66
Таблица 20
Расчет расходов на рекламу
Статья затрат
Сумма, тыс.
руб.
Реклама на телевидении
39780
Реклама в печатных изданиях
1342
Сувениры
17500
Рекламные акции к праздничным датам
25000
Итого
83622
С целью оценки эффективности мероприятий по введению нового
депозитного продукта для физических также был использован метод
экспертного опроса. В качестве экспертов были привлечены сотрудники
кредитного и депозитного отделов головного офиса банка. Экспертный опрос
проводился в свободной форме. Экспертам было предложено исходя из
собственного опыта определить, на сколько процентов может увеличиться
объем привлеченных ресурсов банка в результате реализации предложенных
мер. Результаты экспертного опроса представлены на рисунке 13.
Рисунок 13. Результаты экспертного опроса
По данным экспертного опроса были определены максимальное,
минимальное и среднее значение показателя, характеризующего возможный
прирост ресурсной базы ПАО «Росбанк». Значения показателей составили:
- максимальное значение –7,2%;
- минимальное значение – 3,5%;
67
- среднее значение –5,14%;
По состоянию на 01.01.2019 г. сумма привлеченных депозитов
физических лиц ПАО «Росбанк» составила 280233065 тыс. руб.. руб. С учетом
прогнозируемого прироста ресурсной базы банка можно рассчитать
прогнозную сумму увеличения объема депозитного портфеля банка, которая
составит:
280233065*5,4/100 = 57202537 тыс. руб.
Расходы по обслуживанию нового депозитного продукта при
планируемой ставке по депозиту «Совершеннолетие» 5% составят 2860126 тыс.
руб.
Таким образом, в результате реализации предложенных мер общая сумма
прироста ресурсов банка составит:
57202537 + 4524200 = 61726737 тыс. руб.
Для определения влияния увеличения объема ресурсной базы на
процентные доходы банка необходимо рассчитать показатель чистого спреда.
Он представляет собой отношение чистых процентных доходов к
среднегодовой сумме депозитов банка. За 2018 г. значение данного показателя
составило:
33731672/ 847025299*100 = 4,98%
Если предположить, что величина чистого спреда сохранится как
минимум на уровне 2018 г., т.е. равным 7,13%, то сумма чистых процентных
доходов от привлечения депозитов и дальнейшего их размещения на кредитном
рынке увеличится на сумму, равную:
(57202537 + 4524200)*4,98/100= 3073992 тыс. руб.
Из полученной суммы необходимо вычесть расходы на рекламу и на
обслуживание нового депозитного продукта, что позволит получить сумму
экономического эффекта, выражающуюся в приросте чистых доходов банка:
3073992 – 2860126 – 83622 = 130244 тыс. руб.
Рост чистых процентных доходов банка можно рассматривать как резерв
роста прибыли. Если из данной суммы вычесть сумму расходов по налогу на
68
прибыль, рассчитанную исходя из 20%-й налоговой ставки чистая прибыль
ПАО «Росбанк» увеличится на 104195 тыс. руб.
Таким образом, по результатам исследования, выполненного в данной
главе работы, можно сделать вывод о том, что в настоящее время при
формировании ресурсной базы ПАО «Росбанк» сталкивается с проблемами,
присущими всей банковской системе, так и проблемами, обусловленными
особенностями ресурсной политики банка, которая заключается в
преобладании более затратных источников формирования финансовых
ресурсов.
В целях совершенствования формирования и увеличения ресурсной базы
ПАО «Росбанк» были даны следующие рекомендации:
- перевести часть остатков на расчетных и текущих счетах постоянных
клиентов юридических лиц на срочные депозиты;
- увеличить объем поступлений по имеющимся депозитным продуктам
физических лиц за счет проведения рекламных акций;
- ввести новый депозитный продукт для физических лиц
«Совершеннолетие».
Реализация предложенных мер позволит увеличить ресурсную база банка
61726737 тыс. руб. Экономический эффект в виде прироста прибыли банка
составит 104195 тыс. руб.
69
Заключение
В процессе исследования, выполненного в данной работе, был проведен
анализ особенностей формирования финансовых ресурсов коммерческих
банков, выявлены проблемы формирования ресурсной базы в целом по
банковской системе и на примере конкретного коммерческого банка, а также
предложены пути их решения. Таким образом, основные задачи исследования
были решены.
В первой главе работы проведено исследование теоретических аспектов и
проблем управления банковскими ресурсами. По результатам проведенного
исследования сделаны следующие выводы:
1. В современных условиях хозяйствования одним из ключевых факторов
эффективной деятельности коммерческого банка являются финансовые
ресурсы. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а также их
эффективному использованию способствуют устойчивому финансовому
состоянию банка, повышению его платежеспособности, ликвидности и
рентабельности.
