7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В современных условиях развитие
рыночной экономики связано с банковскими кредитами, проникающими в
различных формах во все сферы хозяйствования. Особенностью банковской
деятельности в Российской Федерации, да и во всех странах мира с развитой
кредитной системой, сегодня является выполнение банковских операций с
широкой клиентурой.
Именно активная работа коммерческих банков в области кредитования
способствует росту производства, и как следствие, увеличивается занятость,
повышается платежеспособность участников экономических отношений. При
этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о
разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков,
предполагающих вероятность убытков невозврата или несвоевременного
возврата выданных кредитов, а также неуплаты процентов за пользование
кредитных денег.
Поэтому в последнее время банки акцентируют внимание не только и
отбору заемщиков, и контролю за их результатами финансово-хозяйственной
деятельности, и формам обеспечения кредита.
Аккумулируя денежные средства банки способны трансформировать их в
кредиты. С другой стороны, по мере увеличения совокупного остатка
задолженности по кредитам все более существенную роль начинают играть
риски кредитования. Потенциальная угроза кризиса «плохих портфелей»
заставляет главный орган банковского надзора – Центральный Банк (Банк
России), как, так и коммерческие банки ужесточать требования и к заемщикам и
к качеству ссуд. В современных условиях, в условиях финансового кризиса
предприятия и физические лица все чаще стали терять способность оплачивать
свои обязательства, добросовестно рассчитываться по долгам с банками по
ссудам.
Вопросы обеспечения возвратности кредитов решаются любыми
доступными и законными способами - от предварительного отбора надежных
8
потенциальных заемщиков с целью повышения качества кредита до взыскания
задолженности через суд.
Поэтому поиск наиболее оптимального сочетания различных форм,
способов и методов обеспечения возвратности банковского кредита представляет
собой актуальную проблему развития не только банковского сектора, но и всей
отечественной экономики.
Целью работы является анализ обеспечения возвратности кредита в
коммерческом банке и разработка направлений по их совершенствованию.
Цель работы предопределила выполнение следующих задач:
Рассмотреть теоретические основы обеспечения возвратности
кредита в коммерческих банках.
Проанализировать организацию обеспечения возвратности кредита в
АО «Альфа-Банк».
Выявить основные направления совершенствования механизма
обеспечения возвратности кредита в АО «Альфа-Банк».
Объектом исследования выступает АО «Альфа-Банк», универсальный
банк, осуществляющий все основные виды банковских операций,
представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое
финансирование и т.д.
Предметом исследования является деятельность АО «Альфа-Банк» по
обеспечению возврата банковских кредитов.
Теоретической основой проведенного исследования послужили научные
труды российских и зарубежных авторов в области банковского дела и
банковского менеджмента. Особенности банковского кредита, в том числе в
рамках обеспечения возвратности кредита были исследованы такими
экономистами как: В.А. Алешиным, А.М. Ковалевой, О.И. Лаврушиным, А.Г.
Мовсесяном, А.И. Ольшаным, А.М. Тавасиевым, В.М. Усоскиным и другими.
Методологическую базу исследования образуют общенаучные методы
познания. В исследовании были использованы различные приемы и способы
9
анализа, статистики, системный и логический анализ экономической
информации и практического опыта, применялись методы синтеза, дедукции,
классификаций, группировок и другие.
При написании работы использовались нормативно-правовые акты РФ,
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности», Положения и
указания Центрального банка РФ, учебная и научная литература, а также
материалы периодических изданий.
Практическая значимость исследования заключается в разработке
механизма применения на практике форм обеспечения возвратности банковских
кредитов в современных условиях.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
включающих восемь параграфов, заключения, списка использованной
литературы и приложений.
