47
объема задолженности перед банками, в химическом производстве - 2,2%, в
нефтепереработке - 1,1%
17
.
Таким образом, анализируя данные, можно сказать, что общий объем
выданных Самарским офисом «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк»
кредитов за 2015 год составил 1240 млн. рублей, в 2016 году объем выданных
кредитов увеличился на 23% и составил 1535 млн. рублей. Анализ показывает,
что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на
протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении
кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям
кредитования юридических лиц Самарского офиса «Молодогвардейский» АО
«Альфа-Банк» принимает в обеспечение по обязательствам только залоги.
Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов Самарского
офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» несколько ниже. В 2014 году
она составляла 53%, в 2015 году - 51%, а в 2016 году снизилась до 44% и
составила всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы
залога, принятые банком от юридических лиц, за последние три года
значительно выросли. Так в 2016 году сумма залогового обеспечения
увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на
28%, а по сравнению с 2014 годом на 126,79 млн. рублей или 35%.
2.3 Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» (на примере
Самарского офиса «Молодогвардейский»)
Эффективность управления кредитным портфелем зависит от грамотной
организации процесса кредитования, где одновременно и системно учтены все
воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами
кредита, его методами и принципами в рамках современной научной концепции
банковского менеджмента. При этом достижение высокого качества кредитного
портфеля должно быть направлено на усиление роли банковского кредитования
в обеспечении устойчивости и стабильности развития национальной
17
Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.cbr.ru/
48
экономики.
Кредитный портфель - это структурируемая по различным критерием
качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая
социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и
его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.
Как уже было отмечено ранее, Самарский офис «Молодогвардейский»
АО «Альфа-Банка» руководствуется правилами общей кредитной политики
банка и в качестве обеспечения кредита принимает залог, гарантии и
поручительство. При этом банком предъявляются следующие требования к
обеспечению кредита.
Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается в зависимости от
вида ценных бумаг в соответствии с заключением Банка.
Оценочная стоимость объектов недвижимости, оборудования,
транспортных средств устанавливается на основании экспертного заключения
специалиста Банка по вопросам оценки залогов, либо независимого эксперта,
имеющего соответствующую лицензию. В этом случае под оценочной
стоимостью понимается наиболее вероятная цена, за которую данное
имущество может быть продано на конкурентном и открытом рынке
(справедливая цена). При отсутствии такого заключения, оценочная стоимость
принимается в размере не более балансовой стоимости на дату проведения
оценки.
Оценка залоговой стоимости имущества и имущественных прав,
предоставляемых в обеспечение возврата кредита, осуществляется исходя из их
рыночной или балансовой стоимости с учетом возможных издержек Банка по
обращению взыскания, изменения конъюнктуры рынка и необходимого срока
реализации имущества. Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества
корректируется, как правило, с использованием поправочного коэффициента:
0,5 минимум – для объектов недвижимости.
Обеспечение в виде залога сырья, материалов, готовой продукции,
товаров применяется по кредитным договорам, по которым, как правило,
49
предусмотрено периодическое частичное погашение кредита. При этом
существенным фактором при принятии решения о кредитовании под залог
товаров являются объемы инкассируемой выручки и кредитовых оборотов по
счету клиента в банке.
Как правило, банк требует от предприятия произвести за свой счет
страхование имущества, передаваемого в залог от рисков утраты (гибели),
недостачи или повреждения в страховой компании, одобренной Банком, при
выполнении следующих существенных условий:
- страховая компания не аффилирована с предприятием;
- срок действия договора страхования превышает срок действия
кредитного договора на 60 дней;
- страховая сумма не ниже оценочной стоимости предметов залога, либо
задолженности по кредиту и причитающихся процентов на период действия
договора страхования;
- информирование страховщиком банка о наступлении страховых
случаев, не исполнении Страхователем условий договора страхования, о
внесении изменения в договор страхования, либо Правила страхования;
- Банк назначен выгодоприобретателем по договору страхования;
- финансовое состояние действующей страховой компании по
последней публичной отчетности хорошее.
Предъявляемые требования к кредитному обеспечению оказывают
определяющее влияние на структуру и динамику кредитного портфеля. Анализ
состава и структуры кредитного портфеля Самарского офиса
«Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» по категориям заемщиков выполнен в
таблице 7.
50
Таблица 7
Состав и структура кредитного портфеля по категориям
заемщиков Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-
Банк» за 2014-2016 годы
Катего-
рия
заёмщи-
ка
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Абсолютное
изменение
млн.
руб
Удель
ный
вес, %
млн.