2. Ресурсы коммерческого банка представляют собой средства
юридических и физических лиц, которые размещены на депозитных, расчетных
и прочих счетах, сформированные кредитной организацией посредством
реализации пассивных операций, и необходимые для ведения пассивных
операций. Они выполняют защитную, оперативную и регулирующую функции.
3. Эффективность использования банковских ресурсов во многом
определяется ресурсной политикой, которая представляет собой стратегию и
тактику в области определения стабильных и срочных денежных источников
как для формирования собственных, так и для привлечения денежных средств
со стороны, чтобы обеспечить прибыльность, надежность и ликвидность банка.
Основной целью ресурсной политики банка являются привлечение
70
оптимального объема финансовых ресурсов, необходимых для эффективной
деятельности и повышения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.
4. Основными проблемами формирования и управления финансовыми
ресурсами российских коммерческих банков на современном этапе являются:
- высокая зависимость структуры банковских ресурсов от темпов
экономического роста;
- снижение реальных доходов населения;
- менее привлекательные бренды почти всех российских банков;
- слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями
российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;
- отстающее от международных стандартов качество обслуживания
клиентов;
- более узкий спектр операций, проводимых большинством российских
банков по сравнению с их иностранными аналогами.
- невысокий объем собственного капитала.
В качестве фактора положительного влияния на формирование ресурсной
базы коммерческих банков в РФ следует отметить снижение стоимости
привлеченных средств вследствие сокращения в динамике ключевой ставки ЦБ
РФ.
В аналитической главе работы проведено исследование особенностей
формирования и управления ресурсной базой ПАО «Росбанк». По результатам
проведенного исследования сделаны следующие выводы:
1. В 2018 г. был выявлен рост результативности деятельности банка, что
проявилось в увеличении прибыли отчетного периода на 3850241 тыс. руб. или
80,34%, а также в увеличении относительных показателей прибыльности как в
целом по банку, а также отдельных видов его операций. Вместе с тем снижение
было выявлено в отношении основных показателей ликвидности банка, что
может в будущем привести к снижению его финансовой устойчивости.
2. Основу управления ресурсной базы ПАО «Росбанк» составляет его
ресурсная политика, которая предусматривает формирование ресурсной базы
71
банка как за счет собственных, так и за счет привлеченных средств депозитного
и недепозитного характера. При разработке и реализации ресурсной политики
банк руководствуется положениями действующего законодательства и исходит
из необходимости соблюдения обязательных нормативов ЦБ РФ в части
обеспечения достаточности собственного капитала и выполнения нормативов
ликвидности.
3. За период 2016 – 2018 гг. объем ресурсной базы банка увеличился с
758431783 тыс. руб. до 1082312906 тыс. руб., что в относительном выражении
составляет 42,7%. На протяжении всего анализируемого периода основу
финансовых ресурсов банка составляли привлеченные средства, при этом их
удельный вес увеличился с 84,65% до 88,21%. Удельный вес собственных
средств, напротив, снизился с 15,35% до 11,79%, что в принципе отражает
общую тенденцию в изменении структуры финансовых ресурсов российских
коммерческих банков.
4. В 2016 – 2018 гг. ресурсы банка формировались преимущественно из
депозитных источников. При этом их удельный вес увеличился с 83,67% в 2016
г. до 88,78% в 2018 г. В составе депозитных источников формирования
финансовых ресурсов ПАО «Росбанк» в 2016 – 2018 гг. присутствовали два
основных элемента: средства кредитных организаций и средства клиентов, не
являющихся таковыми, причем последние преобладали. Основным
структурным элементом средств кредитных организаций, привлеченных ПАО
«Росбанк» в 2016 – 2018 гг. являлись привлеченные кредиты и депозиты
банков. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями,
представлены депозитами физических и юридических лиц.
5. Основными недепозитными источниками формирования ресурсов ПАО
«Росбанк» являются долговые обязательства, представленные облигациями и
простыми дисконтными векселями, а также финансовые обязательства,
возникшие в результате осуществления банком операций на внебиржевом
рынке ценных бумаг.
72
6. Сумма собственных средств ПАО «Росбанк» в 2018 г. увеличилась на
148985124 тыс. руб. Данный рост был обеспечен увеличением прибыли банка, а
также положительными результатами переоценки инструментов хеджирования.
В структуре собственного капитала ПАО «Росбанк» абсолютно преобладал
эмиссионный доход, сформировавшийся вследствие превышения рыночной
стоимости акций банка над его номинальной стоимостью.
7. Основными направления расходования ресурсов ПАО «Росбанк»
являлась кредитная и инвестиционная деятельность, при этом последняя была
представлена преимущественно финансовыми инвестициями в долговые
ценные бумаги, осуществляемые преимущественно с целью обеспечения
ликвидности.
