73
Рис. 11 Диаграмма плана проведения мероприятий по искусственному
воспроизводству ВБР по видам, млн. шт.
Рис. 12 Диаграмма доли участников реализации плана проведения
мероприятий по искусственному воспроизводству ВБР в период 2017-2019
гг., млн. шт.
74
Конкуренция на производство работ по воспроизводству ВБР по
состоянию на 2016 г.
В таблице 20 приведены показатели фактического закрытия
мероприятий по искусственному воспроизводству ВБР на стадии малька за
2016 г. на территории Ханты-Мансийского автономного округа-Югры.
Таблица 20
Показатели по искусственному воспроизводству ВБР на стадии
малька
Таблица 10 отражает сильную сторону АО "ЮРЗ" и ФГБНУ
"Госрыбцентр" наличие полного технологического цикла, подтвержденных
государственной комиссией инкубационных мощностей, но тем не менее
наблюдаются конкурентные организации имеющие значительную долю
рынка искусственного воспроизводства за счет аутсорсинга и договорной
деятельности.
Возможности и риски.
Сильные стороны и возможности проекта:
наличие инфраструктуры;
наличие опыта работы по осуществлению
воспроизводственных мероприятий;
заготовка инкубирование рыбопитомники
1 АО "ЮРЗ" 56,9 + + +
2 ФГБНУ "Госрыбцентр" 17,3 + + +
3 ФГБУ «Нижнеобьрыбвод» 2,3 + - -
4
АО
«Рыбоперерабатывающий
комбинат Ханты-
Мансийский»;
13,2 + - -
5 ООО НК «Ягурь - Ях» 32,6 + - -
6 Итого 122,3 -//- -//- -//-
№
Наименование контрагента
Кол-во, млн.
шт.
Производственные мощности
75
наличие полного технологического цикла;
наличие рыбопитомников и озерно-речного фонда в
хозяйственном ведении (оз. Шошъегатор, оз. Зимний Сор, оз. Медвежье,
река Иртыш 33-30 км., оз.Богомолов Сор, протока Ретечная, песок
«Троицкий»);
сформированное ремонтно-маточное стадо для получения
гарантированных и качественных половых продуктов сиговых и осетровых
видов рыб;
меры государственной поддержки;
большие перспективы развития рынка реализации
рыбопосадочного материала на различных стадиях в связи с развитием
товарного рыбоводства.
Одним из перспективных векторов развития АО «Югорский
рыбоводный завод» является непосредственное исполнение решения,
закрепленного Протоколом заседания Совета при Правительстве Ханты-
Мансийского автономного округа – Югры по вопросам развития
инвестиционной деятельности в Ханты-Мансийском автономному округе –
Югре от 20.09.2016 №27, согласно которому Общество с
производственными мощностями участвует в создании
рыбопромышленного кластера Югры, являясь в нем якорным резидентом.
Слабые стороны и риски:
недостаточность жизнестойкости рыбопосадочного материала
в естественной среде;
зависимость от природных условий (гидрологический режим
Обь-Иртышского бассейна);
недостаточность высококвалифицированных специалистов в
области рыбоводства (при увеличении производственных мощностей);
изменение законодательства Российской Федерации;
76
изменение цены специализированных кормов для рыбы. Общество
применяет стартовые и продукционные корма зарубежного изготовления и
как следствие цена зависит от курса рубля;
ежегодное увеличение количества конкурентов на рынке
воспроизводственных мероприятий ценных видов рыб.
Основной риск заключается в изменении, на уровне
законодательства Российской Федерации, обязательств осуществления
восстановления нанесенного ущерба ВБР природопользователями в
результате хозяйствования, путем выпуска жизнестойкой молоди в Обь-
Иртышский рыбохозяйственный район на иные рыбохозяйственные
мероприятия.
3.2 Определение экономических показателей от внедрения
мероприятий по улучшению системы управления развитием
производственного предприятия.
Исходя из таблицы бюджет расходов и доходов 2016-2022
гг.(смотреть в приложение 3), можно отметить, что выручка за весь период
с 2016г. по 2022г. увеличится с 131 822,00 до 368 655,00. Изменение
составляет 236 833,00.
Расходы тоже увеличатся с 107 670,00 до 150 234,20, но к концу
периода будут составлять значительно меньшую сумму нежели выручка .
Изменение будет составлять 42 564,2.
Итого доход превышает расход по всем показателям.
77
Таблица 21
Ключевые показатели эффективности АО «Югорский рыбоводный завод»
* показатели будут скорректированы после получения ценовой экспертизы на реконструкцию объекта.