10
Глава 1 Теоретические основы обеспечения возвратности кредита
в коммерческих банках
1.1 Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита
Проблема обеспечения кредита коммерческого банка далеко не нова. По
мере развития общественного производства растет не только ее актуальность, но
и сложность нахождения приемлемых для практики решений. На современном
этапе российские банки не имеют единой методической и нормативной базы
организации кредитного процесса. Каждый коммерческий банк разрабатывает
индивидуальный механизм обеспечения возвратности кредита, который
направлен на улучшение отношений с клиентами банка и улучшения
возвратности ссуд. В этой связи важным становится систематизировать методы,
способы и формы обеспечения возвратности кредита для определения наиболее
оптимальных и эффективных для каждого этапа возвратности кредита
1
.
О.И. Лаврушин определяет форму обеспечения возвратности кредита как
конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление
права кредитора на его использование, организацию контроля банка за
достаточностью и приемлемостью данного источника
2
.
В учебнике «Банковское кредитование» А.И. Ольшанного под
обеспечению понимаются виды и формы гарантированных обязательств
заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его
возможного не возврата заемщиком»
3
.
К.Р. Тагирбеков под способами обеспечения возвратности кредита
понимает конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое
оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка
за достаточностью и приемлемостью данного источника
4
.
1
Алексеева Л.М., Прилуцкая А.И. Некоторые вопросы потребительского кредитования // Деньги и кредит. - 2016.
- №1. - С. 34.
2
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Валенцева, под ред. засл. деят.
Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И.Лаврушина. - 8 -е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. - С. 211.
3
Попова Е. М. Сравнительный анализ современных способов обеспечения возвратности банковских кредитов / Е.
М. Попова // Банковские услуги. – 2014. - № 12. – С. 24.
4
Там же.
11
Все имеющиеся методы обеспечения возвратности кредита
подразделяются на четыре группы (рисунок 1).
К экономическим методам обеспечения возвратности кредита относят
анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого объекта. Кроме
этого анализируется кредитная история заемщика во взаимодействии с бюро
кредитных историй. Обязательным является и оценка качества обслуживания
ссуды, достаточность резервов на потери по ссудам и работа с «проблемными»
кредитами
5
.
Рисунок 1. Группы методов обеспечения возвратности банковского
кредита
6
«Золотым» правилом банкиров при рассмотрении возможности
заключения кредитной сделки является ориентация, прежде всего, на первичный
источник. Поэтому основное внимание в процессе изучения кредитной заявки
уделяется именно анализу денежных потоков клиента, перспективам развития
отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с
поставщиками и покупателями. При возникновении сомнения у банка
относительно перспектив поступления ссудополучателем дохода, кредитная
сделка не состоится
7
.
Правильное оформление кредитного договора с юридической точки
зрения, с обязательным указанием подобранного ковенантами и закреплением
5
Калинин Н.В., Деньги. Кредит. Банковские организации: учебник для бакалавров.- М.: Дашков и К, 2015. – С.
129.
6
Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Е.Ф. Жуков. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2015. –
С. 272.
7
Кцоева Е.Р. Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита //
Гуманитарные научные исследования. 2015. № 7 С. 17.
12
форм обеспечения возвратности кредита, все это представляет собой правовые
методы обеспечения возвратности банковского кредита.
Немаловажную роль в обеспечении возвратности кредита играет и
кадровое обеспечение, включающее набор квалифицированных сотрудников и
обучение персонала
8
.
При выдаче кредита необходимо правильно рассчитать лимит
кредитования, процентные ставки по каждому кредиту, дисконт по отдельным
категориям залогов, процедуру мониторинга и контроля за своевременностью
погашения кредита и процентов. Поэтому становиться необходимым
организационно-методическое обеспечение, предполагающее создание
методических рекомендаций и инструкций по данным вопросам
9
.
Каждая из вышеперечисленных групп содержит методы, применяемые до
выдачи кредита (в предварительном порядке) и методы, которые применяют при
возникновении просроченной задолженности по кредитам (последующий
характер). Именно разделение методов обеспечения возвратности кредита на
предварительные и последующие позволяет не только классифицировать меры
по предотвращению потерь от невозврата кредита, но и умение специалистов
банка оперативно реагировать на возможные случаи невозврата выданных ссуд и
правильность принимаемых решений в процессе взыскания просроченной
задолженности.
Целью использования любой из форм обеспечения является заставить
заемщика выполнить взятые на себя кредитные обязательства при отсутствии
собственных средств, используя другие источники, например, выручку от
реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей, страховых
компаний, и другое.
В связи с финансовым кризисом, неустойчивым финансовым положением
предприятий, использование разных форм обеспечение возвратности кредита
8
Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях // Деньги и кредит. - 2015. - № 9. - С. 46.
9
Байгутитиева М.С. Обеспечение возвратности кредита в условиях рыночной экономики // Реформа.-№ 1 (73). -
2017. - С. 31.
13
позволяет снижать кредитный риск, обеспечивает прибыль коммерческих
банков.
Весь комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения
возвратности банковских ссуд включает
10
:
1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика;
2) анализ и оценку кредитуемого проекта;
3) формирование резервов на возможные потери по ссудам;
4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный
мониторинг;
5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.
Такая система методов управления кредитным риском позволяет не только
предусмотреть меры, с помощью которых могут быть спрогнозированы,
преодолены и компенсированы потери от невозврата кредита, но и дать оценку
умению кредитных специалистов банка реагировать на отрицательные
последствия риска и принимать решения по их минимизации
11
.
Огромную роль в кредитно-денежных отношениях, в том числе
возвратности кредита играет государственное регулирование. Система правового
обеспечения кредитного процесса как составляющая механизма обеспечения
возвратности кредита, с одной стороны, призвана обеспечить всех субъектов
кредитных отношений правами, обязанностями и ответственностью за
нарушение, с другой – иерархию и порядок согласования действующих актов
12
.
Наличие обеспечения в банковском кредитовании законодательно
регулируется неоднозначно, поэтому его трудно отнести к какому-либо
принципу. Статья 1 Закона «О банках и банковской деятельности» не
предполагает наличие обеспечения обязательным, другие нормативные акты
также не содержат требования обеспечения. С другой стороны, существует
10
Договоры коммерческой функционирования: Практическое пособие / А.М.Петров - М.: КУРС, НИЦ ИНФРА-
М, 2015. - С. 159.
11
Федотова Г.В. Банковский риск-менеджмент / Г.В. Федотова, О.В. Шумилина // В сборнике: Актуальные
проблемы развития хозяйствующих субъектов, территорий и систем регионального и муниципального
управления материалы Х международной научно-практической конференции. Курск, 2015. - С. 401.
12
Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - С.
81.
14
классификация нормативов по внутреннему резервированию на возможные
потери по ссудам в зависимости от наличия и качества такого обеспечения.
Поэтому можно утверждать, неблагоприятные последствия от несоблюдения
этого требования несет банк, а требование обеспечения возвратности кредита
стимулируется экономически
13
.
Важным элементом в едином механизме возвратности кредита, как
элемента сохранности и мобильности ссудного капитала банка выступают
именно способы обеспечения исполнения кредитных обязательств,
представляющие собой конкретные источники погашения имеющегося долга,
юридическое оформление права коммерческого банка (кредитора) на их
использование, организацию контроля со стороны банка за достаточностью и
приемлемостью данных источников
14
.
При защите имущественных интересов банка особую роль играют
конкретные формы обеспечения возврата кредита, под которыми понимается
форма гарантированных обязательств заемщика по своевременному погашению
кредита и процентов за его пользование, т.е.действия со стороны кредитора,
направленные на минимизацию рисков непогашения кредита. Практика
показывает, что наиболее эффективными способами обеспечения возврата
кредита, которые применяются коммерческими банками на этапе оформления
кредита являются залог, поручительство и банковская гарантия. Данные формы
являются основными формами обеспечения возвратности кредита. Остальные
варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в
дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные формы
обеспечения возвратности кредита.
На практике применяются и иные способы обеспечения возврата
кредитов
15
: продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кредитору
принадлежащего заемщику недвижимого имущества (например, квартиры);
13
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства
РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
14
Смирнов Е.Е. Рынок ипотеки требует совершенствования законодательства // Банковское кредитование. - 2016.
- № 1. - С.29.
15
Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии / Исаев Р.А. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ
ИНФРА-М, 2016. - С. 103.
15
уступка права требования (цессия); договор запродажи (условной продажи) в
пользу банка или его дочерней организации, который вступит в силу в случае
непогашения кредита; и т.п.
Если наблюдается сокращение уровня просроченной задолженности, то
можно говорить об адекватной процедуре по работе с проблемной
задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия
структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты для
достижения результата и снижающей риск принятия неверных управленческих
решений при работе с такой задолженностью.
Все меры, принимаемые банками в отношении просроченной
задолженности, подразделяются на внесудебные и судебные. Внесудебные меры
позволяют экономить время и средства на судебные расходы, однако их
применение возможно при наличии добровольного согласия заемщика. В случае
правильно оформленного залога судебный способ дает хорошие результаты.
При отсутствии вторичных источников погашения кредита наступает этап
принудительного взыскания с помощью специальных подразделений самих
банков, нотариусов, коллекторских агентств
16
.
После долгого судебного производства, наложения ареста на имущество и
вынесения решения суда о взыскании задолженности с должника, обязанности
по реализации арестованного залогового имущества переходят к службе
судебных приставов. По практике, от момента подачи иска в суд до начала
первых торгов проходит от 1 до 2 лет. Реализация осуществляется в форме
публичных торгов через специально назначенные торговые организации.
Начальная продажная цена заложенного имущества устанавливается либо по
обоюдной договоренности сторон или по решению суда (на основании судебной
оценочной экспертизы). Вырученная от продажи имущества сумма идет в
погашение издержек по реализации предмета залога и в погашение
задолженности заемщика перед банком, оставшаяся сумма зачисляется
залогодателю. В случае отсутствия покупателей на залоговое имущество на
16
Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2015. - С.
463.
16
первых торгах, торги объявляются как несостоявшимися. Повторные торги
проводятся через определенный срок. При этом начальная продажная цена
снижается на 15%
17
.
Если повторные торги объявлены несостоявшимися, залогодержатель
имеет право по цене не более чем на 25% ниже его начальной продажной цены
на первых публичных торгах оставить за собой заложенное имущество и зачесть
свои требования, обеспеченные ипотекой имущества в счет покупной цены. То
есть имущество переписывается в собственность банка в счет погашения долга.
В том случае, если залогодержатель в течение месяца после объявления
повторных публичных торгов несостоявшимися не реализует предоставленное
ему право оставить предмет ипотеки за собой, ипотека прекращается. Получение
необходимых документов для регистрации права собственности на Банк и сама
регистрация занимает около 0,5 года. После получения права собственности на
имущество, Банк имеет право совершать сделки с этим имуществом. Однако, на
практике имущество часто обременено проживающими в квартирах людьми,
коммерческие помещения сданы в аренду, бывают и другие виды обременения.
Добровольно высвобождать имущество чаще всего никто не намерен. При
наличие обременений реализовать свои права Банк может только с большим
дисконтом (по практике это 40-60% от рыночной стоимости)
18
.
На этапе выселения объекты покупают коллекторские агентства, судебные
приставы, люди с административным ресурсом, организации скупающие
квартиры с обременением, граждане не способные купить иную недвижимость,
бывшие заемщики и их родственники.
Для реализации по рыночной стоимости Банку необходимо произвести
19
:
17
Дудина Д.Г. Практика участия коммерческих банков в инвестировании социально значимых проектов //
Политика современных социальноэкономических систем: сб. матер. I всерос. науч.-практ. студ. конф. (г.
Волгоград, 17 марта 2015 г.) / Волгоградский филиал НОУ ВПО «Институт управления» [и др.]. - Волгоград,
2015. - C. 78.
18
Тарасов В. Современные формы обеспечения возвратности кредита / В. Тарасов // Банковский вестник. - 2015. -
№ 31. - С. 47.
19
Мау В. Экономические кризисы в новейшей истории России // Экономическая политика. - 2016. - № 2. - С. 7.