8. В 2018 г. финансовые ресурсы ПАО «Росбанк» стали использоваться
более эффективно, что проявилось в росте рентабельности собственного
капитала и привлеченных средств. Вместе с тем уровень рентабельности
собственного капитала в 2018 г. были ниже, чем в среднем по банковской
системе, что делает ПАО «Росбанк» менее привлекательным для
потенциальных инвесторов.
В настоящее время при формировании ресурсной базы ПАО «Росбанк»
сталкивается с проблемами, присущими всей банковской системе, так и
проблемами, обусловленными особенностями ресурсной политики банка,
которая заключается в преобладании более затратных источников
формирования финансовых ресурсов. Наиболее высокий уровень расходов
наблюдается по таким источникам формирования ресурсов как средства
кредитных организаций и средства физических лиц. Наименее затратным
источником являются средства некредитных организаций. На 1 рубль средств,
привлеченных из данных источников в 2017 и 2018 г. приходилось всего 0,02
руб. затрат.
Главный недостаток ресурсной политики ПАО «Росбанк» состоит в ее
направленности преимущественно на привлечение вкладов – физических лиц, в
то время как такому источнику формирования финансовых ресурсов, как
73
депозиты некредитных организаций – юридических лиц уделяется
недостаточно внимание. В настоящее время ПАО «Росбанк» предлагает
юридическим лицам всего два депозитных продукта, в то время как для
физических лиц их число больше. Вместе с тем, как показали выполненные
выше расчеты показали, что именно средства юридических лиц – некредитных
организаций являются наименее затратным источником формирования
ресурсной базы банка.
В целях совершенствования формирования и увеличения ресурсной базы
ПАО «Росбанк» были даны следующие рекомендации:
- перевести часть остатков на расчетных и текущих счетах постоянных
клиентов юридических лиц на срочные депозиты;
- увеличить объем поступлений по имеющимся депозитным продуктам
физических лиц за счет проведения рекламных акций;
- ввести новый депозитный продукт для физических лиц
«Совершеннолетие».
Реализация предложенных мер позволит увеличить ресурсную база банка
61726737 тыс. руб. Экономический эффект в виде прироста прибыли банка
составит 104195 тыс. руб.
74
Список использованных источников
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.06.2019) "О
банках и банковской деятельности"//Собрание законодательства РФ",
05.02.1996, N 6, ст. 492.
2. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018)
"Об оценке экономического положения банков" (вместе с "Методикой оценки
показателей прозрачности структуры собственности банка". [электронный
ресурс]. – режим доступа: [электронный ресурс]. – режим доступа:
https://www.cbr.ru/
2. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от
05.10.2018) "О порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.04.2010 N
16965). - [электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 27
июня 2017 г. № 180 – И (ред. 06.05.2019). [электронный ресурс]. – режим
доступа: https://www.cbr.ru/
4. Указание Банка России от 27.11.2018 N 4987-У "О внесении
изменений в Положение Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О
методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций
("Базель III")" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.12.2018 N 53064).
[электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
5. Указание Банка России от 8 октября 2018 г. N 4927-У "О перечне,
формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации". Зарегистрировано в
Минюсте РФ 13 декабря 2018 г. Регистрационный N 52992. [электронный
ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
75
6. Агеева Н.А. Основы банковского дела: Учебник. – М.: РИОР – М.,
2018 – 274 с.
7. Алесина Н.В., Бабенко Д.А. Особенности формирования ресурсной
политики банка// Вызовы и возможности финансового обеспечения
стабильного экономического роста (ФИНАНСЫ-2017): материалы
Всероссийской научно-практической конференции: сборник научных трудов.
ФГАОУ ВО «Севастопольский государственный университет». - 2017. -С. 71-
75.
8. Арцыбашева А.А. Роль банковских вкладов в формировании
ресурсной базы кредитной организации// Наука и практика регионов. – 2017. -
№1. – С. 41 - 45
9. Балыкбаева Р.С., Гафарова А.З. Основы управления финансовыми
ресурсами коммерческих банков // Экономика и социум. - 2015. - № 4-1 (13). -
С. 626-629.
10. Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В.
Иванова, Б.С. Соколова. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
11. Банковский менеджмент: Учебник/ Под ред. Ю.А. Ровенского, Ю.В.
Русанова. – М.: Проспект, 2017. – 348 с.
12. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.:
Экономист, 2016. – 766 с.
13. Валенцова Н.А, Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. 12-е
изд. стереотип. – М.: Кнорус, 2016. – 700 с.
14. Валиуллина Л.И. Управление финансовыми ресурсами
коммерческих банков// Направления развития организации в условиях
нестабильности экономики России: материалы Международной научно-
практической конференции. - 2015. - С. 176 - 180
15. Губенко Е.С. Правовой режим банковских операций и сделок:
Учебное пособие для бакалавров/ Под ред. А. Цинделиани. – М.: Проспект,
2017. – 240 с.