35
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов за период
2013-2015 гг. увеличилась на 1,6 %. Среднегодовая стоимость оборотного
капитала за анализируемый период сократилась на 35,7 %, что свидетельствует о
более эффективном использовании оборотного капитала, доказательством
является повышение коэффициента оборачиваемости оборотного капитала на
65,98 % за 2013-2015 гг. вследствие увеличения выручки на 53829 тыс. руб.
Среднесписочная численность персонала в 2015 г. увеличилась в
сравнении с 2013 г. на 234 чел. и составляет в 2015 г. 1715 чел. Уровень
производительности труда за период 2013-2015 гг. сократился на
66,71 тыс. руб./чел. (или на 12,52 %).
Валовая прибыль на предприятии за исследуемый период времени имела
тенденцию к снижению. Так, в 2014 г. по сравнению с 2013 г. произошло
снижение уровня данного показателя на 113922 тыс. руб. (или на 97,1 %). А в
2015 г. предприятие получило валовой убыток на сумму 81132 тыс. руб. Чистая
прибыль на предприятии была лишь в 2013 г. в размере 2136 тыс. руб. и в
2014 г. в размере 16752 тыс. руб. В 2015 г. предприятие получило чистый убыток
в размере 237969 тыс. руб., в основном, за счет превышения себестоимости
продаж над выручкой. Показатель фондоотдачи за 3 года сократился на 0,3 %,
что связано, в основном, с превышением темпов роста среднегодовой стоимости
основных производственных фондов над темпами роста товарной продукции.
Рентабельность продаж за период 2013-2015 гг. сократилась на 28,12 %,
рентабельность предприятия – на 7,42 % вследствие сокращения чистой
прибыли предприятия на 240105 тыс. руб.
Таким образом, на основании данных таблицы 2можно отметить, что в
2015 г. наблюдается превышение себестоимости реализованной продукции над
объемом как товарной продукции, так и выручки, что стало причиной получения
предприятием чистого убытка в размере 237969 тыс. руб. Среднегодовая
стоимость основных производственных фондов за анализируемый период
увеличилась на 1,6 %, среднегодовая стоимость оборотного капитала
сократилась на 35,7 %, увеличение среднесписочной численности составило
36
234 чел. Вследствие сокращения чистой прибыли на 240105 тыс. руб. за период
2013-2015 гг. рентабельность продаж сократилась на 28,12 %, а рентабельность
предприятия – на 7,42 %.
2.2. Анализ динамики, структуры и движения трудовых ресурсов
Анализ использования трудовых ресурсов целесообразно начинать с
характеристики динамики численности работающих на ООО
«Судостроительный завод «Залив» за последние три года. Такой анализ дает
возможность оценить, на сколько предприятие соответствует рыночным
условиям хозяйствования, как оно выдерживает конкуренцию на рынке рабочей
силы. Анализ динамики изменения численности по категориям представлен в
таблице 3.
Таблица 3
Динамика изменения численности персонала ООО
«Судостроительный завод «Залив» за период 2013 – 2015 гг., чел.
Исходя из данных таблицы 3 видно, что общая численность работников
на ООО «Судостроительный завод «Залив» в 2014 г. по сравнению с 2013 г.
Показатели
Годы
Структура, %
Абсолютное отклонение,
(+/–)
2013
2014
2015
2013
2014
2015
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
2015 г.
от
2013 г.
Рабочие,
всего в т.ч.:
1333
1457
1595
90,01
87,93
93,00
124
138
262
основные
производст-
венные
рабочие
933
1012
1165
63,00
61,07
67,93
79
153
232
вспомога-
тельные
рабочие
400
445
430
27,01
26,86
25,07
45
-15
30
Служащие,
всего
в т. ч.:
148
200
120
9,99
12,07
7,00
52
-80
-28
руководите-
ли
36
53
50
2,43
3,20
2,92
17
-3
14
специалисты
96
126
49
6,48
7,60
2,86
30
-77
-47
прочие
служащие
16
21
21
1,08
1,27
1,22
5
0
5
Итого
1481
1657
1715
100
100
100
176
58
234
37
увеличилась на 176 чел. и составила 1657 чел. В 2015 г. по сравнению с 2014 г.
наблюдается увеличение численности на 58 чел. и в 2015 г. она составила
1715 чел.
На протяжении трех анализируемых лет увеличение среднесписочной
численности составило 234 чел., что обусловлено улучшением показателей
экономической деятельности предприятия. Соответственно на предприятии
происходит увеличение в 2014 г. по сравнению с 2013 г. среднесписочной
численности служащих на 52 чел., которая в 2014 г. составила 200 чел., и
снижение на 82 чел. в 2015 г. по сравнению с 2014 г., которая составила
120 чел. в 2015 г.
