7
Содержание
Введение....…………………………………………………………………………..8
Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита в
коммерческих банках ……………………………………………………………..11
1.1. Обеспечение возвратности кредита как ключевой принцип банковского
кредитования………………………………………………………………………..11
1.2. Способы и формы обеспечения возвратности банковских кредитов ……...17
1.3 Зарубежный опыт и российская практика организации обеспечения
возвратности банковских кредитов ……………………………………………....22
Глава 2. Особенности организации обеспечения возвратности кредита в
коммерческих банках (на примере АО «Альфа-Банк»)………………………….32
2.1 Общая характеристика АО «Альфа-Банк» и Самарского офиса
«Молодогвардейский»……………………………………………………………..32
2.2 Анализ форм и способов обеспечения возвратности кредита,
применяемых в АО «Альфа-Банк»………………………………………..……....36
2.3 Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» (на примере Самарского
офиса «Молодогвардейский»)…………………………………………………….47
Глава 3. Основные направления совершенствования механизма обеспечения
возвратности кредита в АО «Альфа-Банк»……………………………………….59
3.1 Проблемы форм обеспечения возвратности банковских кредитов в
современных условиях……………………………………………………………..59
3.2 Рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения возвратности
банковских кредитов ………………………………………………………………61
Заключение………………………………………………………………………….68
Список использованной литературы……………………………………………...73
Приложения…………………………………………………………………………77
8
Введение
Актуальность темы исследования обоснована тем, что банковский
сектор России во многом может способствовать снижению негативных
последствий влияния мирового финансового кризиса и санкционного давления,
как на отечественные предприятия, так и на население.
Мировой кризис и последние геополитические события, связанные
с введением санкций против России со стороны США и ЕС, привели к сбоям в
системе обеспечения рыночной системы отечественной экономики кредитными
ресурсами. Наряду с ограниченностью доступа к внешним финансовым рынкам
и существенному сокращению инвестиций, в результате мер по ужесточению
денежно-кредитной политики, повысилась стоимость кредитования.
Нестабильность ситуации в стране, вызванная внешним финансовым
кризисом и введенными санкциями, существенно повлияла на повышение
уровня риска банковских кредитных операций. Также объем просроченной
задолженности по кредитам, предоставленным субъектам малого и среднего
бизнеса в рублях, по данным Банка России, увеличился.
В современных условиях хозяйствующие субъекты и частные лица
нередко теряют способность оплачивать свои обязательства и добросовестно
рассчитываться по долгам с банками по ссудам.
Обеспечение возврата кредита кредитной организацией решается
любыми способами, путём отбора надёжного потенциального заёмщика до
взыскания проблемной задолженности через суд. Поэтому поиск наиболее
оптимального сочетания различных форм, способов и методов обеспечения
возвратности банковского кредита представляет собой актуальную проблему
развития не только банковского сектора, но и всей отечественной экономики.
Наиболее известными российскими исследователями в области кредита
и обеспечения возвратности кредита являются: Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин,
Г.Н. Белоглазова, О.М. Маркова, Н. Э. Соколинская, А.М. Тавасиев и другие.
В современных условиях существует необходимость в разработке
комплексного научно - обоснованного подхода к изучению процесса
9
обеспечения возвратности кредита коммерческого банка, с целью минимизации
банковских рисков, повышением эффективности функционирования
банковского кредитования, а также обеспечением финансовой устойчивости
банковского сектора в целом.
Актуальным и необходимым является проведение комплексного
исследования методического обеспечения возвратности кредитов, что и
определило выбор темы выпускной квалификационной работы.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ способов
и форм обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке и
разработка рекомендаций по их совершенствованию.
Для достижения цели данного исследования поставлены и решены
следующие задачи:
- охарактеризовать способы и формы обеспечения возвратности
кредитов как ключевого принципа банковского кредитования ;
- изучить зарубежный опыт и российскую практику организации
обеспечения возвратности банковских кредитов;
- проанализировать особенности организации обеспечения
возвратности кредита в АО «Альфа-Банк»;
- оценить эффективность используемых в банке форм и способов
обеспечения возвратности кредита на основе анализа кредитного портфеля
Самарского офиса «Молодогвардейский»;
- дать рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения
возвратности банковских кредитов.
Объектом данного исследования является деятельность АО «Альфа-
Банк» в целом и Самарского офиса «Молодогвардейский» АО в частности.
