56
прибыли над темпами роста среднегодовой стоимости ресурсов банка как
депозитного так и недепозитного характера.
Наиболее существенный рост в 2018 г. был выявлен по показателю
рентабельности собственного капитала. По сравнению с 2017 г. он увеличился
на 2,94%. В результате на 1 рубль собственных средств банка приходилось 7,02
коп. прибыли отчетного периода. Существенное превышение рентабельности
собственного капитала над рентабельностью привлеченных средств
объясняется действием эффекта финансового рычага и оценивается
положительно, т.к, во-первых, способствует реализации интересов
собственников в отношении роста доходности инвестиций, и во-вторых,
является важным фактором повышения инвестиционной привлекательности
банка в будущем.
Вместе с тем следует отметить, что на протяжении всего анализируемого
периода уровень рентабельности собственного капитала ПАО «Росбанк» был
ниже, чем в среднем по банковской системе, что подтверждают данные рисунка
12.
Рисунок 12. Рентабельность собственного капитала ПАО «Росбанк»
и в среднем по банковской системе
Из рисунка видно, что несмотря на рост уровня рентабельности
собственного капитала ПАО «Росбанк» в 2018 г., его отставание от
среднеотраслевого значения составило 6,78%. Рост уровня рентабельности
57
собственного капитала банка может быть обеспечен за счет увеличения темпов
роста прибыли. Решение данной задачи возможно при условии увеличения
объема и доходности активных операций банка, что в свою очередь потребует
соответствующего расширения его ресурсной базы. При этом банком должны
быть соблюдены нормативы достаточности собственного капитала и
ликвидности. Отсюда возникает необходимость реализации мер, направленных
на совершенствование формирования и управления ресурсной базой ПАО
«Росбанк».
Подводя итоги исследования, выполненного в данной главе работы,
можно сделать вывод о том, что структура ресурсной базы ПАО «Росбанк» в
целом соответствует усредненной структуре банковского сектора РФ. В общем
объеме ресурсной базы ПАО «Росбанк» в 2016 – 2018 гг. преобладали
привлеченные средства депозитного характера. При этом основным
источником их формирования являлись депозиты физических лиц и ИП.
Основными направления расходования ресурсов ПАО «Росбанк»
являлась кредитная и инвестиционная деятельность, при этом последняя была
представлена преимущественно финансовыми инвестициями в долговые
ценные бумаги, осуществляемые преимущественно с целью обеспечения
ликвидности.
В 2018 г. финансовые ресурсы ПАО «Росбанк» стали использоваться
более эффективно, что проявилось в росте рентабельности собственного
капитала и привлеченных средств. Вместе с тем уровень рентабельности
собственного капитала в 2018 г. были ниже, чем в среднем по банковской
системе, что делает ПАО «Росбанк» менее привлекательным для
потенциальных инвесторов.
58
Глава 3. Основные пути повышения эффективности управления
ресурсами ПАО «Росбанк»
3.1. Проблемы управления ресурсами банка
Результаты исследования, выполненные в предыдущей главе работы,
показали, что финансовые ресурсы ПАО «Росбанк» стали использоваться более
эффективно. Вместе с тем, несмотря на рост показателей рентабельности
банковских ресурсов, полученных из различных источников, как собственных,
так и привлеченных ПАО «Росбанк» все еще сталкивается с рядом проблем,
препятствующих более эффективному использованию и управлению
банковскими ресурсами. Данные проблемы могут быть разделены на две
группы:
- проблемы, характерные для всего банковского сектора РФ;
- специфичные проблемы, обусловленные особенностями формирования
и управления финансовыми ресурсами банка.
Следует отметить, что в настоящее время многие эксперты видят
серьезную проблему в привлечении ресурсов российским банками. Как
отмечают А.М. Мустафаева, А.М. Руденко, несмотря на то, что состояние
банковского сектора России выгодно отличается от большинства других
отраслей экономики, тем не менее, возможна нехватка у российских банков
ресурсов для наращивания кредитования в условиях перехода экономики от
стадии рецессии к оживлению деловой активности. По мнению Ассоциации
российских банков, емкость финансового рынка РФ недостаточна, что
выражается в следующем: по среднемировому уровню, в развитых странах,
соотношение объема рынка капитала к ВВП составляет 350%, а в России этот
показатель всего 100%, т.е. все российские активы стоят примерно столько,
сколько они генерируют всего лишь за год
22
.
