17
снятие с регистрационного учета граждан, снятие других
обременений отрицательно влияющих на стоимость реализации актива. Для
осуществления данных мероприятий необходимо решение суда;
принудительное выселение (выезд) бывших собственников
(арендаторов) и их личных вещей;
для движимого имущества (автотранспорта, оборудования, ТМЦ и
т.д.) - изъятие, перевозка и размещение на территории подконтрольной банку.
Для проведения работ по высвобождению имущества чаще прибегают к
сторонней организации, привлечение которой позволяет сохранить имидж Банку,
т.к. берёт всю грязную работу на себя. По практике высвобождение имущества
занимает около 0,5 года. Обычно после высвобождения имущества, Банк
зачастую получает его далеко не в том состоянии, в котором оно первоначально
передавалось в залог, имущество разорено
20
:
оборудование не работоспособное, отсутствуют важные узлы и
агрегаты, высокий износ;
транспорт не заводится, отсутствует аккумулятор, колеса, требует
кузовного ремонта;
нежилые помещения и квартиры отсутствуют двери, осветительные
приборы, розетки, батареи, краны и даже отделочные материалы (плитка, обои,
ламинат) и разбиты окна;
ОСЗ, коттеджи или имущественные комплексы - отсутствуют
работоспособные коммуникации, отопительное оборудование, ограждения,
двери, окна, все помещения и прилегающая территория замусорены.
Недвижимое имущество обычно имеет большие долги по коммунальным
платежам. В итоге, Банку приходится приводить восстановительный ремонт и
нести затраты по погашению задолженности по коммунальным платежам и
вывозу мусора, а также до момента продажи актива осуществлять его
20
Цветков Ф. Порядок обращения взыскания на предмет залога // Банковское обозрение для бизнеса. - 2015. - №
1/3, С. 76.
18
техническую эксплуатацию и охрану. Для реализации имущества обычно
проводятся следующие действия
21
:
размещается информация о реализации имущества на сайте Банка, в
СМИ и торговых площадках;
привлекаются риелторские или другие посреднические компании;
оповещаются клиенты банка.
Таким образом, применяют следующие способы организации продажи:
прямая продажа имущества;
торги на повышение;
торги посредством публичного предложения (на понижение).
Тянуть с реализацией имущества до момента постановки имущества на
баланс Банка - не самый лучший вариант, так как процесс, с момента подачи
иска в суд до момента получения денежных средств от реализации обеспечения,
может достигать 3 лет. За это время Банк понесёт множество затрат в том числе
судебные издержки, издержки по исполнительному производству, госпошлины,
налоги, расходы на содержание и управление имуществом, коммунальные
платежи, расходы на реализацию имущества, резервы и т.д. Наиболее
приемлемым вариантом является добровольная реализация залогового
обеспечения совместно с залогодателем.
Методы работы с просроченной задолженностью можно расположить по
степени убывания их эффективности
22
:
реструктуризация кредита (при наличии реальной возможности его
погашения);
внесудебное обращение взыскания на предмет залога с реализацией
имущества через аукционы;
обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке;
секьюритизация пакетов однородных кредитов;
уступка права на ссудную задолженность коллекторским агентствам;
21
Проблемы обеспечения возвратности кредита в условиях рыночной экономи Байчубекова Б.Б., Асанов Н.А.,
Асанова Н.А., Тлеубердиева С.С. // Научные стремления.-№ 21.-2017.-С. 64.
22
Там же.
19
участие в процедуре банкротства заемщика с получением
возмещения из конкурсной массы.
Особое место занимает способ работы с просроченной задолженностью
физических лиц путем продажи части ссудной задолженности коллекторским
агентствам. Правда, этот способ применим, как правило, к небольшим ссудам
частных лиц, где используется так называемый конвейерный подход взыскания
однотипной задолженности.
