26
образом [9, с. 138]:
К
з
=
У
П
,
(1.5)
где П – количество принятого на работу персонала, чел.;
У – количество уволившихся работников, чел.
Основным показателем эффективности использования рабочей силы
является производительность труда. Производительность труда предполагает
определение количества единиц продукции, которую производит один
работник промышленно-производственного персонала за определенный период
[9, с. 242]:
ССЧ
ТП
ПТ
,
(1.6)
где ПТ – производительность труда, тыс. руб./чел;
ТП – товарная продукция, тыс. руб.;
ССЧ – среднесписочная численность ППП, чел.
В экономической практике уровень производительности труда
характеризуется через показатели выработки и трудоемкости.
Выработка продукции в единицу времени измеряется соотношением
объема произведенной продукции и затратами рабочего времени [9, с. 243]:
ФРВ
ТП
В
,
(1.7)
где В – выработка продукции, тыс. руб./чел-ч;
ФРВ – фонд рабочего времени, чел-ч;
ТП – товарная продукция, тыс. руб.
Обратным показателем производительности труда является
трудоемкость, которая представляет собой затраты трудовых ресурсов на
производство единицы продукции и определяется по формуле [9, с. 244]:
ТП
ФРВ
Те
,
(1.8)
где Те – трудоемкость выполняемых работ, чел-ч/тыс. руб.;
ФРВ – фонд рабочего времени, чел-ч;
ТП – товарная продукция, тыс. руб.
27
Для характеристики использования рабочего времени применяют
специальные показатели. Исходным служит показатель календарного фонда
времени – число календарных дней месяца, квартала, года, приходящихся на
одного рабочего или коллектив рабочих. Основными единицами отработанного
и неотработанного рабочего времени служат человеко-дни и человеко-часы.
Отработанным человеко-днем считается день, когда рабочий явился на
работу и приступил к ней, независимо от ее продолжительности (если в этот
день не отмечен прогул); отработанным считается также день, проведенный в
служебной командировке по заданию предприятия. Отработанным человеко-
часом считается час фактической работы одного человека.
По данным учета рабочего времени в человеко-днях определяют фонды
рабочего времени.
Календарный фонд времени отражает все рабочее и нерабочее время и
рассчитывается следующим образом [9, с. 239]:
,П
к
ДССЧ
к
ФРВ
(1.9)
где ФРВ
к
- календарный фонд рабочего времени, чел-ч;
ССЧ – среднесписочная численность работников, чел.;
Д
к
- календарное количество дней;
П – продолжительность рабочего дня, ч.
Табельный фонд рабочего времени отражает рабочее и нерабочее время за
исключением неявок в связи с праздниками и выходными, который
рассчитывается следующим образом [9, с. 239]:
П,)
в
Д
к
(ДССЧ
т
ФРВ
(1.10)
где ФРВ
т
- табельный фонд рабочего времени, чел-ч;
ССЧ – среднесписочная численность работников, чел.;
Д
к
- календарное количество дней;
Д
в
- количество выходных и праздничных дней;
П – продолжительность рабочего дня, ч.
Максимально возможный фонд рабочего времени отражает явочное время
работников и сумму неявок как по уважительным так и не по уважительным
28
причинам, рассчитывается следующим образом [17, с. 109]:
,
тп
ОФРВтФРВм
(1.11)
где ФРВ
м
- максимально возможный фонд рабочего времени, чел-ч;
ФРВ
т
- табельный фонд рабочего времени, чел-ч;
О
тп
- ежегодные отпуска основные и дополнительные, чел-ч.
На основании абсолютных показателей рабочего времени в человеко-
днях исчисляются относительные показатели, характеризующие степень
использования того или иного фонда времени. Для этого определяется
удельный вес отработанного времени в соответствующем фонде рабочего
времени.
Удельный вес времени, не использованного по уважительным причинам,
в максимально возможном фонде рабочего времени представляет собой
отношение числа человеко-дней неявок на работу по уважительным причинам к
максимально возможному фонду рабочего времени в человеко-днях.
