16
классификации
Категории
вкладчиков
- депозиты юридических лиц;
- депозиты физических лиц;
- депозиты других банков
Экономическое
содержание
- проценты по депозитам начисляются в конце каждого
месяца (квартала);
- проценты по депозиту начисляются в конце срока
действия договора
Форма изъятия
средств
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады
Срок действия
вклада
- долгосрочные;
- краткосрочные.
Помимо депозитов в качестве средств привлечения клиентов также
можно рассматривать банковские карты. Выпуск банковских карт дает
возможность интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять
деловой имидж банка, завевать рынок. В сфере денежного обращения
банковские карты являются одним из прогрессивных средств безналичных
расчетов, в которой они представляют собой инструмент платежа, обладающие
дебетовыми и кредитными возможностями. Остатки на карточных счетах
клиентов банка также можно отнести к привлеченным средствам, т.к. банк
может их использовать для финансирования активных операций до момента
востребования клиентом.
Недепозитные привлеченные средств – это средства, которые банк
привлекает в виде займов или путем продажи собственных долговых
обязательств на денежном рынке. Их основное отличие от депозитов состоит в
том, что, во-первых, они носят неперсональный характер, т.е. не
ассоциириуются с конкретным клиентом банка, и, во-вторых, инициатива
привлечения средств принадлежит самому банку.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:
- получение займов на межбанковском рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет
векселей и получение ссуд у Центрального Банка;
- продажа банковских акцептов;
- выпуск коммерческих бумаг;
17
- получение займов на рынке евродолларов;
- выпуск облигаций.
На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства,
находящиеся на корреспондентских счетах ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих
счетах).Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в
распоряжение банка-заёмщика практически немедленно и не требуют
резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.
Большими перспективами для российских банков обладает такой не
депозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать
облигации в размере не более 25% уставного капитала и после
полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Погашается заём за счёт чистой
прибыли банка либо, при её недостатке, за счёт резервного фонда. Для
воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на
бирже. Ещё одним видом привлечённых средств являются ценные бумаги,
которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном
их выкупе.
Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов,
доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим
заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах
США, но принадлежавшие банкам или другим владельцам, расположенным за
пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки
США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов
обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке.
Таким образом, специфика деятельности коммерческих банков, как
кредитных организаций, заключается в том, что большая часть используемых
ими финансовых ресурсов формируется за счёт средств клиентов и других
привлечённых средств.
2.2. Ресурсная политика банка в области привлечения средств
18
Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный
процесс их формирования и размещения. Основу управления ресурсами банка
составляет его ресурсная политика. Т.В. Шпортова, Л.А. Алтынникова, М.А.
Солдатова определяют ресурсную политику как политику банка в области
эффективного управления процессом привлечения средств клиентов
11
.
Н.В. Алесина, Д.А. Бабенко считают, что на уровне конкретного банка
ресурсная политика выражается в виде стратегии и тактики в области
определения стабильных и срочных денежных источников как для
формирования собственных, так и для привлечения денежных средств со
стороны, чтобы обеспечить прибыльность, надежность и ликвидность банка
12
.
А.А. Иевлева, А.П. Аникина определяют ресурсную политику как
стратегию, которой придерживается коммерческий банк в области пассивных
операций, и которая реализуется посредством практических действий (тактики)
работников банка, обеспечивающих минимизацию риска в процессе
деятельности банка по формированию ресурсной базы для достижения
прибыльности, надежности и ликвидности
13
.
Анализ представленных определений позволяет сделать вывод о том, что
ресурсная политика создают основу всего процесса управления пассивными
операциями и банком в целом, так как именно параметры ресурсной базы
определяют всю дальнейшую деятельность банка. Ресурсная политика – это
цели, приоритеты, принципы ресурсной деятельности банка, основные средства
и методы их реализации, а также конкретный порядок организации процесса
привлечения ресурсов.
11
Шпортова Т.В., Алтынникова Л.А., Солдатова М.А. Ресурсная политика коммерческого банка//
Фундаментальные исследования. - 2015. - № 2-11. - С. 241
12
Алесина Н.В., Бабенко Д.А. Особенности формирования ресурсной политики банка// Вызовы и
возможности финансового обеспечения стабильного экономического роста (ФИНАНСЫ-2017): материалы
Всероссийской научно-практической конференции: сборник научных трудов. ФГАОУ ВО «Севастопольский
государственный университет». - 2017. С. 71
13
Иевлева А.А., Аникина А.П. Инструменты политики привлечения финансовых ресурсов
коммерческого банка// Современное состояние и перспективы развития национальной финансово-кредитной
системы: Сборник материалов III Международной научной конференции студентов специалитета, бакалавриата
и магистратуры. Под редакцией С.П. Федосовой. - 2019. С. 94
19
При разработке и реализации ресурсной политики коммерческим банком
должны соблюдаться базовые принципы, основными из которых являются:
1. Адекватность ресурсной политики состоит в том, что она должна быть
в первую очередь направлена на удовлетворение спроса клиентов на
финансовые услуги банка.