22
Мустафаева А.М., Руденко А.М. Проблемы реализации ресурсной политики коммерческих банков в
современных условиях// Вестник алтайской науки. - 2019. - № 2. - С. 47
59
Также необходимо отметить, что в условиях экономических санкций, в
связи с отсутствием внешних источников фондирования банков необходимо
более активное участие финансовых регуляторов в стимулировании
экономической активности и финансового импорто- (ресурсо-) замещения.
Общеизвестно, что важнейшим источником банковских ресурсов
являются вклады населения. Несмотря на то, что 2016-2018 годы были
непростыми для российской экономики, частные вкладчики не отказались от
банковских услуг. И если на рынке кредитования заметны тенденции снижения
выдачи кредитов, то вклады физических лиц поступают в банки без перебоев.
Следовательно, коммерческие банки остаются для российских граждан
основным финансовым институтом, где они размещают денежные средства.
Следовательно, у большинства российских банков существуют возможности
расширения ресурсной базы прежде всего за счет депозитных источников. Как
показали результаты проведенного исследования, эти возможности в 2016 –
2018 гг. ПАО «Росбанк» были успешно реализованы.
Вместе с тем в банковском секторе РФ существует ряд проблем,
препятствующих доведению фактического уровня ресурсов, привлекаемых из
депозитных источников до потенциально возможного. Характеристика данных
проблем, а также возможные пути их решения рассмотрены в таблице 17.
Таблица 17
Проблемы расширения ресурсной базы российских банков из
депозитных источников
Проблемы
Пути решения
Кризисные явления в
экономике страны,
недостаточная емкость
финансового рынка РФ
- наращивание собственного капитала, создание
буфера прочности по капиталу за счет увеличения
уровня достаточности собственного капитала над
минимально допустимым
Падение уровня
реальных доходов,
уровня сберегательной
активности населения
- повышение качества банковских услуг, сокращение
времени обслуживания, повышение удобства для
клиентов;
- удержание старых клиентов различными выгодными
предложениями и акциями;
- предложение максимально широкого спектра
вкладов с разными условиями;
- применение эффективной рекламы, презентации
банковских услуг на предприятиях и организациях по
предварительной договоренности с руководством
предприятий
Снижение средств на
счетах предприятий и
организаций
Возрастающая
конкуренция среди
коммерческих банков
60
Данные проблемы, а также пути их решения справедливы и для ПАО
«Росбанк». Вместе с тем в банке существует и ряд специфичных проблем,
обусловленных особенностями формирования его финансовых ресурсов. О
наличии структурных проблем в формировании ресурсной базы ПАО
«Росбанк» свидетельствует более низкое значение уровня рентабельности
собственного капитала, чем в среднем по банковской системе, выявленное по
результатам исследования в предыдущей главе работы.
Прирост уровня рентабельности может быть обеспечен за счет эффекта
финансового рычага, который определяется следующим образом:
ЭФР = (1 - Сн) × (КР - Ск) × ПС/СК (1)
ЭФР
—
эффект финансового рычага, %.
Сн
—
ставка налога на прибыль, в десятичном выражении.
КР
—
коэффициент рентабельности активов %.
Ск
—
средний размер процентов за привлеченные средства, %. Для более
точного расчета можно брать средневзвешенную ставку за кредит.
ПС
—
средняя сумма привлеченного капитала.
СК
—
средняя сумма собственного капитала.
Значение эффекта финансового рычага ПАО «Росбанк» на основе
показателей деятельности банка за 2018 г. составило
ЭФР = (1-0,2)*(6,9-6,3)*954679493/127633413 = 3,44%
Исходя из полученного значения эффекта финансового рычага, для
повышения рентабельности собственного капитала ПАО «Росбанк» до
среднеотраслевого уровня необходимо увеличить привлеченные средства на 2%
(6,78%/3,44).