руб
Удель
ный
вес,
%
млн.
руб
Удель
ный
вес,
%
2015
к
2014,
млн.
руб
2016
к
2015,
млн.
руб
Корпора-
тивные
клиенты
761,0
2
87,4
1204,
50
86,90
1469,
02
87,70
443,4
8
264,5
2
Индиви-
дуаль-
ные
предпри-
ниматели
40,61
5,1
36,14
2,90
66,11
4,30
-4,47
29,97
Кредит-
ные
органи-
зации
49,16
6,1
-
-
-
-
-49,16
-
Физичес-
кие лица
11,40
1,4
126,4
8
10,20
121,9
3
8,00
115,0
8
-4,55
Всего
862,1
9
100
1367,
12
100
1657,
06
100
504,9
3
289,9
4
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле по категориям
заемщиков Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за
2014-2016 годы занимают кредиты корпоративным клиентам: в 2014 году -
87,4%, в 2015 году - 86,9%, в 2016 году - 87,7%. Кроме этого в структуре
кредитного портфеля занимают кредиты, выданные физическим лицам. Их доля
на начало 2016 года составила 8%. по сравнению с 2015 годом доля снизилась
на 2,2%
18
.
Кредиты индивидуальным предпринимателям составляют очень
маленькую долю в общей сумме выданных кредитов - 4,3 % в 2016 году.
Выдача кредитов кредитным организациям в 2015-2016 годах была
приостановлена.
Динамика кредитного портфеля по категориям заемщиков Самарского
18
Официальный сайт АО «Альфа-Банк» - Режим доступа: https://alfabank.ru/
51
офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за 2014-2016 годы
представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Динамика кредитного портфеля по категориям
заемщиков Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-
Банк» за 2014-2016
Наибольшая доля выданных кредитов приходится на юридических лиц -
87,7 %. Удельный вес корпоративных кредитов увеличился с 87,4 % до 87,7 %.
В таблице 5 представлена структура кредитного портфеля по срокам
кредитования.
Таблица 8
Структура кредитного портфеля по срокам их предоставления
Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за
2014-2016 годы
Срок
кредита
юриди-
ческим
лицам
2014 г.
2015 г.
2016 г.
коли
чест
во
млн.
руб.
доля,
%
Коли
чест
во
млн.
руб.
доля,
%
коли
чест
во
млн.
руб.
доля,
%
до 1
года
13
55,3
8
6,9
7
37,19
3,0
10
75,77
4,9
от 1 до
3 лет
39
703,
35
87,7
59
1109,44
90,4
72
1335,
56
87,0
свыше
3 лет
4
42,9
0
5,4
6
94,00
7,6
8
123,8
0
8,1
Итого
801,
63
100
1240,63
100
1535,
13
100
52
На рисунке 4 представим структуру кредитного портфеля по срокам их
предоставления за 2014-2016 год.
Рисунок 4. Структура кредитного портфеля Самарского офиса
«Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за 2014-2016 год по
срокам предоставления
Наибольшее количество кредитов было выдано на срок от 1 до 3 лет -
87% в 2016 году. Величина таких кредитов за 2014-2016 годы увеличилась на
13. Объём выданных кредитов в 2016 году составил в сумме 733,501
млн.рублей.
Далее остановимся на кредитном портфеле юридических лиц более
подробно, так как он занимает наибольший удельный вес в структуре
совокупного кредитного портфеля Самарского офиса «Молодогвардейский»
АО «Альфа-Банк».
Рассмотрим динамику кредитного портфеля юридических лиц по
величине выдаваемого кредита Самарским офисом «Молодогвардейский» АО
«Альфа-Банк» за 2014-2016 годах (таблица 9).
53
Таблица 9
Динамика кредитного портфеля юридических лиц по величине
выдаваемого кредита Самарским офисом «Молодогвардейский»
АО «Альфа-Банк».за 2014-2016 год
Величина
кредита
2014 г.
сумма,
млн.
руб.
2015 г.
сумма,
млн.
руб.
2016 г.
сумма,
млн.
руб.
Абсолютное
изменение
2015 к
2014 гг.
2016 к
2015 гг.
менее 50
-
-
-
от 51 до 100
-
-
-
от 101 до 500
8,0163
24,813
15,351
16,7963
-9,4613
от 501 до 1000
32,065
37,219
46,054
5,1537
8,835
от 1001 до 3000
128,26
186,09
214,92
57,8337
28,8237
от 3001 до 5000
160,33
235,72
245,62
75,3937
9,9011
от 5001 до 10000
72,147
99,25
168,86
27,1037
69,6139
от 10001 до
50000
176,36
310,16
322,38
133,7989
12,2198
от 50001 до
100000
72,147
99,25
307,03
27,1037
207,7756
более 100000
152,31
248,13
214,92
95,8163
-33,2078
Итого
801,63
1240,63
1535,13
439
294,5
Наибольшая сумма остатков по ссудной задолженности наблюдалось по
категории от 10001 до 50000 руб., а также по категории от 50001 до 100000 руб.