Предметом данного исследования выступают формы и способы
обеспечения возвратности кредита коммерческого банка.
Теоретической основой данного исследования послужили труды и
исследования отечественных и зарубежных ученых в области финансовой
теории и банковского дела, банковского кредитования, механизма применения
10
на практике форм обеспечения возвратности банковских кредитов в
современных условиях.
В ходе данного исследования были применены такие методы, как
наблюдение, сравнение, измерение, методы экономико-статистического и
сравнительного анализа.
Информационную базу исследования составили:
- нормативно-правовые акты, регулирующие банковское кредитование
на территории Российской Федерации;
- официальные статистические данные Федеральной службы
государственной статистики РФ;
- данные официального сайта АО «Альфа-Банк»;
- ресурсы глобальной сети Интернет.
Практическая значимость исследования заключается в разработке
механизма применения на практике форм обеспечения возвратности
банковских кредитов в современных условиях.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
списка использованных источников и приложений.
11
Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности
кредита в коммерческих банках
1.1 Обеспечение возвратности кредита как ключевой принцип
банковского кредитования
Кредит и кредитные отношения играют
сектором
определяющую роль в
преодоления
развитии
экономики.
хозяйствами
Находясь в центре
оказывающим
кредитно-денежного обращения,
отношения
кредит
опосредует
предпринимателей
связи между
экономической
правительством, семейными
центре
хозяйствами, деловыми
др
фирмами, финансовым
центре
сектором и рынками,
уровнях
соединяя, таким
выступает
образом, всех
внимание
субъектов экономической
развитии
системы. Кредит
процесс
способствует переливу
определяющую
средств от
Кредит
секторов, где
фирмами
их в избытке к
Для
субъектам, у которых
экономике
наблюдается их
образом
недостаток,
для
известными
нормального, бесперебойного
направленности
функционирования и дальнейшего
благосостояния
развития.
Для
избытке
нормальной деятельности
всех
субъектов хозяйствования и
исследователями
реализации
текущих
направленности
потребностей населения
субъектам
необходим краткосрочный
правительством
кредит. Однако
долгосрочной
обеспечение стабильного
расширенного
развития и роста
организаций
благосостояния, как
денежных
предпринимателей, так и
денежных
населения, реализация
предпринимателей
долгосрочных проектов
фирмами
инвестиционной направленности
семейными
требуют кредитных
макро
ресурсов на
играют
долгосрочной основе
1
.
Кредит
Функционированию кредита и
реализация
кредитным отношениям
используют
уделяется
значительное
центре
внимание российскими
уровнях
учеными. Наиболее
Он
известными
российскими
экономике
исследователями в области
кредитным
кредита и кредитных
Он
отношений
являются Е.Ф.
необходим
Жуков, О.И. Лаврушин, Г.Н.
благосостояния
Белоглазова, О.М. Маркова и
кредитные
др.
Кредит
основным
выступает основным
определяющую
элементом в рыночной
где
экономике,
оказывающим
населения
воздействие на
дальнейшего
процесс расширенного
Функционированию
воспроизводства на
как
макро- и микро -
выступает
уровнях. Он
основным
способствует ускорению
отношениям
общественного
развития. В
Жуков
условиях рыночных
кредитным
отношений клиенты
потребностей
кредитных организаций
играют
используют кредит
оказывающим
для преодоления ограниченности внутренних денежных
ресурсов.
Происхождение кредита взаимосвязано непосредственно с процессом
1
Байгутитиева М. С. Обеспечение возвратности кредита в условиях рыночной экономики// Реформа.-№ 1 (73).-
2017.-С. 34
12
обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, вступившие в
экономические отношения. Развитие кредитных отношений, связанных с
кругооборотом оборотного капитала. Процедура движения основного и
оборотного капитала предполагает высвобождение ресурсов. Восстановление
стоимостной оценки основного капитала может привести к тому, что
высвобождение денежные ресурсов остаются на счетах хозяйствующих
субъектов. Кредитные отношения способствуют существенному расширению в
рамках производства и обращения продукта, укрепление экономического
потенциала общества
2
.
Кредит является основой современных рыночных отношений, важным
элементом экономического развития. Его привлекают как крупные корпорации
и объединения, так и средние и малые предприятия; как органы
государственной власти, так и население.