Следует отметить, что увеличение объема привлеченных средств не
окажет существенного негативного влияния на финансовую устойчивость
банка. Данный вывод следует из того, что норматив достаточности
собственного капитала ПАО «Росбанк» на 01.01.2019 г. составил 13,09. Таким
образом, запас финансовой прочности по сравнению с минимально
61
допустимым показателем достаточности собственного капитала составляет
5,09%.
Для определения источников формирования привлеченных средств
необходимо определить затраты на привлечение депозитов ПАО «Росбанк». Их
анализ выполнен в таблице 18.
Таблица 18
Анализ расходов по формированию привлеченных средств ПАО
«Росбанк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абсолютное
отклонение, тыс.
руб.
2017/
2016
2018/
2017
Общая сумма
расходов, тыс.
руб., в т.ч.
40924733
29044584
31338470
-11880149
2293886
По
привлеченным
средствам
кредитных
организаций
11618554
5522434
5483849
-6096120
-38585
По
привлеченным
средствам юр.
лиц
некредитных
организаций
13187799
12466739
13755949
-721060
1289210
По
привлеченным
средствам
физических
лиц
16118420
11055411
12198672
-5063009
1143261
Средства,
привлеченные
из депозитных
источников,
всего
537193801
697585708
847025299
160391907
149439591
Привлеченные
средства
кредитных
организаций
100170657
74184859
127797120
-25985798
53612261
Привлеченные
средства юр.
лиц
некредитных
организаций
437023144
623400849
719827579
186377705
96426730
Привлеченные
средства физ.
лиц
197163793
235330171
268831906
38166378
33501735
62
Расходы на 1
руб.
привлеченных
средств,
всего, в т.ч.
0,08
0,04
0,037
-0,04
-0,003
По средствам
кредитных
организаций
0,12
0,07
0,04
-0,05
-0,03
Средствам юр.
лиц
некредитных
организаций
0,03
0,02
0,02
-0,01
0
Средствам
физ. лиц.
0,08
0,05
0,04
-0,03
-0,04
Результаты расчетов, выполненные в таблице 18 позволяют отметить
положительную для банка тенденцию снижения расходов на формирование
ресурсной базы из депозитных источников. Наиболее высокий уровень
расходов наблюдается по таким источникам формирования ресурсов как
средства кредитных организаций и средства физических лиц. Наименее
затратным источником являются средства некредитных организаций. На 1
рубль средств, привлеченных из данных источников в 2017 и 2018 г.
приходилось всего 0,02 руб. затрат.
Таким образом, для решения проблемы повышения рентабельности
собственного капитала банка увеличение ресурсной базы должно
осуществляться за счет средств юридических лиц некредитных организаций,
т.к. данный источник является наименее затратным.
3.2. Предложения по повышению эффективности управления
формированием и использованием ресурсов банка
Как уже отмечалось ранее, основу управления финансовых ресурсов
коммерческого банка составляет его ресурсная политика. В настоящее время
ПАО «Росбанк» проводит депозитную политику, в рамках которой не только
старается привлечь максимально возможный объем ресурсов, при этом
старается создать оптимальную ресурсную базу. Предлагаемый Банком
перечень вкладов является привлекательным для всех категорий граждан.
Физические лица имеют возможность оформлять в Банке вклады от 0,01 рубля,
63
получать проценты ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, с выплатой на счет
«До востребования» или на банковскую карту. Есть возможность
капитализации процентов по вкладу, частичного изъятия средств - как части
вкладов без потери процентов, так и снятия только процентов. Есть
возможность пополнять вклад в течение первой половины срока действия
депозита, можно пролонгировать действие депозитного договора. С другой
стороны, Банк предлагает своим клиентам, как физическим лицам, так и
представителям бизнеса, выгодные условия по вкладам, что говорит о
продуманной ресурсной политике.
Вместе с тем главный недостаток ресурсной политики ПАО «Росбанк»
состоит в ее направленности преимущественно на привлечение вкладов –
физических лиц, в то время как такому источнику формирования финансовых
ресурсов, как депозиты некредитных организаций – юридических лиц
уделяется недостаточно внимание. В настоящее время ПАО «Росбанк»
предлагает юридическим лицам всего два депозитных продукта, в то время как
для физических лиц их число больше. Вместе с тем, как показали выполненные
выше расчеты показали, что именно средства юридических лиц – некредитных
организаций являются наименее затратным источником формирования
ресурсной базы банка.