не менее не менее не менее
1 830 568 1 823 605 1 829 860
2
Выполнение плана по коэффициенту рентабельности собственного
капитала, (%)
1,5 2,2 1,1
3 Стоимость чистых активов на 1 руб. вложений (руб.) 1,1 1,1 1,1
не более не более не более
301 755,61 174 357,11 167 290,60
5
5.1.
Получение положительной государственной ценовой экспертизы на
основании разработанной рабочей документации
до 31.03.2018
5.2. Заключение договора строительного подряда до 30.06.2018
5.3. до 30.09.2018
5.4. до 31.12.2018
1
1.1. стадия малька 50,8 51,31 52,9
2
Формирование ремонтно-маточного стада ценных видов рыб
Обь-Иртышского бассейна, биомасса, тонн[1]
9 10 20
Наличие рыбопосадочного материала в млн. шт., в т.ч.
58,5
25
Реализация
инвестиционного проекта
Реализация инвестиционного проекта на основании ППР
Показатели хода реализации инвестиционного проекта
Отраслевые показатели
1
Выполнение плана по стоимости чистых активов на конец отчетного
квартала, (тыс.руб.)
4
Выполнение плана по операционным расходам на конец отчетного
квартала (тыс.руб.)
Финансово-экономические показатели
не менее
1 890 945
3,7
не более
1,1
207 149,95
№
Наименование показателя
Плановые показатели КПЭ
2018 г.
2019 г.*
2020 г.*
2021 г.*
78
Краткое пояснение к таблице Ключевые показатели эффективности
АО «Югорский рыбоводный завод»:
Финансово-экономические показатели и план запуска объектов
строительства можно провести только после прохождения
скорректированного проекта государственной и ценовой экспертизы
п.2 Расчет коэффициента рентабельности собственного капитала
произвёлся по формуле: СК = ЧП/((ЧА
н
.+ ЧА
к.
)*0,5)*100. Снижение
показателя в 2019 году происходит по причине уменьшения чистой
прибыли за счет увеличения амортизационных начислений (ввод в
эксплуатацию Объекта).
п.5. Показатели хода реализации инвестиционного проекта
необходимо детализировать после получения корректировки проекта
реконструкции Объекта.
Отраслевые показатели
п.1. Показатель отражает реализацию посадочного/рыбопосадочного
материала на стадии малька от 0,5 до 1,5 гр. для целей как аквакультуры,
так и для выполнения воспроизводственных мероприятий ВБР;
п.2. При отрицательной динамике вылова ценных видов рыб,
существует необходимость содержания и выращивания собственного
ремонтно-маточного стада для получения половых продуктов.
Регламентирующий документ «Методика формирования, содержания,
эксплуатации ремонтно-маточных стад в целях сохранения водных
биологических ресурсов» (Приказ от 2 октября 2014 года № 377 «Об
утверждении методики формирования, содержания, эксплуатации
ремонтно-маточных стад в целях сохранения водных биологических
ресурсов»);
Из таблицы видно, что финансово-экономические показатели будут
увеличиваться.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В выпускной квалификационной работе представлен проект по
совершенствование системы управления развитием производственного
предприятия с использованием инструментов бизнес-планирования.
Планированием в субъектах хозяйствования поэтапным образом
охватывается деятельность людей и движение необходимых ресурсов
(материальных и финансовых), которые являются нацеленными на
получение конечного результата, который был необходим.
В работе был проведен анализ.
Чистые активы увеличились с 1 745 526 до 1 794 928 тыс. руб.
Изменение составило 53 402 тыс. руб. или 3,1%. Уставной капитал остался
без изменений с суммой 1 653 207 тыс. руб.
Чистая прибыль за период 01.01-31.12.2017 увеличилась с 17 397 до
56 659 тыс. руб. Изменение составило 39 262 тыс. руб. или 3,3% по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Доля собственного капитала оказалась неоправданно высока (98%);
Коэффициент автономии организации снизился менее чем на 0,01 за
анализируемый период 31.12.2016 и составил 0,98.
коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами по состоянию на 31.12.2016 составляет 0,96
коэффициент покрытия инвестиций снизился менее чем на 0,01, до
0,98.
Была выявлена низкая рентабельность активов за последний год.
Рентабельность активов за 2017 год составило 3,1% ( нормальное значение
для данной отрасли должна составлять 6% и более).
А также за последний год был получен убыток от продаж (-8 279
тыс. руб.), хотя и наблюдалась положительная динамика по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года (27 896 тыс. руб.). Убыток от
80
продаж уменьшился с -36 175 тыс. руб. до -8 279 тыс. руб. Итого убыток
снизился на 27 896 тыс. руб.
На основание проведенного анализа можно сделать вывод о
нестабильной работе Общества , значительного влияния внешних
факторов.