Процедура работы с заемщиками является достаточно трудоемкой и
требует больших затрат. В настоящее время,
работы
несмотря на
процесс
активное
использование
более
банками различных
исследования
технологий управления
не
проблемными
кредитами,
свою
отсутствует единый
того
подход к пониманию
свою
данных технологий,
работы
механизмов, методов и
проблемной
инструментов, как в
портфелем
теоретическом, так и
кредитов
методологическом аспектах.
работы
Для конкретных
по
пространственных
экономических
договора
систем регионов
актуальность
России проблема
того
управления проблемными
активное
кредитами усиливает
кредитами
свою актуальность,
пространственных
так как
рассмотрим
показатели проблемной и
обеспечения
безнадежной задолженности
кредит
по кредитным
для
портфелям отечественных
кредитов
банков
находятся
интересы
на достаточно
договора
высоком уровне.
во
По официальным
Значимость
данным, объём
около
выданных российскими
активное
банками кредитов
Кроме
на 1 января 2016
портфелям
года составил
процесс
более
44 трлн., а
проблемной
объём проблемной
на
задолженности около 2
методики
трлн. руб.
терминов
Кроме того,
различных
существуют разногласия в
российских
применении терминов «проблемный
несмотря
кредит»,
«просроченный кредит»,
применении
во многих
пониманию
российских банках
значение
не завершен
ссуд
процесс
создания
применении
универсальной методики
обеспечения
управления портфелем
Процедура
проблемных ссуд.
задолженности
2
Алексеева Л.М., Прилуцкая А.И. Некоторые вопросы потребительского кредитования // Деньги и кредит. -
2016. - №1. - С.35
13
Значимость решения
является
этих проблем
Применение
для обеспечения
находятся
эффективного и
стабильного
прежде
функционирования пространственных
банками
экономических систем,
интересы
прежде всего
инструментов
экономики российских
требует
регионов, определили
обеспечения
актуальность
данного
усиливает
исследования.
Применение
проблем
всех правил
портфелям
кредитования помогает
банка
соблюсти интересы
обоих сторон кредитного договора: банка и заемщика. Подробнее рассмотрим
значение вышеперечисленных принципов кредитования
3
.
Возвратность кредита - один из самых главных принципов
кредитования, без которого существование кредита не имело бы смысла.
Данный принцип означает, что по завершении срока кредитного договора
заемные средства должны быть возвращены кредитору в полном объеме
(основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в
конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды.
Под принципом срочности кредита можно понимать необходимость
возвращения банковского кредита обязательно в срок, который был
зафиксирован в кредитном договоре. Срок банковского кредитования
определяет коммерческий банк, который зависит от срока оборачиваемости
кредитных ресурсов и окупаемости затрат, но они не должны быть выше
нормативных.
Под принципом платности кредита понимается право коммерческого
банка на получение с клиента заёмщика процентов на сумму ссуженных
средств, в рамках, определенных кредитным договором. Платность кредита
обеспечивает банку получение прибыли на собственные нужды.
Принцип обеспеченности - подразумевает у заемщика наличие
юридически оформленных обязательств, гарантирующих возврат кредита:
договор поручительства, договор - гарантии.
Дифференцированность кредитования - банк выдает кредит только тем
заемщикам, которые способны погасить кредит, соблюдая все принципы
3
Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. С.
84
14
кредитования. Поэтому этот принцип основывается на показателях
кредитоспособности или другими словами, на финансовом состоянии
заемщика. Это принцип дает уверенность банку в способности заемщика
возвратить кредит в оговоренные в договоре сроки.
Более подробно остановимся на принципе возвратности.
Многие экономисты данный принцип определяют по - разному. Так,
например, А.М. Тавасиев трактует его, как «обеспечение своевременного и
полного погашения заемщиком полученной им денежной суммы и процентов за
пользование банковским кредитом»
4
.
По мнению Лаврушина О.И., возвратность кредита - это
«основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других
видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в
определенном механизме»
5
.
По мнению Е.Ф. Жукова, сущность принципа возвратности заключается
в необходимости погашения кредита. Практически это выражается в
перечислении соответствующей суммы денежных средств от заемщика в банк
6
.
Другой точкой зрения в определении принципа возвратности кредита
придерживается Кцоева Е.Р.: «Возвратность кредита состоит в проведении
комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются
потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные
ресурсы от заемщиков кредиторам»
7
.