Удельный вес потерь рабочего времени в максимально возможном его
фонде равен отношению суммы числа человеко-дней целодневных простоев и
неявок по неуважительным причинам к максимально возможному фонду
рабочего времени.
Определить эффективность использования календарного фонда рабочего
времени можно с помощью следующей формулы [18, с. 84]:
ФРВк
ФРВ
КФРВк
,
(1.12)
где КФРВ
к
– коэффициент использования календарного фонда рабочего
времени, доли ед.;
ФРВ – фонд рабочего времени, чел-ч;
ФРВ
к
- календарный фонд рабочего времени, чел-ч.
Определить эффективность использования табельного фонда рабочего
времени можно с помощью следующей формулы [18, с. 85]:
ФРВт
ФРВ
КФРВт
,
(1.13)
где КФРВ
т
– коэффициент использования табельного фонда рабочего
29
времени, доли ед.;
ФРВ – фонд рабочего времени, чел-ч;
ФРВ
т
- табельный фонд рабочего времени, чел-ч.
Определить эффективность использования максимально-возможного
фонда рабочего времени можно с помощью следующей формулы [18, с. 85]:
ФРВм
ФРВ
КФРВм
,
(1.14)
где КФРВ
м
– коэффициент использования максимально-возможного фонда
рабочего времени, доли ед.;
ФРВ – фонд рабочего времени, чел-ч;
ФРВ
м
- максимально возможный фонд рабочего времени, чел-ч.
Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего
времени характеризует степень фактического использования того времени,
которое максимально могли отработать рабочие предприятия.
Для определения влияния среднегодовой выработки на объем
производства при проведении анализа можно использовать следующую
формулу [26, с. 121]:
СГВССЧТП
, (1.15)
где ТП – объем товарной продукции, тыс. руб.;
ССЧ – среднесписочная численность работников, чел.;
СГВ – среднегодовая производительность труда одного работника ППП,
тыс. руб./чел.
Обоснование роста производительности труда на предприятии
производится по факторам. Для того чтобы произвести расчет влияния на
размер фактической выработки рабочего таких факторов, как количество
отработанных дней одним работником ППП, продолжительность рабочего дня
и изменение среднечасовой производительность труда одного работника ППП,
необходимо использовать следующую формулу [26, с. 132]:
СЧВПДСГВ
, (1.16)
где Д – количество отработанных дней одним рабочим, дней;
П – продолжительность рабочего дня, ч;
30
СЧВ – среднечасовая производительность труда одного рабочего,
тыс.руб./чел.
Таким образом, используя представленную совокупность показателей,
можно провести углубленный всесторонний анализ производительности труда
деятельности любого предприятия.
Таким образом, обобщая представленную в данном разделе информацию,
можно сделать вывод, что трудовые ресурсы являются главными ресурсами
каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во
многом зависят результаты деятельности предприятия и его
конкурентоспособность. Трудовые ресурсы приводят в движение материально-
вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и
прибавочный продукт в форме прибыли.
А также, проведение анализа использования трудовых ресурсов по
рассмотренной выше методике позволит рационально формировать кадры
предприятия и на основе современных способов управления формировать
оптимальное соотношение различных категорий трудовых ресурсов
предприятия.
31
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ООО «СУДОСТРОИТЕЛЬНЫЙ
ЗАВОД «ЗАЛИВ»
2.1. Технико-экономическая характеристика ООО «Судостроительный
завод «Залив»
ООО «Судостроительный завод «Залив» основан в 1938 г. и
зарегистрирован по адресу: 298310, Республика Крым, г. Керчь, ул. Танкистов, 4.
В первые годы завод выполнял ремонт и модернизацию судов Азово-
Черноморского бассейна, строил малые военные и гражданские суда
специального назначения (торпедные катера, морские тральщики, рыболовные
боты).