В связи с этим для использования преимущества данного источника ПАО
«Росбанк» рекомендуется предложить своим постоянным клиентам часть
остатков на их расчетных и текущих счетах вложить в срочные депозиты.
С целью увеличения объема привлечения вкладов физических лиц ПАО
«Росбанк» рекомендуется использовать различные способы. Характеристика
основных из них представлена в таблице 19
Таблица 19
Способы увеличения объема вкладов физических лиц ПАО
«Росбанк»
Способ привлечения
вклада
Особенности применения
Использование
рекламы
Реклама должна быть яркой и запоминающейся,
подчеркивать выгодность условий для вкладчиков.
Наиболее привлекательной является реклама на
64
телевидении, радио, Интернет – реклама.
Эффективными являются презентации банковских
услуг на предприятиях и организациях по
предварительной договоренности с их руководством
Рекламные акции
Использование всевозможных акций для вкладчиков
(повышение процентов по вкладам к праздникам и
памятным датам, вручение подарков постоянным
клиентам с символикой банка)
Особые
взаимоотношения с
постоянными
клиентами
Поздравление постоянных клиентов с праздниками
(рассылка поздравительных смс, сертификаты на
покупку товаров от организаций - партнеров)
Расширение
продуктовой линейки
Предложение максимально широкого спектра вкладов
с максимальными условиями.
Рекомендуемые мероприятия по привлечению клиентов физических лиц
ПАО «Росбанк» направлены как на постоянных, так и на новых клиентов. В
отношении постоянных клиентов целесообразно проведение мероприятий
рекламного характера, в то время как в отношении новых клиентов ПАО
«Росбанк» рекомендуется расширение продуктовой линейки за счет нового
вида вклада «Совершеннолетие». Данный вклад открывается на имя
несовершеннолетних граждан с целью накопления средств. По данному
депозиту предусмотрено размещение денежных средств на срок свыше 3 -х лет
под процентную ставку - 5%. с возможностью пополнения. По данному вкладу
предусмотрена пролонгация, что не требует специально разрешения органов
социальной опеки.
3.3. Оценка эффективности предложений
В целях увеличения ресурсной базы ПАО «Росбанк» рекомендованы
следующие меры:
- перевести часть остатков на расчетных и текущих счетах постоянных
клиентов юридических лиц на срочные депозиты;
- увеличить объем поступлений по имеющимся депозитным продуктам
физических лиц за счет проведения рекламных акций;
- ввести новый депозитный продукт для физических лиц
«Совершеннолетие»
65
Для оценки эффективности мер по переводу остатков на расчетных и
текущих счетах юридических лиц на срочные депозиты необходимо рассчитать
показатель неснижаемого остатка депозитов (Но) по формуле:
(2)
где ОСср - средний остаток средств на расчетных и текущих счетах
(депозитах до востребования) за соответствующий период прошлого года;
По - кредитовый оборот по счетам за период (поступление во вклады до
востребования в течение периода).
Средний остаток на расчетных и текущих счетах юридических лиц,
обслуживаемых в ПАО «Росбанк» за 2018 г. составил:
(32968565 + 28454089)/2 = 30711327 тыс. руб.
Совокупные фактические поступления на расчетные счета за 2018 год в
ПАО «Росбанк» по клиентам - юридическим лицам составили 193153006 тыс.
руб.
Таким образом, неснижаемый остаток депозитов юридических лиц
составит:
30711327/193153006*100 = 15,9%
Следовательно, порядка 15,9% средств по счетам можно предложить
поместить в срочные вклады, что составит:
28454089 * 15,9% = 4524200 тыс. руб.
В 2018 г. сумма срочных депозитов юридических лиц ПАО «Росбанк»
составила 350933776 тыс. руб. В случае реализации предлагаемой меры
относительный прирост срочных депозитов составит 1,3% и позволит получить
банку более стабильные финансовые ресурсы, по сравнению со средствами,
расположенными на расчетных и текущих счетах.
В целях сохранения стабильных остатков постоянных клиентов ПАО
«Росбанк» было рекомендовано проведение рекламных мероприятий. Расчет
затрат на их реализацию с учетом используемых средств рекламы выполнен в
таблице 20.