57
минимален. У добывающих предприятий она составляет лишь 2,9% от общего
объема задолженности перед банками, в химическом производстве - 2,2%, в
нефтепереработке - 1,1% 17.
Таким образом, анализируя данные, можно сказать, что общий объем
выданных Самарским офисом «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк»
кредитов за 2016 год составил 1240 млн. рублей, в 2017 году объем выданных
кредитов увеличился на 23% и составил 1535 млн. рублей. Анализ показывает,
что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на
протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов
корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования
юридических лиц Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк»
принимает в обеспечение по обязательствам только залоги.
Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов Самарского
офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» несколько ниже. В 2015 году она
составляла 53%, в 2016 году - 51%, а в 2017 году снизилась до 44% и составила
всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы залога, принятые
банком от юридических лиц, за последние три года значительно выросли. Так в
2017 году сумма залогового обеспечения увеличилась по сравнению с
предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на 28%, а по сравнению с 2015
годом на 126,79 млн. рублей или 35%.
В результате исследования было установлено, что практика обеспечения в
исследуемом отделении банка базируется на единой кредитной политики АО
«Альфа - Банк», и в целом может быть признана эффективной, т.к. ужесточение
требований к обеспечению кредитов прежде всего юридических лиц, а также
рост уровня обеспеченных кредитов в общем объеме кредитного портфеля,
обусловил улучшение его качества и снижение уровня кредитного риска. Вместе
с тем, ужесточение требований к обеспечению кредита привело к снижению
уровня доходности кредитной деятельности на 1,94%.
58
Глава 3 Основные направления совершенствования механизма
обеспечения возвратности кредита в АО «Альфа-Банк»
3.1 Проблемы форм обеспечения возвратности банковских кредитов в
современных условиях
Ухудшение экономической ситуации в России негативно сказывается на
заемщиках АО «Альфа-Банк», как на юридических лицах, так и физических.
Проблема не возврата задолженности в данный момент очень остро стоит перед
АО «Альфа-Банк» и для его подразделений.
Ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков потребовало
реструктуризации их кредитов. Кроме того, события на мировой арене привели к
значительному ухудшению качества кредитов, предоставленных АО «Альфа-
Банк».
Возвратность банковского кредита - это своевременное и полное
погашение заемщиком полученной им суммы кредита и соответствующих сумм
банковского процента. Однако существует проблема не возврата кредита.
Высокие темпы роста проблемной задолженности особо отмечались в 2017
году: у населения она составляла 23,7%, предприятий - 31,7%, нерезидентов -
23,4%. Наибольшая задолженность - у строительной и промышленной отраслей.
Кредиты, находящиеся под наблюдением, постоянно возрастают, и на
01.01.2017 г. составляли 3,6%, а на 01.01.2018 - 13,4%. Участившиеся в
последние годы финансовые кризисы усиливают неопределенность и создают
большие сложности для работы АО «Альфа-Банк». Он, страхуя себя от
изменения макроэкономических показателей, повышают процентные ставки по
кредитам, что непосредственно отражается и на обеспечении возвратности
кредитов. Объем задолженности по кредитам со стороны юридических лиц за
2017 год увеличился на 21,2%, а проблемные рублевые кредиты выросли на
30,9%, проблемная валютная задолженность составила $256,3 млн.,
увеличившись на 89,2% за 2017 г. Проблемные рублевые кредиты выросли на
30% в 2017 году.
59
Проблему не возврата кредитов АО «Альфа-Банк» решает либо силами
собственной службы безопасности, либо (в последнее время все чаще) используя
такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля
другому кредитору.
Для обеспечения возвратности кредита и защиты от кредитного риска в АО
«Альфа-Банк» используются три блока воздействий: экономический, правовой,
организационный, которые в совокупности составляют механизм обеспечения
возвратности кредита.
Экономический блок включает такие действия АО «Альфа-Банк», как:
экспертная или скоринговая оценка кредитоспособности
потенциального кредитополучателя;
анализ непосредственно кредитуемой сделки и оценки ее влияния на
экономику клиента;
определение способности кредитополучателя генерировать денежные
потоки и вероятности образования первичных источников погашения кредита;
оценка достаточности и приемлемости предоставляемых
кредитополучателем вторичных источников погашения кредитной
задолженности;
определение кредитных лимитов как для конкретных клиентов, так и
для групп взаимосвязанных клиентов.
Правовой блок АО «Альфа-Банк» объединяет элементы, охватывающие
юридическое оформление выработанных условий кредитной сделки:
кредитный договор и его условия;
договоры, закрепляющие дополнительные условия обеспечения
исполнения обязательств по кредитному договору;
условия прекращения обязательств по кредитному договору и другие
юридические аспекты кредитной сделки.
К организационному блоку АО «Альфа-Банк» относятся:
действия банка по выработке его кредитной политики и стратегии;
60
определению рациональной структуры кредитного подразделения
банка;
созданию системы принятия административных решений в сфере
кредитования;
разделению функций и полномочий департаментов, управлений,
отделов, составляющих кредитное подразделение банка.
Все это составляет сложную целенаправленную деятельность АО «Альфа-
Банк», особый механизм по выдаче и погашению кредитов, по источникам и
срокам погашения, а также документацию.
Из числа наиболее часто встречающихся недостатков в банковской
деятельности АО «Альфа-Банк» в отношении форм обеспечения возвратности
кредита можно выделить следующие:
недостаточный анализ кредитуемой сделки;
поверхностный финансовый анализ;
завышенная стоимость залога;
отсутствие контроля за использованием кредита;
недостаток контроля за документальным оформлением кредитов;
неполная кредитная документация;
Стремясь поддерживать на высоком уровне стабильность российской
банковской системы, в том числе путем внедрения международных стандартов
банковского надзора, Банк России также принял решение о внедрении
стандартов Базель III в России и разработал поэтапный план мероприятий них
внедрения.
Кроме этого Банк России осуществляет организацию системного и
непрерывного процесса мониторинга внедрения новых стандартов с учетом
лучшей международной практики. Согласно статистическим данным, в США
несостоятельными оказываются восемь человек из тысячи.
Далее предложим рекомендации по совершенствованию залогового
обеспечения возвратности банковских кредитов в России.
61
3.2 Рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения
возвратности банковских кредитов
Представляется, что совершенствование залоговых отношений в АО
«Альфа-Банк» может быть произведено путем внедрения в деятельность филиала
залога ценных бумаг как одной из наиболее надежных форм обеспечения
возвратности кредитов.
Так, за последние пять лет деятельности в Самарском офисе
«Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» среди выданных корпоративным
клиентам кредитов не было случаев просрочки платежей или невозврата ссуд,
однако нестабильность мировой экономической конъюнктуры и высокие риски
развития кризиса в отечественной экономике существенно меняют ситуацию.
В формуле государственной финансовой политики ряд составляющих по-
прежнему связан с сохранением рисков финансового кризиса при том, что
нормализующие составляющие во многом связаны с потоком нефтедолларов,
имеющем, как показывает долгосрочная динамика экспортных цен, волатильный
и рискованный характер.
Залог становится наиболее предпочтительной формой обеспечения
возвратности выданных банком кредитов, поскольку возникают сомнения в
надежности полученных поручительств.
Ценные бумаги являются одним из немногих ликвидных и надежных видов
имущества, которое может быть предложено в залог банку как юридическими,
так и физическими лицами.
Использование залога ценных бумаг позволит повысить объемы
кредитования клиентов и надежность выданных ссуд в условиях мирового
финансового кризиса.
В связи с этим возможно предложение АО «Альфа-Банк» и в частности
Самарскому офису «Молодогвардейский» следующих рекомендаций по
совершенствованию залогового обеспечения возвратности банковских кредитов:
1) Необходимо провести маркетинговое исследование, позволяющее
оценить объемы ценных бумаг, имеющихся в собственности клиентов банка.
62
По прогнозам в 2018 году количество розничных инвесторов может
составить 8,3 млн. человек, а к 2020 году - 20 млн. Естественно, что количество
ценных бумаг, находящихся в собственности юридических лиц также будет
стремительно возрастать.