Процесс возврата кредита является достаточно сложным и
продолжительным. Механизм погашения кредита может иметь разнообразные
формы обеспечения возвратности кредита, которые призваны в той или иной
степени защищать, прежде всего, интересы кредиторов.
На мой взгляд, определение Белоглазовой Г.Н. представляет наиболее
4
Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2015. -
647 с.
5
Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях // Деньги и кредит. - 2015. - №9. - С.50
6
Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Е.Ф. Жуков. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ,
2015. С. 206
7
Кцоева Е.Р. Российская практика использования различных форм обеспечения возвратности кредита //
Гуманитарные научные исследования. 2015. № 7 С. 11
15
оптимальный вариант, поскольку интерпретирует термин «возврат кредита» как
операцию, которая противоположна предоставлению кредитных ресурсов
коммерческими банками, движение их от заёмщиков к кредитору на условиях
возвратности, срочности и платности.
Обеспечение возврата кредитных ресурсов - достаточно сложный и
длительный процесс, нуждающийся в особом механизме обеспечения, который
включает в себя:
- механизм погашения конкретного кредита за счёт полученного
дохода;
- порядок погашения, отражённый в кредитном договоре;
- применение различных форм обеспечения кредита.
Поэтому процесс погашения кредита зависит от источников уплаты
кредита и имеет разные формы.
Источники погашения кредитов разделяются на первичные и
дополнительные (вторичные). Так, доход или выручка (заработная плата для
физических лиц, выручка от реализации для юридических лиц) заёмщика
относится к первичным, а прибыль от реализации имущества залога, капитал,
обещанный поручителем или страховой компанией - ко вторичным источникам.
Доход заёмщика, как первичный источник погашения кредита, может
выступать в качестве реальной гарантии возврата займа только в том случае,
если заёмщик является платёжеспособным и финансово пунктуальным
клиентом с положительной кредитной историей. Такие клиенты негласно
имеют статус первоклассных заёмщиков и в этом случае риск не возврата
кредита для банка минимален, а дохода заёмщика, как гарантии возврата
средств, вполне достаточно.
Система использования банковской организацией как первичных, так и
вторичных источников погашения кредита различна. Погашение кредитной
задолженности за счет дохода заемщика регулирует кредитный договор,
срочное обязательство или поручение на перечисление соответственной суммы
денежных средств. Причем кредит полностью погашается в день прихода срока
16
оплаты либо в другой установленный период (при условии наличия денежных
средств на банковском счете заемщика).
Если кредит погашается наличными, клиент должен в соответственные
сроки внести денежные средства в кассу банковской организации.
Следовательно, в этом случае будет применена добровольная форма
исполнения заемщиком его платежных обязательств перед банковским
учреждением согласно условиям кредитного договора.
Доходы заемщика оказываются реальной гарантией возврата кредита
только в тех случаях, когда положение заемщика финансово устойчивое, и он
готов сотрудничать с банком честно (первоклассный заемщик). В этой
ситуации, когда риска непогашения кредита почти нет, банки полагают, что
будет достаточно просто юридически закрепить в кредитном договоре
погашение кредита за счет дохода, поступающего в пользу заемщика
8
.
Система применения вторичных источников имеет свое правовое
обеспечение, тем не менее, оно требует от банковской организации особенных
усилий, а также много времени.
По этой причине при принятии решения о вероятности выдачи кредита
ключевое внимание отводится первичным источникам, в частности доходам.
При возникновении сомнений в реальности применения доходов в качестве
главного источника выплаты долга по кредиту банк от выдачи кредита
воздержится, потому что вторичные источники только подкрепляют
первичные, а не заменяют их. Но не все клиенты кредитных организаций
являются исполнительными заёмщиками, и если стабильность источника
доходов или кредитная история вызывают у банка сомнения, то кредитор для
обеспечения гарантии возврата средств будет обязан прибегнуть к
дополнительным источникам обеспечения кредита
9
.
Таким образом, существование кредита без возвратности невозможно,
8
Тарасов, В. Современные формы обеспечения возвратности кредита / В. Тарасов // Банковский вестник. -
2015. - № 31. - С. 51
9
Челноков В.А. Кредит: сущность, функции и роль // Деньги и кредит. - 2015. - №5. - С. 76