В целом на предприятии за три анализируемых года среднесписочная
численность рабочих увеличилась на 262 чел., численность основных
производственных рабочих увеличилась на 232 чел., вспомогательных рабочих
увеличилась на 30 чел. в результате увеличения общей численности.
На рисунке 6 приведена структура численности персонала ООО
«Судостроительный завод «Залив» за 2013-2015 гг.
Рисунок 6 – Структура численности персонала ООО
«Судостроительный завод «Залив» за 2013 – 2015 гг.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2013
2014 2015
9,99
12,07
7,00
27,01
26,86
25,07
63,00
61,07
67,93
Уд. вес, %
Годы
Основные производственные рабочие
Вспомогательные рабочие
Служащие
38
Эффективное использование трудовых ресурсов предусматривает
разработку мероприятий, направленных на обеспечение постоянства
трудового коллектива.
При анализе данного направления использования трудовых ресурсов
рассчитывают показатели коэффициентов оборота по приему, выбытию и
текучести кадров, данные для расчета которых представлены в таблице 4.
Исходя из данных таблицы 4 видно, что на ООО «Судостроительный
завод «Залив» за период 2013-2015 гг. наблюдается увеличение
среднесписочной численности персонала. В целом за анализируемый период
2013 –2015 гг. среднесписочная численность персонала увеличилась на 234 чел.
(на 15,8 %).
За весь период с 2013 по 2015 гг. количество принятого на работу
персонала снизилось на 200 чел. Выбытие работников на предприятии в
основном происходило из-за увольнения работников по собственному
желанию, из-за изменений в организации производства и труда, за прогулы и
другие нарушения трудовой дисциплины.
В 2015 г. произошло увеличение числа уволенного персонала до 754 чел.,
что на 232 чел. (на 44,44 %) и на 261 чел. (52,94 %) больше, чем в 2014 г. и 2013
г. соответственно. Коэффициенты оборота по приему, постоянства состава и
замещения за 2013–2015 гг. снизились на 16, 10,7 и 59,7 % соответственно.
Коэффициенты оборота по выбытию и текучести кадров за анализируемый
период соответственно увеличились на 10,7 и 0,1 %.
В целом, коллектив ООО «Судостроительный завод «Залив» является
нестабильным, что подтверждает коэффициент постоянства состава.
Так, в 2013 г. он составил 66,7 %, в 2014 г. – 68,5 %, а в 2015 г. – 56 %.
Коэффициент замещения рабочей силы в 2013 г. составил 95,9 %, в 2015 г. –
36,2 %, что свидетельствует о том, что количество уволившихся превышает
количество принятого на работу персонала.
На рисунке 7 представлено графическое изображение показателей
движения ООО «Судостроительный завод «Залив» за 2013 – 2015 гг.
Таблица 4
Динамика показателей движения персонала ООО «Судостроительный завод «Залив» за 2013 -2015 гг.
Показатели
Ед.
изм.
Годы
Абсолютное отклонение,
(+/-)
Темп прироста, %
2013
2014
2015
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
2015 г.
от
2013 г.
2014 г.
к
2013 г.
2015 г.
к
2014 г.
2015 г.
к
2013 г.
Среднесписочная
численность персонала
чел.
1481
1657
1715
176
58
234
11,88
3,50
15,80
Количество принятого на
работу персонала
то же
473
733
273
260
-460
-200
54,97
-62,76
-42,28
Количество уволившихся
работников
-//-
493
522
754
29
232
261
5,88
44,44
52,94
в том числе по
собственному желанию, в
связи с уходом на пенсию,
за прогулы и другие
нарушения трудовой
дисциплины
-//-
405
368
471
-37
103
66
-9,14
27,99
16,30
Количество работников,
проработавших весь год
-//-
988
1135
961
147
-174
-27
14,88
-15,33
-2,73
Коэффициент оборота по
приему
доли
ед.
0,319
0,442
0,159
0,123
-0,283
-0,160
38,51
-64,02
-50,16
Коэффициент оборота по
выбытию
то же
0,333
0,315
0,440
-0,018
0,125
0,107
-5,36
39,56
32,07
Коэффициент текучести
кадров
-//-
0,273
0,222
0,275
-0,051
0,053
0,001
-18,79
23,66
0,43
Коэффициент постоянства
состава
-//-
0,667
0,685
0,560
0,018
-0,125
-0,107
2,68
-18,19
-16,00
Коэффициент замещения
рабочей силы
-//-
0,959
1,404
0,362
0,445
-1,042
-0,597
46,36
-74,22
-62,26
Эт
о
снижени
е
произош
ло за
счет
снижени
я
средней
3
9
40
Рисунок 7 – Динамика показателей движения персонала ООО
«Судостроительный завод «Залив» за 2013 – 2015 гг.