В период с 1940 по 1960 гг. было построено 134 судна. В 1960 – 1968 гг. на
заводе были введены новые мощности, которые позволили в 1968 г. сдать
первый танкер 1500 двт и начать строительство танкеров водоизмещением
22000 т. С началом строительства сухого дока завод приступил к постройке
крупнотоннажных танкеров водоизмещением 182000 т. В 80-е гг. ООО
«Судостроительный завод «Залив» начал строить танкеры типа «Панамакс» с
двойными бортами и двойным дном, параллельно на стапелях завода строились
фрегаты водоизмещением 3300 т, буровые установки, несамоходные баржи.
Начиная с 1997 г. завод освоил производство сухогрузных судов и
контейнеровозов. В настоящее время построено 3 корпуса речных сухогрузов и 4
морских контейнеровоза для голландской компании ИХДА Шипбилдинг сервис
и Дамен Шипярдс Бергум.
Миссией ООО «Судостроительный завод «Залив» выступает постройка
современных судов, отвечающих самым высоким требованиям заказчика. Эта
миссия исторически обусловлена и отвечает потенциальным возможностям
завода, который был спроектирован и создан для строительства комплектных
32
судов, пользующихся спросом на мировом рынке.
Основным направлением деятельности предприятия является
судостроение, в котором имеется огромный опыт, в постройке современных
судов самых разнообразных классов. В последнее десятилетие завод строит
транспортные суда на экспорт.
Предметом деятельности ООО «Судостроительный завод «Залив»
является: судостроение и судоремонт; изготовление продукции
производственно-технического назначения; изготовление и реализация товаров
народного потребления: мебель, мебельная гарнитура, изделий межзаводской
кооперации; производство, разлив и реализация кислорода, ацетилена,
углекислоты; иная деятельность, не запрещенная действующим
законодательством, с получением лицензии на занятие отдельными видами
деятельности.
В настоящее время основной продукцией для предприятия является
строительство стальных корпусов судов (контейнеровозов) для иностранных
заказчиков. Доля экспорта в объеме производства более 90 %.
Основными конкурентами предприятия в судостроении на внешнем рынке
являются европейские верфи Румынии, Болгарии, Польши, Германии.
Покупатели готовой продукции – это государства входящие, в ЕС.
Существующая система управления предприятием обеспечивает
планирование и координацию всей его деятельности. Организационная система
управления осуществляется по принципу линейно-функциональному типу.
Функциональные подразделения решают разнообразные управленческие задачи,
подготавливают информацию и готовят решения для соответствующих
линейных руководителей. Организационная структура управления ООО
«Судостроительный завод «Залив» представлена в Приложении А –
Организационная структура управления ООО «Судостроительный завод
«Залив». Производственная структура ООО «Судостроительный завод «Залив»
представлена на рисунке 5 и включает: основное, вспомогательное и
обслуживающее производство.
Рисунок 5 – Производственная структура ООО «Судостроительный завод «Залив»
Цехи и хозяйства
Вспомогательное
производство
Инструментальный
цех
Энергетический цех
Ремонтно-
механический цех
Обслуживающее
производство
Транспортный цех
Складское
хозяйство
Основное производство
Корпусообрабатывающий
цех
Сборочно-сварочный цех
Стапельный цех
Механомонтажный цех
Трубомонтажный цех
Электроремонтный
цех
Маляро-изоляционный цех
Достроичный цех
3
2
33
ООО «Судостроительный завод «Залив» имеет все необходимое
оснащение, технические возможности и все виды производства для
строительства и ремонта судов.
Производственные мощности предприятия включают в себя: сухой док для
строительства судов длиной до 340 м и шириной до 54 м со спусковым весом до
50 000 т; два горизонтальных стапеля для постройки судов длиной до 130 м и
шириной до 22 м со спусковым весом 2 500 т; две глубоководные набережные
длиной 278 и 240 м с двумя кранами грузоподъемностью 32 т и одним краном
грузоподъемностью 50 т; все виды производств, необходимых для
технологического процесса постройки ремонта судов; портовое хозяйство,
обеспечивающее перевалку генеральных грузов.