2. Соответствие ресурсной политики деятельности по формированию
ресурсов. Данный принцип направлен на обеспечение ликвидности банка и
состоит в том, что банк должен привлекать только те ресурсы, которые он в
состоянии эффективно использовать, обслуживать и обеспечивать их возврат в
срок.
3. Принцип технологичности состоит в том, что для снижения расходов и
повышения качества обслуживания клиентов банк должен постоянно
совершенствовать технологии привлечения ресурсов, но при этом действовать в
рамках нормативно – правовых норм, регламентирующих порядок
формирования ресурсной базы.
4. Принцип гибкости означает, что сформулированная банком ресурсная
политика должна адаптироваться к изменяющимся условиям деятельности
банка.
5. Принцип комплексного управления рисками означает, что процедура
управления рисками должна отражаться во всех разделах ресурсной политики и
на всех этапах ее реализации.
6. Принцип документарного обеспечения означает, что все аспекты
ресурсной политики должны быть отражены в документах, обеспечивающих
процесс формирования и использования банковских ресурсов.
7. Принцип обратной связи состоит в необходимости изучения
результатов применения ресурсной политики и подготовке на этой основе
предложений по ее совершенствованию
14
.
14
Банки и банковские операции: Учебник и практикум/ Под ред. В.В. Иванова, Б.С. Соколова. – М.:
Юрайт, 2017. С. 97
20
Современными банками применяется комплексный подход к разработке
ресурсной политике, требующий обеспечения единства всех составляющих
банковской деятельности, а именно:
- кредитная политика;
- депозитная политика;
- инвестиционная политика;
- политика страхования;
- политика посредничества;
- политика развития банка
15
.
Развитие всех составных элементов ресурсной политики является одной
из главных задач банков. При формировании и управлении финансовыми
ресурсами банку следует учитывать, что их эффективность в значительной мере
определяется обеспечением соответствия по сроку активных и пассивных
операций. К сожалению, многие банки нарушают это правило. Очень часто
средства, полученные на короткий срок, используются как долгосрочные
вложения, в результате чего возникает несоответствие между сроками
погашения по активам и срокам погашения по основным обязательствам.
Поступление наличных средств от реализации активов по срокам редко
совпадает с количеством наличных средств, необходимых для покрытия
задолженности. Проблема, возникающая в случае несовпадения этих сроков,
состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств,
требующих немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования,
займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы
удовлетворить безотлагательно спрос на денежные средства, который может
быть весьма значительным в отдельные моменты времени. Готовность банка
выполнить свои обязательства определяет его ликвидность.
С учетом всего сказанного должны определяться основные направления
ресурсной политики банка. Их характеристика дана на рисунке 1.
15
Мустафаева А.М., Руденко А.М. Проблемы реализации ресурсной политики коммерческих банков в
современных условиях// Вестник алтайской науки. - 2019. - № 2. - С. 45
21
Проведем более детальный анализ каждого из элементов, представленных
на данном рисунке.
Основу разработки ресурсной политики коммерческого банка составляет
определение ее целей и задач. Основная цель ресурсной политики банка
состоит в том, чтобы обеспечить привлечение оптимального объема денежных
средств, необходимого и достаточного для работы банка, сохранения
необходимого уровня ликвидности и оптимизации затрат.
Рисунок 1. Основные элементы ресурсной политики
коммерческого банка
Основными задачами ресурсной политики коммерческого банка
являются:
- расширение предоставляемых услуг и клиентской базы банка;
- повышение уровня устойчивости привлеченных средств за счет
диверсификации привлекаемых денежных ресурсов по источникам их
формирования и структуре, обеспечение взаимосвязи между этими ресурсами,
объемом и структурой активов;
22
- снижение уровня банковских издержек по операциям привлечения
средств
16
.
Методическую основу проведения конкретных банковских операций по
формированию ресурсной базы составляют внутрибанковские документы
(положения, инструкции, внутрибанковские порядки). Такие документы
разрабатываются банком самостоятельно, однако при их разработке должны
быть учтены положения действующего законодательства, регламентирующие
порядок разработки пассивных банковских операций.
Также в качестве элемента ресурсной политики банка необходимо
рассматривать соответствующие подразделения, участвующие в реализации
операций, направленных на формирование ресурсной базы банка.
Основополагающая роль в реализации данных процессов принадлежит
Правлению банка, которое определяет общую процентную политику банка в
области привлечения ресурсов, утверждает предельные процентные ставки на
привлекаемые ресурсы на конкретный промежуток времени, а также
индивидуальные процентные ставки по конкретным счетам клиентов.
Реализацию принятых решений по привлечению средств осуществляет
Отдел по работе с клиентами банка, а в случае необходимости к контролю и
учету пассивных операций могут привлекаться и другие банковские
подразделения.
