16
4. Использовать как средство накопления – на остаток суммы по карточке
начисляется процент.
5. Оплачивать покупку или услугу валюте, которую принимает к оплате
предприятие, или получить наличные в валюте страны, в которой находится
владелец карты независимо от валюты основного счета.
6. Возможность организации выплаты заработной платы посредством
банков.
Пластиковые карты могут применяться в рамках всевозможных
дисконтных и накопительных систем, в качестве подарочных карт, пропусков,
ключей для гостиничных номеров. Среди большого многообразия всевозможных
видов карт выделяют несколько наиболее часто встречающихся в нашей
повседневной жизни – дисконтные карты, платежные карты, проездные билеты
в формате пластиковой карты.
1.2. Кредитная карта как инструмент безналичных расчётов
Конкуренция между банками и небанковскими финансовыми
посредниками, внутри самой банковской системы, внедрение новых
информационных технологий и коммуникаций в банковской деятельности,
развитие электронной техники и т.д. обусловили дальнейшее развитие операций
банков с использованием кредитных карточек. Они используются не только для
расчетно-кассового обслуживания клиентов, но и используются при
предоставлении банками других услуг, в частности кредитовании, привлечении
средств населения во вклады (через депозитные банкоматы). Ввиду того что
прогресс не стоит на месте, операции с использованием кредитных карточек
будут и дальше совершенствоваться и развиваться.
Исследованию основных аспектов сложного и многопланового вопрос
операций банков с кредитными карточками посвящены работы многих ведущих
отечественных и зарубежных экономистов. Однако чаще всего в их трудах
рассматриваются лишь отдельные аспекты операций банков с кредитными
17
карточками. Практически в настоящее время почти нет работ, в которых бы
содержался комплексный подход к рассмотрению операций банков с
кредитными карточками.
Обслуживание кредитных карт осуществляется с помощью сети
банкоматов и терминалов, а также эквайринга.
Операции банков с кредитными карточками можно классифицировать по
различным признакам. В зависимости от субъектов-получателей услуг по
платежным картам различают операции с ними для юридических и физических
лиц.
По признаку резидентности различают операции с кредитными
карточками эмитентов-резидентов и эмитентов-нерезидентов.
В зависимости от вида валюты, в которой осуществляются операции,
различают операции с кредитными карточками, которые осуществляются в
национальной и иностранной валюте. В случае осуществление расчета с
использованием платежной карточки в валюте, отличной от валюты картсчета,
уполномоченный банк осуществляет перерасчет суммы по операции в валюту
картсчета по курсу, порядок установления которого определен в договоре между
клиентом и уполномоченным банком-эмитентом. В пределах РФ перевод
средств по операциям, инициированные с применением кредитных карточек,
осуществляются в рублях. В иностранной валюте может осуществляться только
между собственными счетами физических лиц, которые открыты банком-
эмитентом.
В зависимости от того, кто оплачивает операции с кредитными
карточками, выделяют операции за счет: держателя, владельца картсчета и
торговца.
Кредитная карта используется на территории РФ и за ее пределами для
осуществления платёжных операций и других целей, предусмотренных и / или
не запрещенных законодательством РФ, в том числе (в зависимости от типов
кредитных карточек):
18
- пополнение текущего счета с использованием платежной карточки через
кассу и / или через банкомат (в случае возможности);
- безналичная оплата товаров (услуг);
- получение наличных в кассах банков, финансовых учреждений и в
банкоматах;
- оплата товаров (услуг), покупка которых осуществляется в системах
электронной коммерции;
- другие операции, предусмотренные правилами международных
платёжных систем и законодательством РФ
6
.
Банк вправе самостоятельно изменять указанный выше перечень
операций по платежным карточкам, а также прекратить предоставление любой
из перечисленных выше услуг.
С точки зрения типа платежной системы различают операции,
осуществляемые с карточками локальных и международных платёжных систем.
В зависимости от технологической схемы проведения операций с
применением кредитных карточек выделяют операции:
- он-лайн (on-line), то есть операция по карте, технологическая схема
использования которой предусматривает наличие при выполнении операции
непрерывного телекоммуникационной связи в режиме реального времени между
терминалом (банкоматом), на котором выполняется операция, и эквайером, а
через него с эмитентом, где осуществляется авторизация этой операции;
- офф-лайн (off-line), то есть операция с использованием платежной
карточки, технологическая схема выполнения которой не требует при
выполнении операции непрерывной связи в режиме реального времени с
эмитентом и эквайером.
Исходя из экономической сути операции выделяют финансовые и
нефинансовые операции с кредитными карточками. К финансовым операциям с
платежными картами относят:
6
Васильева А. В. Эволюция использования банковских карт населением // Молодой ученый.
- 2018. - №21. - С. 326
19
- зачисление (пополнение) средств на картсчета клиентов;
- безналичная оплата за товары (услуги);
- выплата заработной платы работникам предприятий, организаций и
учреждений;
- перечисление средств клиентом со своих карточных счетов на другие
собственные счета и на счета других лиц;
- получение наличных в кассах банков, других финансовых учреждений,
торговцев и через банкоматы, включая экстренное получение наличных при
утере держателем платежной карты.
К нефинансовым операциям с платежными картами относят:
- установление и обновление (изменение) срока действия платежной
карты;
- установление и изменение лимитов платежной карты;
- получение клиентом дополнительных карт доверенным лицам
(держателям);
- изменение ПИН-кода для осуществления операций;
- блокирование операций по карте путем внесения ее в СТОП-ЛИСТ;
- получение выписки об остатке средств на карточном счете, а также
справок, связанных с операциями по картсчету
7
.
Зачисление (пополнение) средств на картсчет наличными через кассы
банков, путем перевода средств с других счетов и за счет предоставленного
клиенту кредита, а также выдача наличных через кассу банка осуществляются в
порядке, который регулируется соответствующими нормативно-правовыми
актами ЦБ по проведению кассовых операций и безналичных расчетов в РФ.
Некоторые банки предлагают своим клиентам, держателям кредитных
карт, такую услугу, как пополнение картсчета через депозитные банкоматы, а
также осуществить обмен валют с помощью банкомата. Правда, подобные
услуги в РФ широкого применения в банковской практике еще не нашли.
7
Мальцагова Т.М. Анализ рынка пластиковых карт // Современные научные исследования и
инновации. - 2017. - №12 - С.6.
20
Осуществление безналичных расчетов населения в сфере торговли и
услуг является важной операцией банков. Их осуществление обеспечивается, в
частности из-за использования кредитных карт.
Для того, чтобы можно было осуществить безналичные расчеты клиент
(покупатель) должен иметь платежную карточку, а торговец - заключить договор
эквайринга (то есть деятельности по технологическому, информационному
обслуживанию торговцев и выполнению расчетов с ними по операциям,
совершенным с применением специальных платёжных средств) с банком-членом
платежной системы и приобрести специальное оборудование - платежный
терминал или импринтер.
Платежный терминал - это электронное устройство, предназначенное для
инициирования перевода со счета, в том числе выдачи наличных, получения
справочной информации и печати документа по операции с применением
специального платежного средства.
Импринтер - это устройство, предназначенное для переноса рельефных
реквизитов платежной карточки на слип, то есть бумажный документ,
подтверждающий осуществление операции с использованием платежной
карточки и содержит набор данных относительно этой операции и реквизиты
платежной карточки.
Перед тем как приобрести товар, держатель платежной карты должен
убедиться в том, что торговец работает с соответствующим видом карты. Для
осуществления расчетов торговец должен убедиться в том, что кредитная карта
соответствует всем критериям, а затем проводит авторизацию, то есть процедуру
получения разрешения на проведение операции с использованием платежной
карточки.
Получив разрешение на проведение операции, торговец оформляет слип
или квитанцию платежного терминала в зависимости от установленного на
предприятии оборудования. Затем он может требовать подтверждения личности
держателя платежной карты. Последний или подписывает слип (подпись на нем
обязательна), квитанцию платежного терминала (проверяется соответствие этой
21
подписи образца на платежной карточке), или вводит свой ПИН-код. Держателю
торговец вместе со слепцом (квитанции платежного терминала) должен выдать
чек кассового аппарата, подтверждающий факт оплаты товара.
Операции с использованием платежной карточки торговец должен
осуществлять только в присутствии ее держателя, если иное не согласовано с
держателем или предусмотрено правилами платежной системы для отдельных
видов операций.
Если держатель карты ввел ПИН-код в процессе осуществления
операции, то торговец не имеет права требовать от него подписания квитанции
платежного терминала, слипа или любых других первичных документов,
подтверждающих проведение операции, если иное не предусмотрено правилами
платежной системы.
Если покупатель отказался от приобретения товара, то продавец должен
немедленно отменить авторизацию.
Приобретенные с применением платежной карточки товары могут быть
возвращены продавцу в соответствии с правилами, установленными
законодательством. Итак, держателю должна быть возвращена соответствующая
сумма средств. Такой возврат осуществляется путем зачисления средств на
картсчет в порядке, определенном правилами платежной системы, или
наличными, если это не противоречит правилам платежной системы.
Документы по операциям с применением кредитных карточек имеют
статус первичных (слип, квитанция платежного терминала, чек банкомата),
могут изготавливаться в бумажной или электронной форме.
Чек банкомата печатается и предоставляется держателю платежной
карточки по его требованию. Чек банкомата может не выдаваться в случае
применения банкомата в внутрибанковских системах автоматизации кассовых
операций. В этом случае обязательно с периодичностью, определенной в
договоре между банком и клиентом, последнему предоставляется выписка по
операциям, осуществленным через банкомат.
22
Слип оформляют в нескольких экземплярах. Один выдается клиенту,
второй остается у продавца, а третий направляется в банк. Задокументировав
операцию, торговец создает реестр с суммами каждой трансакции (т.е.
информации в электронной форме об отдельной операции с использованием
платежной карты, которая сформирована по результатам ее выполнения), общей
суммой, общим количеством слипов и др. Если в отчетном периоде изымались
заблокированы или фальшивые платежные карточки, то в реестр включается и
эта информация. Затем несколько экземпляров вместе со слипами в
согласованные сроки передаются эквайру (юридическому лицу,
осуществляющему эквайринг) для формирования и направления в
процессинговый центр или расчетного банка (то есть уполномоченного
платежной организацией соответствующей платежной системы банка,
открывает счета членам платежной системы и принимает участие в проведении
взаиморасчетов между ними) платёжных сообщений для обработки и
выполнения на их основании расчетов за выполненные операции. После
проверки слипов и фиксации их приема, банк переводит средства со счета
покупателя на счет продавца.
Осуществленные операции с использованием кредитных карточек с
применением платёжных терминалов оформляются квитанциями платежного
терминала. В этом случае платежное извещение формируется платежным
терминалом и может быть передано эквайру в процессе авторизации или
сохранено в памяти терминала в форме журнала (реестра) платёжных
сообщений, который передается эквайру в согласованные сроки для
дальнейшего направления в процессинговый центр или расчетный банка.
Банки могут предлагать держателям кредитных карт такие услуги, как
«оплата коммунальных платежей» и «персональный платеж». Услуга может
предоставляться через банкомат, в его главном меню выбирается пункт
«Платежи» затем категория платежа. Информация по каждому платежа вводится
последовательно, то есть сначала вводятся данные в одном платежа, после
завершения операции вводится информация о следующем платеже и т. д.
23
Одной из операций, осуществляемых с помощью платежной карточки,
является оплата мобильной связи и услуг интернет-провайдеров. Большинство
банков предлагают такую услугу через продажу электронных ваучеров разных
номиналов ведущих операторов. Собственно, электронный ваучер - это код,
распечатывается в виде бумажного чека и используется для предварительной
оплаты услуг связи. Купить такие ваучеры можно как за наличный расчет
непосредственно в банке, так и безналичным через сеть банкоматов. Начав
операцию, после выбора языка, PIN-код, надо нажать клавишу напротив надписи
на мониторе «Оплата услуг», далее «Мобильная связь». Затем надо выбрать
нужного оператора и сумму, на которую есть желание пополнить свой счет за
мобильную связь. Получив чек с кодом и соблюдая правила пополнения, вводят
код в телефон
8
.
Деньги поступят на счет клиента через несколько минут. Банкоматы
также могут осуществлять продажу электронных ваучеров держателям
международных карт, выпущенных любым банком.
С помощью банковской платежной карты может осуществляться выплата
заработной платы работникам предприятий, организаций и учреждений. Решив
выдавать заработную плату работникам через банк, предприятию следует
выбрать банк-эмитент кредитных карточек, а также заручиться согласием
работников. Как правило, согласие работников на получение зарплаты через
банк оформляется заявлением работников или может быть составлен список
желающих получать зарплату с помощью кредитных карточек, а работников
знакомят с ним под личную подпись.
Чтобы реализовать зарплатный карточный проект, предприятие
подписывает с банком договор и обеспечивает подписание договоров между
банком и работниками. Обязательно перед подписанием договора работников
должны ознакомить с условиями получения и использования кредитных
карточек. Для открытия работникам карточных счетов в банке доверенное лицо
8
Лимонов А.А. Банковские карты как платежный инструмент // Банковское дело. - 2017. - №1.
- С.22
24
предприятия подает в банк документы, предусмотренные действующим
законодательством. В частности:
- паспорт или документ, который его заменяет, а также документ,
подтверждающий полномочия доверенного лица;
- документы (или копии документов, заверенные в установленном
порядке), на основании которых банк может идентифицировать юридическое
лицо;
- заявление юрлица об открытии текущих счетов в пользу физических
лиц;
- перечень физлиц с указанием фамилии, имени, отчества и
идентификационного номера налогоплательщика каждого физического лица,
заверенный подписью руководителя и печатью юридического лица.
На основании указанных выше документов банк осуществляет
идентификацию юрлица, затем заключается договор об открытии счетов в
пользу физических лиц.
Порядок перечисления предприятием средств в банк для выплаты
заработной платы работникам определяется соглашением между банком и
предприятием. В частности, за несколько дней до выплаты зарплаты в банк
подается соответствующим образом оформленная ведомость (реестр)
распределения зарплаты в электронной и бумажной форме. В банк подаются
платежные поручения на перечисление зарплаты, на оплату комиссионного
вознаграждения банка, на перечисление налога с доходов физических лиц и
других обязательных взносов. Банк осуществляет зачисление средств,
поступивших для выплаты заработной платы, на соответствующие картсчета, из
которых их владельцы с помощью кредитных карточек получают
причитающуюся им зарплату.
С помощью банкоматов банки предоставляют услугу перевода средств с
одной платежной карточки на другую. Эти карточки должны быть карточками
одного банка-эмитента, а оба картсчета открыты в одной валюте. Для
осуществления этой операции надо знать номер карты получателя средств,
25
выбрать в банкомате соответствующее меню и ввести соответствующую
информацию.
Одной из самых распространенных операций с платежной карточкой
является использование ее для получения наличных через банкомат. Несмотря
на наличие различных моделей банкоматов, все они работают почти одинаково.
Работа с банкоматом держателя карточки построена в диалоговом режиме: он
задает вопросы, а держатель выбирает один из предложенных вариантов.
Для того, чтобы снять наличные, необходимо убедиться в том, что
банкомат обслуживает вид карты держателя и работает. После установки
платежной карточки в банкомат, если банкомат ее примет, то предложит выбрать
язык общения с ним.
Затем необходимо ввести ПИН-код, состоящий из четырех цифр. Если
неправильно набран ПИН-код, то банкомат предложит держателю сделать новые
попытки, но когда он ошибется, в-третьих, то карта будет изъята банкоматом.
После введения кода, банкомат предлагает выбрать размер суммы для
выдачи: можно воспользоваться одной из предложенных сумм, или ввести свою.
При этом отдельные банкоматы информируют о номиналах имеющихся банкнот
и могут предложить держателю сделать выбор для получения в них суммы
наличности.
Если банкомат не в состоянии выдать деньги, то появляется сообщение с
указанием причины отказа.
Если авторизация прошла успешно, то банкомат выдает наличные
держателю, предлагает забрать платежную карточку и чек банкомата.
В случае осуществления в кассах банков операций по выдаче наличных
по платежным картам держателю карточки должен быть выдан слип или
квитанция платежного терминала.
Если держатель потерял или у него украли платежную карточку, то ему
следует обратиться в банк с просьбой заблокировать ее. Тогда можно не
волноваться, что кто-то воспользуется средствами с картсчета клиента. По
окончании срока действия платежной карты, который указан на самой карте и в