В данной работе был разработан план проекта по совершенствование
системы управления развитием производственного предприятия с
использованием инструментов бизнес-планирования. Для реализации
бизнес-плана по состоянию на 31.03.2017 г. общий объем инвестиционной
программы составляет 1 690 068,0 тыс. руб., в том числе:
1 086 860,7 тыс. руб. за счет денежных средств, находящихся в
распоряжении АО «Югорский рыбоводный завод», полученных в виде
вклада в уставной капитал Общества и дополнительных доходов Общества
в виде процентов от размещения свободных денежных средств на
депозитных счетах в кредитных организациях, в период с 2012 год по 31
марта 2017 года (за вычетом расходов на текущую деятельность);
603 207,3 тыс. руб., в виде имущества, полученного Обществом
в качестве дополнительного взноса в 2015 году в уставный капитал:
- здания и сооружения стоимостью 360 950,0 тыс. руб.;
- оборудование стоимостью 103 427,3 тыс. руб.;
- земельный участок стоимостью 138 830 тыс. руб.- оборудование
стоимостью 103 427,3 тыс. руб.;
- земельный участок стоимостью 138 830 тыс. руб.
торгового предприятия необходимы средства в размере 4830 тыс.
руб., из них 2 630 тыс. руб. составляет собственный капитал.
Проект создает возможности для больших перспектив развития
рынка реализации рыбопосадочного материала на различных стадиях в
связи с развитием товарного рыбоводства. Также для сформирования
ремонтно-маточного стада для получения гарантированных и
81
качественных половых продуктов сиговых и осетровых видов рыб. Одним
из перспективных векторов развития АО «Югорский рыбоводный завод»
является непосредственное исполнение решения, закрепленного
Протоколом заседания Совета при Правительстве Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры по вопросам развития инвестиционной
деятельности в Ханты-Мансийском автономному округе – Югре от
20.09.2016 №27, согласно которому Общество с производственными
мощностями участвует в создании рыбопромышленного кластера Югры,
являясь в нем якорным резидентом.
Исходя из бюджета расходов и доходов 2016-2022 гг можно увидеть ,
что выручка была выше чем расходы. . Изменение выручки составит
236 833,00, а расходы 42 564,2.
Проведя анализ Общества можно сделать вывод, что предлагаемый
бизнес-план является значимым, поскольку помогает Обществу увеличить
воспроизводственные возможности в Обь-Иртышском рыбохозяйственном
районе и сформировать заводские ремонтно-маточные стада осетровых и
сиговых видов рыб.
Следовательно, представленный проект очень выгоден.
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Царьков А.С. Управление проектами: от идеи к документу: в
графиках, таблицах, рисунках, примерах: Учебное пособие. – 5-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ГУ ВШЭ, 2013
2. Менеджмент организации. Руководство по документированию
системы менеджмента качества. ГОСТ Р ИСО/ТО 10013-2007. URL:
http://docs.cntd.ru/document/gost-r-iso-to-10013-2007
3. Адизес И. Стили менеджмента – эффективные и
неэффективные / Пер. с англ. Ицхак Калдерон Адизес. – М.: Альпина
Бизнес Букс, 2015. – 199 с.
4. Беркович, М.И. Развитие концепций управления предприятием
и его конкурентоспособностью на примере компаний сотовой связи//
Экономика, предпринимательство и право. – 2014. – № 1 (22). – c. 41-46.
5. Болдырев, А. Совершенствование системы планирования на
основе нормативных калькуляций/А. Болдырев, Г. Русин//Бухгалтерский
учет в сельском хозяйстве. — 2015. — № 9 — С. 7–14.
6. Максютов А.А. Бизнес-планирование развития предприятий. –
М.: Альфа-Пресс, 2013.
7. Брусов П. Н. Финансовый менеджмент. Финансовое
планирование: учеб. пособие / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова. – М.:
КНОРУС, 2014. – 226 с.
8. Буланов В.С. Методологии экономических явлений и
процессов. Сравнительный анализ. Монография. – М.: Проспект, 2017. – 64
с.
9. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: ЮНИТИ,
2013.Бухгалтерский финансовый учет: учебник для бакалавров / под ред.
И.С. Дмитреевой.- М.: Издательство Юрайт, 2014.- 539 с.
10. Валинуров Т.Р., Трофимова Т.В. Специфика оценки
дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия //
Международный бухгалтерский учет. - 2015. - № 31. - С. 12 - 23.
11. Васильева М.В. Методика управления движением товарных
запасов в маркетинговой деятельности в фармации / М.В. Васильева, В.С.
Болдырева // Управленческий учет. — 2014. — № 4. — С. 104 —107.