При этом внимание заемщика следует обращать на то, что при
обременении ценных бумаг не наносится никакого ущерба интересам клиента,
поскольку право собственности на них не переходит к банку, а доходы от ценных
бумаг также остаются за их владельцем.
2) Банк должен четко определить, какие ценные бумаги могут
приниматься им в залог. Для этого следует составить специальный список,
который будет периодически пересматриваться и дополняться в зависимости от
изменения ситуации на рынке ценных бумаг, появления новых выпусков.
Сформировать список ценных бумаг, которые могут быть приняты в залог,
следует, основываясь, прежде всего, на их ликвидности, возможности
использования Банком в ломбардных операциях и операциях РЕПО.
Рекомендации по поводу целесообразности включения конкретных ценных
бумаг в залоговый перечень Банка и его периодический пересмотр могут
осуществлять работники Банка, занимающиеся активными операциями с
ценными бумагами или сотрудники управляющей компании Капитал по
взаимной договоренности.
Целесообразно также отразить в Методике оценки залогового обеспечения
АО «Альфа-Банк» более глубокое деление принимаемых в залог ценных бумаг
по группам, чем существующее разграничение на векселя АО «Альфа-Банк» и
ценные бумаги, не являющиеся векселями Банка.
3) Определить фиксированный размер дисконтов по каждой ценной
бумаге из списка принимаемых Банком в качестве залога. Представляется, что
размер дисконта может зависеть от возможности последующего использования
конкретной ценной бумаги, помимо ее показателей надежности и ликвидности.
Например, на ценные бумаги, входящие в ломбардный список Банка России,
могут начисляться меньшие дисконты, чем на прочие ценные бумаги. Возможно
63
также разделение всего перечня ценных бумаг, принимаемых АО «Альфа-Банк»
в залог на несколько групп, с присвоением каждой группе фиксированного
дисконта для определения залоговой стоимости ценных бумаг каждой группы.
4) Предложить клиентам новый вид кредита для физических лиц -
Персональный кредит под залог ценных бумаг. При этом можно сократить
количество предоставляемых клиентом документов до двух: паспорта и выписки
реестродержателя, подтверждающей наличие в собственности данного лица
указанных им ценных бумаг. Сумма выдаваемого кредита привязывается к
стоимости закладываемых ценных бумаг, превышение стоимости обеспечения
может допускаться в случае подтверждения заемщиком своего дохода,
достаточного для покрытия кредита. Процентная ставка может быть снижена по
сравнению с обычным Персональным кредитом на 2% и составит 11-13%
годовых при предоставлении кредита сроком на 1 год. Разовая комиссия за
предоставление кредита также может быть сокращена на 0,5% и составит 1% от
суммы кредита.
Таким образом, снижение процентной ставки и комиссии объясняется
повышением надежности за счет принятия в залог имеющихся у клиента ценных
бумаг, входящих в определяемый самим Банком перечень. С другой стороны,
данный кредитный продукт станет более привлекательным для заемщика и будет
отражать индивидуальный подход к каждому клиенту.
5) Внедрить специальные анкеты по закладываемым ценным бумагам
для получения Персонального кредита, в которых будет содержаться перечень
сведений, необходимых для принятия ценной бумаги в залог. То есть, клиент
заполняет разработанную Банком стандартизированную форму, в которой
указывается следующая информация: вид ценной бумаги, ее юридическая форма
существования, возможность конвертирования, сведения об эмитенте,
депозитарий, время владения, цена приобретения. Этот краткий перечень
наиболее значительной для Банка информации будет способствовать
сокращению времени на вынесение решения о возможности принятия данных
ценных бумаг в залог. Кроме того, использование данных анкет станет удобным
64
для сотрудников Банка, которым не нужно будет сразу обрабатывать большое
количество информации в отношении предлагаемого клиентом в залог
имущества.
Итак, ценные бумаги все прочнее вошли в повседневную жизнь, они
являются привлекательными как для банков, так и для клиентов. Поэтому АО
«Альфа-Банк» должен расширить перечень своих операций с ценными бумагами.
