда сделаны следующие
выводы.
Мотивация как функция управления реализуется через систему стимулов,
т.е. любые действия подчиненного должны иметь для него положительные или
отрицательные последствия с точки зрения удовлетворения его потребностей
или достижения его целей.
В современных условиях важно обеспечить тесную связь оплаты труда с
конечным результатом. Под эффективной системой мотивации необходимо
понимать создание такой системы стимулирования, которая могла обеспечить
сочетание высоких экономических результатов деятельности предприятия и
оптимизировать его затраты на достижение этих результатов.
Исследование мотивации персонала в выпускной квалификационной
работе выполнено на примере ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП.
По результатам проведённого исследования сделан вывод о низкой
мотивации персонала и недостаточной удовлетворенности работников
работой в ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП.
Отмеченными недостатками в системе мотивации персонала в ФБУН
ЕМНЦ ПОЗРПП являются:
- отсутствующая количественная оценка показателей результативности
работы сотрудников;
- одинаковые формы и системы оплаты труда для всех групп персонала
(использование для всех категорий персонала повременно-премиальной
системы оплаты труда);
- неэффективная система премирования персонала, для всех категорий
персонала установлена премия в размере 30-50% от оклада;
- неблагоприятный социально-психологический климат.
81
Поэтому в рамках данного исследования поставлена задача разработать
мероприятия по совершенствованию мотивации.
На основании проведенного исследования рынка платных медицинских
услуг обосновано, что приоритетным направлением совершенствования
системы мотивации и стимулирования медицинских кадров в ФБУН ЕМНЦ
ПОЗРПП является корректировка её материальной составляющей, которая в
наибольшей степени влияет на качество и результаты труда медицинских
работников. Также для повышения мотивации медицинского персонала
значимыми элементами системы стимулирования должны выступать
социальные льготы и психологические инструменты развития сплоченности и
целеустремленности коллектива. Без решения данных проблем невозможно
достичь улучшения качества и культуры оказания медицинской помощи
населению, а также повышение эффективности деятельности лечебно-
профилактического учреждения.
Процесс внедрения предложенной системы мотивации персонала в
ФБУН ЕМНЦ ПОЗРПП состоит из комплекса мероприятий:
- увеличение базовых окладов персонала на основе тарифно-разрядной
системы окладов;
- разработка эффективной системы премирования;
- внедрение пакета социальных льгот, для сотрудников исходя из бальной
оценки должностей;
- реализация мероприятий по развитию корпоративной культуры и
психологической поддержке работников.
Совокупные затраты на все предложенные в работе мероприятия составят
10,2 млн. руб., а дополнительный экономический эффект (прибыль) ожидается
в размере 851 тыс. руб. Рентабельность расходов составит 8,4%. Использование
предложенных мероприятий в практической деятельности ФБУН ЕМНЦ
ПОЗРПП позволит обеспечить стабильную и эффективную работу в условиях
кризиса, сохранить коллектив, повысить производительность труда и достичь
стабильных финансовых результатов.
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные документы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть 2: №117 - ФЗ от
05.08.2000 г.
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. 197-ФЗ.
3. Федеральный Закон от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
Литературные источники
4. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник для ср. спец.
учеб. заведений. - 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. –
288 с.
5. Герчиков, В.И. Управление персоналом: работник - самый
эффективный ресурс компании: учебное пособие / В.И. Герчиков. - М.:
ИНФРА-М, 2012. - 282 c.
6. Зайцева Т. В.Управление персоналом: Учебник / Т.В. Зайцева, А.Т.
Зуб. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 336 с.
7. Игнатенко М.Д. Специфика системы мотивации России в
современных условиях // В сборнике: Научное сообщество студентов сборник
материалов XI Международной студенческой научно-практической
конференции. - 2016. - С. 141-145.
8. Кибанов, А.Я. Управление персоналом: учебное пособие / А.Я.
Кибанов. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 238 c.
9. Клочков А. К. KPI и мотивация персонала. Полный сборник
практических инструментов. Эксмо, 2013. - 320 с.
10. Маврушкина О.А., Яшкина В.Н. Эффективные методы
нематериальной мотивации персонала / О.А. Маврушкина, В.Н. Яшкина //
Теоретические и прикладные аспекты современной науки. – 2014. – С. 127.
11. Организационный контекст управления персоналом организации
Монография. под общей редакцией Резниковой О.С.. Уфа, 2016. – 348 с.