1.2 Этапы организации обеспечения и источники возврата банковского
кредита
Все операции, связаанные с обеспечением возвратности креадита можно
разделить на несаколько этапов, содержание коаторых зависит от спеацифики
проекта кредаита, характера заемщика, макароэкономической ситуации,
направлениями банаковской политики государаства, уровня квалификаации
банковского персонаала и других факаторов.
На начальном этаапе необходимо сформировать поланый список методов,
приаемов и инструментов, с помаощью которых будет осуаществляться
обеспечение возвратности креадита, и определить денеажные потоки, т.е.
источнаики погашения, кредиа торской задолженности. Каачественные
характеристики источников пога ашения задолженности очеа нь разнообразны и
оцениваются кредиатором и заемщиком по-савоему, часто с альтеарнативных
позиций. Банки выстараивают систему рейтингов, позваоляющую подразделить
обеспечения возвраатности кредита на наибаолее предпочтительные,
дополнительные, резеарвные и нежелательные источаники.
На втором этаапе работы по обеспечаению возвратности кредита
опредеаляются источники погашения беспраоблемных банковских кредитов,
котоарые включаются в кредаитный мониторинг. Нужано осуществить
планирование, документиарование процедур возврата пао отслеживанию,
поддержанию, оператиавной корректировке (праи необходимости).
20
К такаим денежным потокам погаашения кредитной задолжеанности следует
отнести потаоки, обладающие наибольшим качеаственным рейтингом (отамечены в
пунктах таблаицы, расположенных пао убывающаей: 1, 2, 3, 6).
Табалица 1
Источники погаашения кредитной задоалженности с базоваой оценкой
их каачества
23
№
Денежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредита
Оценка
кач-ва
Группа, вид
Характеристики
1
2
3
4
1
Адекватный
Формируется самим проектом (цель) кредита,
хорошо отслеживается и легко прогнозируется
ВВВ
2
Общий
Формируется всеми видами деятельности
заемщика (оперативные финансовые ресурсы).
Достаточно хорошо прогнозируется и
отслеживается. Дополнительные и резервные
потоки подкрепляют основные и обусловлены
финансовым положением и деятельностью
заемщика
ВВ
3
Сокращение
имидже-
образующих
расходов
Сокращение или временный отказ от
представительских расходов, спонсорства,
благотворительности и т.д.
ВВ
4
Сокращение
расходов
развития
Снижение расходов на маркетинг, рекламу,
оборудование, научные исследования,
повышение квалификации персонала, новые
здания, инвестиций и т.д.
С
5
Сокращение
оперативных
(текущих)
расходов
Временное снижение или отказ от тех видов
оперативных расходов (счета к оплате,
амортизация, оплата аренды, заработная плата
и др.) необходимых для предпринимательского
цикла, исключение которых не останавливает
деятельность заемщика.
НН
6
Продажа
имиджевых
(представительс
ких) активов
Доходы от реализации того имущества заемщика,
которое создает образ преуспевающей и
стабильной фирмы. К такому имуществу можно
отнести антикварную мебель, коллекции
произведений искусства, автомашины
представительского класса, загородные дома,
резиденции и т.п.
ВВ
7
Продажа
доходных
материальных и
нематериальных
активов
Доходы от реализации объектов, реально
формирующих общий денежный поток
(имущество, права, активы). При этом вместо
относительно низких, но постоянных доходов
выплачиваются достаточно значительные, но
разовые (помещения, здания, оборудование,
передаваемые в аренду, права пользования,
патенты ценные бумаги и т.д.).
Н
23
Деньги. Кредит. Банковские организации: учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов, В.В.
Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. -288 с.
21
8
Продажа
резервных
активов и
запасов
Доходы от распродажи сырья, запасов, тары,
материалов, транспортных средств,
оборудования, ремонтных материалов, а также
резервные фонды, предназначенные для
восстановления предпринимательского и
технологического циклов; используются в случае
проявления финансовых рисков
СС
9
Продажа части
действующих
предпринимател
ьских
(производственн
ых) активов*
Доходы от продажи помещений, транспортных
средств, оборудования, а также сырья и
материалов и других объектов, используемых
при осуществлении предпринимательского цикла
н
Экстремальный вариант применяется в критических ситуациях, когда
образование основных денежных потоков невозможно, а дополнительных
затруднено или крайне нежелательно
10
Параллельный —
дополнительное
привлечение
ресурсов для
погашения
кредитных
обязательств
Выпуск долговых ценных бумаг или новые
кредиты для возврата предыдущих
нн
Альтернативный изначально: на стадии структурирования кредита определяется
и документируется как денежный поток, возмещающий убытки кредитора от
наступившего кредитного риска, когда основные денежные потоки, возмещающие
убытки кредитора от наступившего кредитного риска, не срабатывают, а
активизировать дополнительные заемщик добровольно не желает
11
Залог личного
имущества
индивидуального
заемщика или
владельцев, или
высших
менеджеров
корпоративных
заемщиков
Доход от возможной реализации бытовой
техники, автомашин, недвижимости и другого
имущества, находящегося в личном впадении
заемщиков; частично покрывает кредитную
задолженность
ВВ
12
Залог имиджевых
(представительск
их) активов
заемщика
Доходы от реализации того имущества
заемщика, которое создает образ
преуспевающей и стабильной фирмы. К такому
имуществу можно отнести антикварную мебель,
коллекции произведений искусства, автомашины
представительского класса, загородные дома,
резиденции и т.п.
ВВ
13
Залог доходных
активов
заемщика
Доходы от реализации объектов, реально
формирующих общий денежный поток
(имущество, права, активы). При этом вместо
относительно низких, но постоянных доходов
выплачиваются достаточно значительные, но
разовые (помещения, здания, оборудование,
передаваемые в аренду, права пользования,
патенты ценные бумаги и т.д.)
В
14
Залог резервных
активов
Доходы от распродажи сырья, запасов, тары,
материалов, транспортных средств,
с
22
заемщика
оборудования, ремонтных материалов, а также
резервные фонды, предназначенные для
восстановления предпринимательского и
технологического циклов; используются в
случае проявления финансовых рисков
15
Залог
действующих
предприниматель
ских
(производственн
ых) активов
заемщика
Доходы от продажи помещений, транспортных
средств, оборудования, а также сырья и
материалов и других объектов, используемых
при осуществлении предпринимательского цикла
нн
16
Заклад личного
имущества
заемщика
Объекты личного владения, определяются как
возможные источники дополнительных доходов,
компенсирующих потери кредитного риска, но
передаются только во временное владение
кредитору (физически или опечатываются)
ВВ
17
Заклад
представительск
их активов
заемщика
Доходы от реализации того имущества
заемщика, которое создает образ
преуспевающей и стабильной фирмы. К такому
имуществу можно отнести антикварную мебель,
коллекции произведений искусства, автомашины
представительского класса, загородные дома,
резиденции и т.п.
ВВ
18
Заклад доходных
активов
заемщика
Доходы от реализации объектов, реально
формирующих общий денежный поток
(имущество, права, активы). При этом вместо
относительно низких, но постоянных доходов
выплачиваются достаточно значительные, но
разовые (помещения, здания, оборудование,
передаваемые в аренду, права пользования,
патенты ценные бумаги и т.д.)
СС
19
Заклад
резервных
активов
заемщика
Доходы от распродажи сырья, запасов, тары,
материалов, транспортных средств,
оборудования, ремонтных материалов, а также
резервные фонды, предназначенные для
восстановления предпринимательского и
технологического циклов; используются в
случае проявления финансовых рисков
с
20
Заклад
действующих
предприниматель
ских
(производственн
ых) активов
заемщика
Доходы от продажи помещений, транспортных
средств, оборудования, а также сырья и
материалов и других объектов, используемых
при осуществлении предпринимательского цикла
НН
21
Заклад депозитов
заемщика в
банке кредитора.
Депозиты обслуживаются, но блокируются на
срок кредита как резервный (потенциальный,
компенсирующий) денежный поток
С
22
Заклад активов в
депозитарном
хранении в банке
заемщика
Активы, хранящиеся в депозитных ячейках и
сейфах, арестовываются на срок кредита как
резервный (потенциальный, компенсирующий)
денежный поток
ССС
23
23
Заклад
дебиторских
счетов заемщика
в банке
кредитора
Средства, поступающие на дебиторские счета;
блокируются на срок кредита как резервный
(потенциальный, компенсирующий) денежный
поток
с
24
Гарантии и
поручительства
(в том числе
банковские)
Резервные (потенциальные, компенсирующие)
денежные потоки, формируемые за счет
ресурсов третьих лиц, участие которых в
кредитном процессе изначально определено и
документировано. Зависят от их финансовых
возможностей
СС
25
Страхование
Резервные (потенциальные, компенсирующие)
денежные потоки, формируемые организациями,
специализирующимися на работе с рисками, но в
первую очередь с общими, а не кредитными
рисками
ннн
26
Штрафы,
неустойки,
компенсации и
иные
финансовые
санкции
Частично компенсируют потери кредитного
риска, обладают стимулирующим и
репрессивным воздействием
СС
*Оценка качества: высокое: ВВВ, ВВ, В; среднее: ССС, СС, С; низкое: ИНН, НИ, Н
В практике совраеменного банковского маенеджмента в Росасийской
Федерации досататочно редко уделяют вниамание первым двум этапаам. Следует
отметить, что расшаирение направлений рабаоты по обеспечению возвраатности
банковского креадита происходит толькао при работе с продлеа нными кредитами,
включая васе возможные денежные потоаки погашения и процеда уры по их
актиавизации и поддеражке, а источники погашаения кредитной задолжа енности не
докумаентируются.
Третий этап оргаанизации обеспечения возвратности креадита – подготовка,
структуриарование и определеание иерархии дополанительных, резервных и
альтеарнативных денежных потаоков погашения креадитной задолженнаости, их
документирование и соаздание схем активизаации потоков и проа цедур по
нейтрализаации кредитного рисака
24
.
Четвертаый этап работы пао обеспечению возвратноасти кредита
предполагает осуществлаение оперативного контроля заа проблемными
кредитами, а таакже оценка ситуаации и активизация (с опреаделением степени
24
Журин С. Банковский кредит: суждено ли ему вернуться // Безопасность. Достоверность. Информация. - 2015. -
№ 5 (56).
24
участия) дополанительных, резервных и альатернативных денежных потаоков
(источники поагашения кредитной задоалженности и процеа дур по их
поддаержанию).
Выделяют первичаные и вторичные (доаполнительные) источники возварата
ссуд. К первиачным источникам относиа тся доход заемщаика (для юридичаеского
лица – это прибаыль, для физического лиаца – заработная плаата и иные
источаники). Дополнительные источники воза врата ссуды включа ают в себя
выраучку от реализации заложаенного имущества, перечиасленные средства
поручителем, гараантом или страхоавой компанией. Праи этом стоить отаметить, что
поряадок использования банкоам первичных и дополанительных источников
погаашения ссуд разлаичен
25
.
Так погашаение ссуд за счет дохаода регулируется кредаитным договором.
Погашение задоалженности по кредиату осуществляется в даень наступления срока
платаежа при наличии сраедств на расчетном счаете заемщика. В сла учае погашения
кредита наличаными средствами, клиаент в соответствующие сроаки вносит
денежные средсатва через кассу баанка. Следовательно, механиазм погашения
ссуды в дананом случае представляет соабой выполнение клиентаом своих
платежных обязатеальств, зафиксированных в кредаитном договоре, пеаред банком
в доброваольном порядке.
Поагашение ссуды за счает дополнительных источаников носит
принаудительный характер. Баанк, для взыа скания задолженностей по краедиту,
вправе испоальзовать свои инструаменты воздействия на должаников. При этом
банк фоармирует работающую постояанно, а не тольако по истечеании срока
возврата краедита систему обеспаечения возвратности ссуд
26
.
25
Зотова И.П. Залоги успешного кредитования // Банковское кредитование. - 2016. - №1, С. 19.
26
Соколинская Н.Э. Анализ активов и рисков активных операций коммерческих банков // Банковские услуги. -
2015. - №7. - С.10.
25
1.3 Зарубежный опыт и российская практика организации обеспечения
возвратности банковских кредитов
Механизмы обеспечения возвратности кредитов у каждой зарубежной
страны свои. В Германии, например, кроме уступки индивидуальных
требований, коммерческие банки применяют общую и глобальную цессии.
Под общей цессией можно понимать обязанность заёмщика перед
кредитором в уступке требования по поставке товара и услуг на определённую
сумму. Поэтому право кредитора на получение финансовых ресурсов с целью
погашения полученного кредита возникает не во время заключенного кредитного
договора об общей цессии, а во время передачи кредитору требований и списков
дебиторов.
Под глобальной цессией заемщика можно понимать уступку кредитору
существующих требований к конкретному клиенту или вновь возникающих в
течение определенного времени. Данный вид уступки требований можно считать
предпочтительной. Для целей сокращения риска при применении этой формы
обеспечения возвратности кредита коммерческий банк может настаивать на
осуществлении уступки требований в размере суммы значительно большей, чем
размер выданных кредитов. Таким образом, при использовании общей и
глобальной цессии максимальный размер кредита может составлять 20-40% от
стоимости уступки требований
27
.
Также интересен опыт США в области обеспечения возвратности кредита.
Долгое время в Америке предприятия-заемщики сформировывали в банке-
кредиторе депозит на определенную сумму. При этом обычно использовался
принцип «десять плюс десять», который подразумевал, что заёмщик до
получения кредита может образовывать депозит в размере 10% разрешенного
кредита, вторые 10% заёмщик должен внести на депозитный счет после выдачи
кредита. Гарантией в своевременности уплаты кредита должен служить
собственный депозитный счёт заемщика в объёме 20% полученного кредита, т.е.
27
Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц // Курилов К.Ю. // Карельский
научный журнал. - №1 (18). - 2017. - С. 57.
26
интересы кредитора защищены не полностью: в случае невозврата кредита
заемщиком банк получит лишь 20% от суммы ссуды.
В США существует ряд правительственных организаций, которые могут
выступать в качестве гарантов при заключении кредитных договоров между
заемщиками и кредиторами.
Особо среди таких организаций стоит отметить специальную
государственную организацию - Администрация по делам малого бизнеса
(АМБ), которая создана по решению Конгресса США в 1953 году, на которую
возлагаются обязанности по оказанию предприятиям малого бизнеса финансовой
и консультационной помощи, а так же оказывать содействие в получении заказов
у правительства, и заключать контракты с крупными корпорациями.
В частности, Администрация по делам малого бизнеса может выступать в
качестве гаранта при проведении кредитных операций между коммерческими
банками и предприятиями малого и среднего бизнеса.
При получении кредита Администрация по делам малого бизнеса
предоставляет коммерческим банкам гарантии на часть ссужаемого капитала (до
90%) с целью снижения риска процесса кредитования. При этом за кредит
берётся ставка процента ниже на 1-2% в сравнение с той, по которой берется за
кредиты без гарантий
28
.
Также интересен опыт Германии в области определения риска по
различным формам обеспечения возвратности кредита. Здесь коммерческие
банки используют систему трехбалльной оценки эффективности различных
видов обеспеченности возвратности кредита, при котором определяется
наивысший предел кредитования.
Таким образом, наличие различных форм обеспечения возвратности
кредита в арсенале банковских инструментов, предполагает с экономической
точки зрения правильный выбор одной из форм в данной ситуации.
28
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит. - 2015. - №5. - С. 74.