Следует отметить, что на практике подход к определению залоговой
стоимости у российских банков сводится к умножению рыночной стоимости
имущества на понижающие коэффициенты (залоговые дисконты), несмотря на
то, что в теории давно разработаны полные методики по применению затратного,
доходного и рыночного (сравнительного) методов. Поэтому в процессе анализа
качества управления залогами необходимо обязательно обращать внимание на
следующее:
1) Квалификация специалиста, проводящего оценку залога.
2) Использованы ли все методы оценки конкретного взятого имущества
(основной критерий - это проверка на расхождение стоимостей объекта,
полученных тремя подходами. Если расхождение отличается в несколько раз, то
отчет выполнен некорректно. Допуск на расхождение - не более 30%).
3) Как часто проводится переоценка залогового имущества.
Реформирование залогового законодательства может стать существенным
фактором развития залогового механизма.
Качественное реформирование залогового права позволит:
- расширить возможности для привлечения банковских кредитов
путем снятие ограничений на использование ряда активов в качестве залога;
- увеличить сроки, на которые предоставляется кредит, путем
снижения рисков кредитора за счет качественного обеспечения кредита в форме
залога;
- повысить устойчивость банковской системы. Значительную часть
рынка банковского кредитования составляют кредиты, обеспеченные залогом
имущества.
65
Кредитные организации (по таким кредитам) вправе резервировать меньше
денежных средств. Однако это право на практике утрачивает свою ценность,
когда залогодатели по своему усмотрению лишают банки возможности обратить
взыскание на предмет залога (из-за слабости законодательного регулирования). В
результате кредиты становятся фактически необеспеченными, по ним трудно
получить исполнение, а зарезервированных средств недостаточно для покрытия
убытков банков.
Актуальность совершенствования залогового законодательства
обусловлена тем, что обеспечение залогом должно сокращать риск кредитования
и вести к росту предложения кредита на более выгодных условиях, а это
возможно только при модернизации законодательства.
Действующее законодательство предъявляет требование, в котором
обеспечиваемое залогом обязательство определяется индивидуально
(выражается в требовании указывать основания возникновения подобного
обязательства). В противном случае залог может быть признан
недействительным.
К примеру, в международной банковской практике при предоставлении
заемщику синдицированного кредита, обеспеченного залогом, назначается
специальное лицо, не являющееся кредитором, но осуществляющее права по
договору о залоге в интересах кредиторов (залоговый агент). Действующее в
Российской Федерации законодательство не содержит специальные требования и
правила, относящиеся к залоговым агентам, в том числе о назначении и замене
агента, а также о его полномочиях и порядке их осуществления.
Необходимо внести положение «О специальных требованиях и правилах,
относящихся к залоговым агентам, в том числе о назначении и замене агента, а
также о его полномочиях и порядке их осуществления» в действующем
законодательстве.
Требует доработки и вопрос, касающийся отсутствия положения,
защищающего добросовестного покупателя. Покупатель, приобретший
66
имущество, которое заложено (он либо не знал, либо не должен быть знать, что
имущество заложено), не защищен с правовой точки зрения.
Необходимо применять это правило и к залогу движимого имущества. Это
связано с тем, что в отсутствие законодательной нормы о возможности
обеспечения залогом движимых вещей (размер которых может быть определен в
будущем) кредиторы, работающие с залогом (движимым имуществом)
опасаются, что договор может быть недействителен, а, следовательно, стараются
определить размер обязательства. Это не всегда отвечает их интересам, так как
размер обеспечиваемого обязательства может измениться. Важным условием
укрепления банковского сектора является упорядочение рынка проблемных
активов. В первую очередь необходимо сформировать единую систему
классификации проблемных активов, а затем обеспечить с помощью государства
вывод этих активов с балансов банков и создать единую площадку для торговли
ими.
Кроме того, необходимы меры в области учета и распоряжения
имуществом: формирование единой системы учета (регистрации) залога
движимого имущества, создание механизма обязательного ареста имущества
должников по искам банков, ввод упрощенного порядка судебного рассмотрения
споров, связанных с взысканием задолженности по кредитным договорам и
обращением взыскания на заложенное имущество.