Таким образом, можно сделать вывод, что за 2013-2015 гг. произошло
увеличение среднесписочной численности персонала на 234 чел. Наибольший
удельный вес в общей численности занимают рабочие, что обусловлено
спецификой деятельности предприятия.
Также следует отметить, что на предприятии наблюдается движение
рабочей силы, о чем свидетельствуют значения коэффициентов оборота по
приему: в 2013 г. – 31,9 %, в 2014 г. – 44,2 %, в 2015 г. – 15,9 %; коэффициентов
оборота по выбытию: в 2013 г. – 33,3 %, в 2014 г. – 31,5 %, а в 2015 г. – 44 %.
2.3. Анализ использования фонда рабочего времени
Для того чтобы выявить, как и какой показатель повлиял на размер фонда
рабочего времени, рассмотрим данные таблицы 5. Данные таблицы 2.4
свидетельствуют о том, что время, фактически отработанное всеми рабочими в
2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличилось на 14,82 %, на данное увеличение
повлияло увеличение среднесписочной численности за рассматриваемые годы.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. произошло снижение уровня данного
показателя на 33,82 %, а в 2015 г. по сравнению с 2013 г. - на 24,01 %.
31,9
44,2
15,9
33,3
31,5
44
27,3
22,2
27,5
0
10
20
30
40
50
2013 2014 2015
%
Годы
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент оборота по выбытию
Коэффициент текучести кадров
Таблица 5
Использование фонда рабочего времени ООО «Судостроительный завод «Залив» за 2013–2015 гг.
Показатели
Ед. изм.
Годы
Абсолютное отклонение, (+/-)
Темп прироста, %
2013
2014
2015
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
2015 г.
от
2013 г.
2014 г.
к
2013 г.
2015 г.
к
2014 г.
2015 г.
к
2013 г.
Среднесписочная численность персонала
чел.
1481
1657
1715
176
58
234
11,88
3,50
15,80
Календарное количество дней
дн
365
365
365
0
0
0
0
0
0
Количество выходных и праздничных дней
то же
114
114
114
0
0
0
0
0
0
Табельный фонд рабочего времени
-//-
251
251
251
0
0
0
0
0
0
Средняя продолжительность рабочего дня
ч
7,39
7,59
4,85
0,19
-2,74
-2,54
2,62
-36,05
-34,38
Фонд рабочего времени одного работника
то же
1855,62
1904,25
1217,70
48,63
-686,55
-637,92
2,62
-36,05
-34,38
Фактический фонд рабочего времени
чел-ч
2748167
3155336
2088350
407169
-1066986
-659817
14,82
-33,82
-24,01
Неотработанное время
то же
615120
471584
1172336
-143536
700752
557216
-23,33
148,60
90,59
Календарный фонд рабочего времени
-//-
4324520
4838440
5007800
513920
169360
683280
11,88
3,50
15,80
Табельный фонд рабочего времени
-//-
2973848
3327256
3443720
353408
116464
469872
11,88
3,50
15,80
Ежегодные отпуска (основные и
дополнительные)
чел-ч
219672
222136
299888
2464
77752
80216
1,12
35,00
36,52
Максимально-возможный фонд времени
то же
2754176
3105120
3143832
350944
38712
389656
12,74
1,25
14,15
Удельный вес неотработанного времени в
табельном фонде
%
20,68
14,17
34,04
-6,51
19,87
13,36
-31,48
140,19
64,58
Коэффициент использования календарного
фонда времени
доли ед.
0,64
0,65
0,42
0,02
-0,24
-0,22
2,62
-36,05
-34,38
Коэффициент использования табельного
фонда времени
то же
0,92
0,95
0,61
0,02
-0,34
-0,32
2,62
-36,05
-34,38
Коэффициент использования максимально-
возможного фонда времени
-//-
1,00
1,02
0,66
0,02
-0,35
-0,33
1,84
-34,63
-33,43
Эт
о
снижени
е
произош
ло за
счет
снижени
я
средней
продолж
ительнос
ти
41
42
Это снижение произошло за счет снижения средней продолжительности
рабочего дня на 2,54 ч (или на 34,38 %). Неотработанное время в 2014 г. по
сравнению с 2013 г. сократилось на 23,33 %. В 2015 г. по сравнению с 2014 г.