Контроль за реализуемой банком ресурсной политикой и пассивными
операциями банка осуществляется, как правило, в рамках общей системы
внутреннего контроля. Основные контрольные функции в данной системе
также возлагаются на Правление банка.
Таким образом, формирование и реализация ресурсной политики
является одним из ключевых аспектов банковской деятельности, т.к. она
включает в себя все направления деятельности, начиная от формирования
средств банка, их эффективного размещения, до организации банка в целом.
16
Оздоев А.С. Источники, направления использования и система управления финансовыми ресурсами
банка// Проблемы современной экономики (Новосибирск). - 2015. - № 23. - С. 160
23
Поэтому правильно выбранная ресурсная политика во многом определяет
общую результативность работы банка.
1.3. Проблемы формирования и управления ресурсами современных
банков
Эффективное управление ресурсной базой коммерческого банка
представляет собой одну из ключевых проблем современной банковской
практики. В настоящее время каждый банк по-своему строит работу по
ресурсному управлению исходя из сегментов рынка, на которых он работает, в
зависимости от степени специализации (универсализации), состояния рынка
ссудных ресурсов.
Как уже было отмечено выше, основным источником формирования
финансовых ресурсов коммерческого банка являются пассивные операции.
Основные показатели, характеризующие состояние пассивов банковского
сектора РФ представлены в таблице 2.
Таблица 2
Динамика пассивов банковского сектора РФ
17
Показатель
01.01.
2014
01.01.
2015
01.01.
2016
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
Пассивы, млрд.
руб.
57423,1
77653,0
82999,7
80063,3
85191,8
94083,7
В % к итогу
100
100
100
100
100
100
Собственные
средства, млрд.
руб.
7064,3
7928,4
9008,6
9387,1
9397,3
10269,3
В % к итогу
12,3
10,2
10,9
11,7
11,0
10,9
Вклады
физических лиц,
млрд. руб.
16957,5
18552,7
23219,1
24200,3
25987,4
28460,2
В % к итогу
29,5
23,9
28,0
30,2
30,5
30,2
Депозиты и
средства на счетах
нефинансовых и
16900,5
23418,7
27064,2
24321,6
24834,2
28006,0
17
https://www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
24
финансовых
организаций, млрд.
руб.
В % к итогу
29,4
30,2
32,6
30,4
29,2
29,8
Прочие пассивы,
млрд. руб.
16500,8
27753,2
23707,8
22154,3
24972,9
27348,2
В % к итогу
28,8
35,7
28,5
27,7
29,3
29,1
На основании данных, представленных в таблице 2, можно сделать вывод
о том, что основным источником формирования ресурсной базы коммерческих
банков в РФ на протяжении последних трех лет являлись депозиты физических
лиц, доля которых в общей сумме пассивов банка на 01.01.2019 г. составила
30,2%. На втором месте в структуре пассивов находятся депозиты и средства на
счетах нефинансовых и финансовых организаций, доля которых по состоянию
на 01.01.2019 г. составила 29,8%. Наименьшую долю в структуре пассивов
занимают собственные средства кредитных организаций, удельный вес которых
на 01.01.2019 г. составил 10,9%. В целом, изучая изменения структуры
пассивов банковского сектора РФ, следует отметить тенденцию к снижению
удельного веса собственных средств и депозитов физических лиц при
одновременном увеличении удельного веса средств физических лиц,
привлеченных на депозиты.
При такой структуре пассивов банки могут столкнуться с проблемой
негативного влияния макроэкономических факторов на ресурсную базу.
Уменьшение удельного веса депозитов и средств финансовых и нефинансовых
организаций можно объяснить замедлением темпов роста экономики, что
подтверждает динамика темпов роста реального ВВП, показанная на рисунке 2.
25
Рисунок 2. Темпы роста ВВП РФ
18
Сопоставляя данные рисунка 2 и таблицы 1, можно сделать вывод о том,
что наиболее высокий удельный вес в общей сумме пассивов банков
приходился на 2014 – 2015 гг, которые характеризовались наиболее высокими
темпами роста ВВП. Следовательно, при более высоком уровне экономической
активности удельный вес данного источника формирования ресурсной базы
коммерческих банков является более высоким.
Объем вкладов физических лиц непосредственным образом зависит от
суммы накопленных сбережений, определяемых в свою очередь реальными
доходами населения. Начиная с 2014 г. тенденция реальных доходов населения
была отрицательной, что подтверждают данные рисунка 3.
Рисунок 3. Темпы роста реальных доходов населения
19
Из рисунка видно, что начиная с 2014 г. реальные доходы населения РФ
устойчиво снижались. При этом несмотря на замедление темпов снижения
динамика показателя все еще оставалась отрицательной. Снижение реальных
доходов населения также является сдерживающим фактором в формировании
ресурсной базы коммерческих банков РФ. Кроме снижения реальных доходов
населения увеличению объема привлекаемых депозитов физических лиц
банковском секторе РФ препятствуют:
18
www.gks.ru – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
19
www.gks.ru – Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики