36
Объем денежных средств на счетах клиентов
20
Наименование
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Абс. Откл.
2020/2018 г. (+/-)
Средства клиентов на
кредитных карточных счетах
103903
112908
281141
177238
Итак, в течении трех лет наблюдается тенденция роста объемов денежных
средств на карточных счетах физических лиц и текущих счетах юридических
лиц.
2.2. Риски кредитования физических лиц посредством кредитных карт и
способы их снижения
Организация системы управления рисками Группы основывается на
следующих внутренних документах:
- политика управления рисками Группы АО «Россельхозбанк» является
основополагающим внутренним документом по управлению рисками Группы и
устанавливает основные принципы организации системы управления рисками
Группы;
- стратегия управления рисками и капиталом АО «Россельхозбанк»
устанавливает основные принципы организации внутренних процедур оценки
достаточности капитала банка.
Организационная структура системы управления рисками банка
представлена несколькими уровнями иерархии.
К компетенции Наблюдательного совета Банка в части управления
рисками Группы относятся в том числе следующие функции:
- утверждение Политики управления рисками Группы АО
«Россельхозбанк» и стратегии управления рисками и капиталом Группы АО
«Россельхозбанк»;
- рассмотрение отчетов о принимаемых Группой рисках (в том числе
отчетов о результатах выполнения ВПОДК, о результатах стресс-тестирования,
о значимых рисках, о размере капитала, результатах оценки достаточности
20
Составлено автором на основе финансовой отчетности АО «Россельхозбанк»
37
капитала и принятых допущениях, применяемых в целях оценки достаточности
капитала, о выполнении обязательных нормативов).
Правление Банка утверждает внутренние документы, которые
обеспечивают функционирование системы управления рисками Группы, а также
регламентируют внутренние процедуры оценки достаточности капитала.
Оперативное управление рисками Группы осуществляется Правлением
Банка, Комитетом по управлению рисками Банка, Департаментом рисков Банка,
а также иными органами управления, рабочими коллегиальными органами,
отдельными структурными подразделениями и должностными лицами
участников Группы.
Уполномоченными органами Банка на регулярной основе
рассматриваются результаты деятельности Группы, утверждаются и
корректируются процедуры по управлению рисками Группы, способствующие
на раннем этапе выявлять изменения внешних и внутренних факторов, и
минимизировать неблагоприятные для Группы последствия.
Принятие участниками Группы управленческих решений (в т.ч. решений
о проведении операций, несущих риски) осуществляется после всестороннего
анализа возникающих рисков (включая идентификацию и оценку рисков) с
учетом оценки возможного влияния на совокупный объем рисков.
Организация системы управления рисками Группы учитывает
направления деятельности участников Группы, сложность и виды совершаемых
операций, территориальное расположение и обеспечивает своевременную
идентификацию и эффективное управление рисками. Результаты
идентификации рисков Группы и оценка их значимости являются основой для
установления показателей риск-аппетита на уровне Группы.
Участники Группы при рассмотрении и совершении операций, связанных
с принятием рисков, учитывают соотношение доходности и принимаемых
рисков по операциям, соблюдают установленный риск-аппетит, лимиты и другие
ограничения, а также требования внутренних документов участников Группы.
38
Независимая оценка эффективности системы управления рисками
Группы осуществляется Службой внутреннего аудита на регулярной основе
путем проведения мероприятий по контролю процедур управления рисками и
капиталом в соответствии с внутренними документами Банка и нормативными
актами Банка России.
Одной из основных целей управления рисками Группы является развитие
риск-культуры и риск-ориентированной модели Группы – создание атмосферы,
при которой в адекватном управлении рисками заинтересованы все работники
участников Группы, культуры дисциплинированного и взвешенного отношения
к принимаемым рискам.
На уровне Группы установлены процедуры, обеспечивающие контроль за
соблюдением установленных лимитов. В дополнение к процедурам контроля
лимитов, используется система показателей (сигнальных значений),
свидетельствующих о высокой степени использования лимитов, перечень
корректирующих мероприятий в зависимости от степени приближения
использования лимита к сигнальному значению, например:
- снижение уровня принятого риска;
- увеличение размера капитала Группы.
Информация о достижении установленных сигнальных значений, о
фактах несоблюдения установленных лимитов и действиях, предпринятых для
их устранения, доводится до Наблюдательного совета Банка по мере выявления
указанных фактов в составе отчета о значимых рисках Группы. На основе
информации, содержащейся в указанном отчете, уполномоченные органы
Группы в рамках своей компетенции принимают и контролируют исполнение
решений о реализации мер, направленных на устранение и/или недопущение
нарушений установленных лимитов. В частности, указанные меры могут быть
направлены на совершенствование системы управления рисками, снижение
уровня принятых рисков, увеличение размера капитала и корректировку
показателей риск-аппетита Группы.
39
Основной целью формирования отчетности в рамках системы управления
рисками является контроль эффективности выполнения ВПОДК, в т.ч.
достаточности капитала, соблюдения лимитов и риск-аппетита, обеспечение
своевременного принятия мер для соблюдения лимитов, риск-аппетита и
поддержания достаточности капитала Группы, а также раннее предупреждение
нарушений установленных лимитов.
Формы отчетов разрабатываются таким образом, чтобы обеспечить
возможность:
- осуществлять обобщение информации по различным видам значимых
рисков;
- осуществлять оценку достаточности капитала и оценивать потребность
в капитале на перспективу;
- информировать органы управления, рабочие коллегиальные органы и
подразделения участников Группы о результатах оценки достаточности
капитала Группы.
На регулярной основе формируются следующие виды отчетов о рисках
Группы:
- отчет о результатах выполнения ВПОДК, содержащий информацию о
целевом уровне
достаточности капитала, о плановом объеме и целевой структуре
рисков/капитала (представляется Наблюдательному совету Банка, Правлению
Банка и Председателю Правления Банка не реже одного раза в год);
- отчет о результатах стресс-тестирования (представляется
Наблюдательному совету Банка, Правлению Банка и Председателю Правления
Банка не реже одного раза в год);
- отчеты о значимых рисках, о выполнении обязательных нормативов, о
размере капитала, результатах оценки достаточности капитала и принятых
допущениях, применяемых в целях оценки достаточности капитала
(представляются Наблюдательному совету Банка,
40
Правлению Банка, Председателю Правления Банка, руководителю
Департамента рисков Банка, руководителям подразделений и членам рабочих
коллегиальных органов Банка, в компетенцию которых входит управление
рисками Группы, не реже одного раза в квартал).
В рамках управления рисками на уровне Группы проводится стресс-
тестирование – процесс оценки потенциального воздействия на финансовое
состояние Группы ряда заданных изменений в источниках рисков, которые
соответствуют исключительным, но вероятным событиям, и способности
Группы противостоять этим изменениям.
Для стресс-тестирования Группы используются следующие методы:
- анализ чувствительности к стрессовым изменениям риск-факторов, в
рамках которого рассчитываются изменения значений показателей,
характеризующих финансовую устойчивость Группы, вследствие стрессовых
изменений отдельных риск-факторов;
- сценарный анализ на основе исторических и гипотетических событий, в
т.ч.:
- умеренно негативный сценарий, который описывает стрессовые
ситуации, специфические для деятельности Группы;
- кризисный сценарий, который описывает явления системного кризиса в
российской и/или мировой экономике и базируется на максимально
консервативном прогнозе возможного изменения параметров, оказывающих
влияние на достаточность капитала Группы;
- обратные стресс-тесты, направленные на определение параметров и
сценариев, реализация которых приведет к серьезному ухудшению финансового
состояния Группы, а именно к несоответствию значений показателей
финансовой устойчивости Группы по установленному риск-аппетиту и лимитам.
Стресс-тестирование Группы проводится для решения следующих задач:
- выявление изменений источников значимых рисков (риск-факторов),
которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стрессовые
изменения риск-факторов);
41
- моделирование стрессовых изменений риск-факторов;
- оценка влияния стрессовых изменений риск-факторов на ликвидность,
финансовый результат и достаточность капитала Группы.
Стресс-тестирование Группы проводится не реже одного раза в год и
включает в себя следующие этапы:
- сбор и обработку информации, расчет параметров стресс-тестирования;
- расчет и анализ значений показателей, характеризующих финансовую
устойчивость Группы, с учетом параметров стресс-тестирования;
- формирование предложений по снижению уровней рисков;
- формирование и представление на рассмотрение уполномоченных
органов Банка отчетов о результатах проведения стресс-тестирования.