Информационной базой для проведения анализа производственно-
хозяйственной деятельности являются формы бухгалтерской и статистической
отчётности ООО «Судостроительный завод «Залив» за 2013-2015 гг.
(Приложения Б «Бухгалтерский баланс предприятия», Приложение В «Отчет о
финансовых результатах»). Основные результаты производственно-
хозяйственной деятельности предприятия представлены в таблице 2. По данным
таблицы 2 можно сделать вывод о том, что величина товарной продукции
предприятия в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 29781 тыс. руб.
(или на 3,77 %), а в 2015 г. по сравнению с 2013 г. прирост товарной продукции
составил 1,3 %. По результатам работы в 2014 г. предприятие получило объем
выручки от реализации продукции в размере 937851 тыс. руб. при уровне
данного показателя в 2013 г. 800424 тыс. руб. (темп роста составил 117,2 %). За
весь анализируемый период уровень данного показателя увеличился на 6,7 %.
Себестоимость реализованной продукции в 2014 г. увеличилась в сравнении с
2013 г. на 36,8 %, что обусловлено ростом затрат на покупные полуфабрикаты,
заработную плату и прочих затрат. В 2015 г. в сравнении с 2014 г. произошел
рост себестоимости реализованной продукции на 0,1 %. Себестоимость
реализованной продукции в 2015 г. увеличилась относительно 2013 г. на 36,9 %
и составила 935385 тыс. руб.
Таблица 2
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности ООО «Судостроительный завод
«Залив» за период 2013-2015 гг.
Показатели
Ед. изм.
Годы
Абсолютное отклонение,
(+,-)
Темп прироста, %
2013
2014
2015
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
2015 г.
от
2013 г.
2014 г.
к
2013 г.
2015 г.
к
2014 г.
2015 г.
к
2013 г.
Товарная продукция
тыс. руб.
788943
818724
799191
29781,0
-19533,0
10248,0
3,8
-2,4
1,3
Реализованная
продукция
то же
800424
937851
854253
137427,0
-83598,0
53829,0
17,2
-8,9
6,7
Полная себестоимость
реализованной
продукции
-//-
758430
1029183
1016412
270753,0
-12771,0
257982,0
35,7
-1,2
34,0
Прибыль от продаж
-//-
41994
-91332
-162159
-133326,0
-70827,0
-204153,0
-
-
-
Чистая прибыль
-//-
2136
16752
-237969
14616,0
-254721,0
-240105,0
684,3
-
-
Среднегодовая стоимость
основных фондов
-//-
1547539,5
1561056
1572309
13516,5
11253,0
24769,5
0,9
0,7
1,6
Среднегодовая стоимость
оборотных активов
-//-
2596909,5
2309546
1669834,
5
-287363,5
-639711,5
-927075,0
-11,1
-27,7
-35,7
Среднесписочная
численность персонала
чел.
1481
1657
1715
176
58
234
11,9
3,5
15,8
Производительность
труда
тыс.
руб./чел.
532,71
494,10
466,00
-38,61
-28,10
-66,71
-7,25
-5,69
-12,52
Фондоотдача
руб./руб.
0,510
0,524
0,508
0,015
-0,016
-0,002
2,88
-3,08
-0,30
Фондоемкость
то же
1,96
1,91
1,97
-0,05
0,06
0,01
-2,80
3,18
0,30
Коэффициент
оборачиваемости
оборотных активов
оборотов
0,31
0,41
0,51
0,10
0,11
0,20
31,75
25,98
65,98
Рентабельность продаж
%
5,25
-9,74
-18,98
-14,98
-9,24
-24,23
-
-
-
Рентабельность
предприятия
то же
0,05
0,43
-7,34
0,38
-7,77
-7,39
-
-
-
Эт
о
снижени
е
произош
ло за
счет
снижени
я
средней
продолж
ительнос
ти
3
4