На рисунке 5 представим структуру кредитного портфеля юридических
лиц Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за 2014-2016
год по величине выдаваемого кредита за период 2014 - 2016 годы.
Рисунок 5. Структура кредитного портфеля Самарского офиса
«Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за 2014-2016 год
юридических лиц по величине выдаваемого кредита
54
В таблице 10 представлена динамика корпоративного кредитного
портфеля по видам выдаваемых кредитов.
Таблица 10
Динамика корпоративного кредитного портфеля Самарского
офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» по видам
выдаваемых кредитов за 2014-2016 годы
Вид кредита
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Темп роста, %
2015/2014
2016/2015
Юридические лица,
в т. ч.
801,626
1240,635
1535,127
191,5
123,7
корпоративные
кредиты
761,019
1204,5
1469,021
193,0
121,9
кредитование малого
бизнеса
40,607
36,135
66,106
162,8
182,9
Далее проведем анализ основных параметров кредитного портфеля
Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» с точки зрения его
обеспечения. Качество кредитного портфеля характеризуется прежде всего
удельным весом просроченной задолженности в общем объеме кредитного
портфеля. Структура кредитного портфеля юридических лиц по характеру
выполнения обязательств заемщиками показана на рисунке 6.
7,50%
92,50%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
4,60%
95,40%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
2015 год
2016 год
Рисунок 6. Структура кредитного портфеля юридических лиц по
характеру выполнения обязательств заемщиками
Из данного рисунка видно, что удельный вес просроченных кредитов в
общем объеме кредитного портфеля юридических лиц сократился с 7,5% в 2015
г. до 4,6% в 2016 г., что свидетельствует об улучшении качества кредитного
55
портфеля.
Структура кредитного портфеля физических лиц по аналогичному
критерию показана на рисунке 7.
4,50%
95,50%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
2015 год
2016 год
Рисунок 7. Структура кредитного портфеля физических лиц
по характеру выполнения обязательств заемщиками
Данные рисунка 7 также свидетельствуют об улучшению качества
кредитного портфеля физических лиц, т.к. удельный вес просроченных
кредитов сократился с 7,2% в 2015 г. до 4,5% в 2016 г.
Еще одна качественная характеристика качества кредитного портфеля –
это уровень его обеспеченности. Анализ изменения обеспеченности кредитов
физических и юридических лиц выполнен на рисунках 8 и 9.
85,50%
14,50%
91,40%
8,60%
75,00%
80,00%
85,00%
90,00%
95,00%
100,00%
2015 2016
необбеспеченные
обеспеченные
Рисунок 8. Обеспеченность кредитов юридических лиц
Данные рисунков свидетельствуют о росте уровня обеспеченности
кредитов как физических, так и юридических лиц. Так, по кредитам
юридических лиц уровень обеспеченности увеличился с 85,5% в 2015 г., до
91,4% в 2016 г. Уровень обеспеченности кредитов физических лиц вырос с
61,48% до 68,8%. Изменение уровня обеспеченности кредитного портфеля как
7,20%
82,80%
просроченная задолженность задолженность, погашенная в срок
56
физических, так и юридических лиц, также свидетельствует об улучшение
уровня его качества.
61,48%
38,52%
68,80%
31,20%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
2015 2016
необбеспеченные
обеспеченные
Рисунок 9. Обеспеченность кредитов физических лиц
Улучшение качественных характеристик кредитного портфеля в свою
очередь способно оказать положительное влияние на уровень кредитного
риска. Динамика показателя, характеризующего кредитный риск в процентном
выражении, показана на рисунке 10.
2,30%
1,90%
1%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
2014 2015 2016
кредитный риск, %
Рисунок 10. Уровень кредитного риска
Как видно из рисунка, уровень кредитного риска снизился с 2,3% в 2014
г. до 1% в 2016 г. Таким образом, действующая в банке практика обеспечения
кредитов может быть признана эффективной, т.к. она позволила улучшить
качество и сократить уровень кредитного риска.
Далее рассмотрим показатели доходности кредитной деятельности
Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк». Для этого
рассчитаем показатели рентабельности кредитной деятельности. Их расчет