По итогам рассмотрения уполномоченные органы могут принять решение
о мерах, направленных на снижение уровня рисков, обеспечение достаточности
капитала и необходимого уровня ликвидности и финансового результата
Группы.
В рамках управления рисками Группой могут применяются снижающие
риск инструменты (лимитирование, страхование, хеджирование и пр.). При
хеджировании рисков применяются следующие операции: форвардные покупки-
продажи актива, заключение сделок своп, заключение сделок ПФИ.
В течение 2020 г. суммарный размер требований (обязательств),
взвешенных по уровню риска, вырос на 5,6%, в т.ч. размер кредитного риска
вырос на 9,7% (в т.ч. в связи с ростом кредитного портфеля), размер
операционного риска вырос на 23,0% (ежегодный перерасчет в соответствии с
подходом Банка России), при снижении размера рыночного риска на 34,7%
(преимущественно в связи с сокращением портфеля ценных бумаг).
При управлении кредитным риском важное значение имеет специфика
его деятельности и кредитная политика. Для управления кредитным риском,
банки должны проводить постоянный контроль за состоянием и качеством
кредитного портфеля банка по структуре кредитов, и мониторингом отдельных
групп кредитов.
42
Защита от кредитного риска заключается в регулировании и контроле
кредитного портфеля, а именно:
- контроль за качеством потребительских кредитов, предоставляемых
банком (АО «Россельхозбанк» применяется);
- предоставление поручителя по кредиту (АО «Россельхозбанк»
применяется, но только по одному виду потребительского кредита, в остальных
случаях банк несет риск невозврата кредита);
- выбор и применение наиболее приемлемой и удобной для банка
методики оценки платежеспособности заемщика (АО «Россельхозбанк»
применяется разработанная банком методика оценки платежеспособности
клиента, однако, ее нельзя назвать эффективной, так как большое число
потребительских кредитов не возвращается своевременно, погашается с
просроченной задолженностью. Это означает, что действующая система оценки
платежеспособности заемщика недостаточно эффективная);
- создание общих резервов на возможные потери по ссудам (АО
«Россельхозбанк» применяется);
- распределение кредитов по группам риска и их постоянный мониторинг,
своевременное выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий для
дальнейшей работы с ними, создание специальных резервов (АО
«Россельхозбанк» применяется).
Для оценки финансовой состоятельности заемщика погасить кредит, АО
«Россельхозбанк» производит расчет доли ежемесячных платежей по кредиту в
ежемесячном заработке (доходе) заемщика. Если эта доля невелика, то считается,
что заемщик способен погасить кредит.
К методам управления процентным риском в АО «Россельхозбанк»
относятся:
- структурное балансирование активов и обязательств (АО
«Россельхозбанк» применяется);
- метoд дюpации, в основу которого положен расчет дюрации (оценка
средневзвешенного срока погашения) в отношении всех поступлений денежных
43
средств по активам и всех выплат по пассивным операциям, направляемых
вкладчикам, кредиторам и акционерам банка.
Полученный показатель дает характеристику взвешенного по стоимости
среднего срока погашения портфеля (дюрации). Подобрав состав и структуру
портфелей так, чтобы дюрация портфеля активов примерно совпадала с
дюрацией портфеля обязательств, банк сможет защититься от негативного
влияния риска изменения процентных ставок (АО «Россельхозбанк»
применяется).
Кроме того, для управления риском репутации АО «Россельхозбанк»
проводит регулярный мониторинг сообщений о банке и о политике
потребительского кредитования и взыскания долгов, которые фигурируют в
средствах массовой информации, с целью принятия соответствующих мер,
направленных на поддержание и восстановление положительной репутации
банка и его имиджа. АО «Россельхозбанк» активно применяет эти методы, так
как часто сталкивается с риском невозврата кредита.
Рассмотрим детальнее методы минимизации рисков потребительского
кредитования АО «Россельхозбанк» (таблица 7).