уровень данного показателя увеличился на 148,6 %, а в 2015 г. по сравнению с
2013 г.– на 90,59 %.
Увеличение данного показателя связано с увеличением количества
человеко-часов ежегодных отпусков соответственно на 35 и 36,52 % в 2014 и
2015 гг. Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени в
2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличился на 2,62%. В 2015 г. по сравнению с
2014 г. уровень данного показателя снизился на 36,05 %, а в 2015 г. по
сравнению с 2013 г. – на 34,38 %. Снижение данного показателя связано, в
основном, с увеличением неотработанного времени всеми рабочими на
557216 чел-ч за период 2013-2015 гг.
Коэффициент использования табельного фонда рабочего времени в
2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличился на 2,62 %, что связано, в основном, с
увеличением среднесписочной численности на 176 чел. В 2015 г. по сравнению
с 2014 г. уровень данного показателя снизился на 36,05 %, а в 2015 г. по
сравнению с 2013 г. - на 34,38 %. что связано, в основном, со снижением
времени, отработанным всеми рабочими. Коэффициент использования
максимально-возможного фонда рабочего времени за 2013-2014 гг. в
значительной мере приближается к единице, что свидетельствует о том, что
располагаемое время в соответствии с трудовым законодательством было
использовано наиболее максимально персоналом ООО «Судостроительный
завод «Залив».
Для более полного анализа эффективности использования фонда рабочего
времени проведем анализ причин невыходов на работу, данные для которого
представлены в таблице 6. Исходя из данных таблицы 6 можно увидеть
снижение числа невыходов на работу в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на
143536 чел-ч, что произошло в основном за счет снижения числа неявок в связи
с переводом на сокращенный рабочий день, неделю на 19808 чел-ч и неявок по
другим причинам на 129776 чел-ч.
Таблица 6
Причины невыходов на работу на ООО «Судостроительный завод «Залив» за период 2013 – 2015 гг.
Причины невыходов
Ед.
изм.
Годы
Удельный вес в фонде
рабочего времени, (%)
Абсолютное отклонение,
(+/-)
2013
2014
2015
2013
2014
2015
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
2015 г.
от
2013 г.
Не отработано, всего, в т.ч.:
чел-ч
615120
471584
1172336
100
100
100
-143536
700752
557216
неявки в связи с переводом на
сокращенный рабочий день,
неделю
то же
29864
56
203584
4,85
0,01
17,37
-29808
203528
173720
неявки по другим причинам
-//-
228120
98344
531440
37,09
20,85
45,33
-129776
433096
303320
очередные отпуска
-//-
219672
222136
299888
35,71
47,10
25,58
2464
77752
80216
временная нетрудоспособность
-//-
111136
123240
99032
18,07
26,13
8,45
12104
-24208
-12104
отпуска без сохранения
заработной платы по согласию
сторон
-//-
26328
27808
38392
4,28
5,90
3,27
1480
10584
12064
4
3
44
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. наблюдается увеличение числа неявок на
работу на 700752 чел-ч вследствие увеличения неявок в связи с переводом на
сокращенный рабочий день, неделю на 203532 чел-ч, неявок по другим
причинам на 433096 чел-ч, числа очередных отпусков на 77752 чел-ч, а также
увеличения числа отпусков без сохранения заработной платы по согласию
сторон на 10584 чел-ч.
За анализируемый период 2013 – 2015 гг. произошло увеличение числа
невыходов на работу на 557216 чел-ч. На это увеличение оказал рост числа
ежегодных отпусков на 80216 чел-ч, числа отпусков без сохранения заработной
платы по согласию сторон на 12064 чел-ч, рост неявок в связи с переводом на
сокращенный рабочий день, неделю на 173720 чел-ч, а также рост числа неявок
по другим причинам на 303320 чел-ч.
На рисунке 8 представлена структура неотработанного времени ООО
«Судостроительный завод «Залив» за 2013 – 2015 гг.
Рисунок 8 – Структура неотработанного времени ООО
«Судостроительный завод «Залив» за 2013 – 2015 гг.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
100,00
2013
2014
2015
4,85
0,01
17,37
37,09
20,85
45,33
35,71
47,10
25,58
18,07
26,13
8,45
4,28
5,90
3,27
Уд. вес, %
Годы
Отпуска без сохранения заработной платы по согласию сторон
Временная нетрудоспособность
Очередные отпуска
Неявки по другим причинам
Неявки в связи с переводом на сокращенный рабочий день, неделю