Таблица 7
Методы минимизации рисков потребительского кредитования и их
применение в АО «Россельхозбанк»
21
Виды риска
Пути минимизации
Применение в АО
«Россельхозбанк»
Кредитный
- обязательное страхование заемщика;
+
- предоставление гарантии со стороны поручителя
(по отдельным программа кредитования);
+/-
- установления критериев андеррайтинга заемщиков
(комплекс мероприятий по оценке соответствия
представленных данных о заемщике требованиям
банка-кредитора).
+
Рыночный
- оценивается наличие у заемщика финансовых
возможностей погасить кредит (проводится расчет
доли ежемесячных платежей по кредиту в
ежемесячном заработке (доходе) заемщика. Если эта
доля невелика, то заемщик способен погасить
кредит) и надежность заемщика
+
Процентный
- варианты кредитов с переменной процентной
ставкой (например, «плавающей»)
-
21
Составлено автором
44
Валютный
- управление активами и пассивами;
Не предоставляет
потребительские
кредиты в
иностранной
валюте
- банк должен привести валютную структуру
обязательств в соответствие с валютной структурой
активов.
АО «Россельхозбанк» предоставляет потребительские кредиты с
фиксированной процентной ставкой на весь срок кредитования, предоставляет
возможность равномерного распределения обязательств заемщика по возврату
кредита.
Однако, фиксированный процент является оптимальным только при
низком уровне инфляции. Если же в течение срока кредитования по
фиксированной процентной ставке произойдет значительное повышение уровня
инфляции, то банк рискует стать несостоятельным покрыть свои расходы,
связанные с выдачей и обслуживанием кредита. Следовательно, при условии
высокого уровня инфляции, банком будет целесообразно использование
«плавающей» процентной ставки.
Есть основания считать, что АО «Россельхозбанк» целесообразно будет
усовершенствовать методические подходы к оценке кредитоспособности
заемщиков, которая бы позволила эффективно выбирать клиентов из числа
потенциальных заемщиков и еще на предварительном этапе кредитного процесса
определять возможность заемщика обслуживать кредит.
Проанализировав методы минимизации рисков потребительского
кредитования, применяемые АО «Россельхозбанк» было выявлено, что банк
ведет активную политику управления рисками, однако, достаточно внимания не
уделяется риску неплатежеспособности заемщика. АО «Россельхозбанк»
применяет собственную систему оценки платежеспособности, которая во многих
случаях является неэффективной.
Далее будет проанализировано качество кредитного портфеля
потребительских ссуд АО «Россельхозбанк», а также просроченная
задолженность по потребительским кредитам, наличие которой и является
45
фактом неэффективности мер минимизации рисков потребительского
кредитования АО «Россельхозбанк».
За 2011 год совокупный объем убытков вследствие реализации
операционного риска по системе Банка составил 27 млн руб. (на 2,85 млн руб.
меньше, чем в 2010 году).
В структуре убытков по видам на судебные издержки и взыскания по
решению суда пришлось 86,9%, на штрафные санкции — 6,3%, на затраты на
устранение последствий аварий — 4,1%, на иные убытки — 2,7%.
На основании Положения о Службе внутреннего контроля ОАО
«Россельхозбанк» (далее — Служба) Служба действует в рамках годовых планов
проверок, которые утверждаются Наблюдательным советом Банка, и
квартальных планов работы. Квартальный план работы составляется в
соответствии с годовым планом проверок и согласовывается Правлением Банка.
В 2020 году работниками Службы головного офиса Банка было проведено
74 проверочных мероприятия, в том числе:
- 45 плановых проверок деятельности региональных филиалов;
- 15 внеплановых проверок деятельности региональных филиалов;
- 4 плановые проверки в подразделениях головного офиса Банка;
- 3 внеплановые проверки в подразделениях головного офиса Банка;
- 3 плановые проверки дочерних организаций (в рамках участия в работе
Ревизионной комиссии);
- 1 внеплановая проверка дочерней организации (в рамках участия в работе
Ревизионной комиссии);
- 3 плановые проверки представительств Банка. Поэтому далее необходимо
разработать мероприятия, которые позволят осуществлять эффективное
управление рисками потребительского кредитования посредством кредитных
карт.
Итак, потребительский кредит в АО «Россельхозбанк» - это кредит,
который выдается заемщикам на любые нужды и цели в виде кредитной карты с
установленным на ней лимитом и сроком погашения, или кредита наличными,