27
многих западных государств (Германии, Франции, Италии, Швейцарии) долгое
время вообще не содержало, и здесь эти отношения регулировались, как
правило, обычаями делового оборота
13
.
Процесс признания гарантии во Франции и Италии происходил весьма
сложно и стал возможен для применения только с 1983 г. В Германии же
законодатель отказался от установления специальных правил, аргументируя это
тем, что гарантия имеет разнообразные формы проявления. Даже правовая
реформа в конце 1990-х-начале 2000-х гг. не повлекла за собой никаких
изменений в этой области. Не предусматривается использование гарантии и в
странах системы общего права (Великобритании, США, Канаде, Австралии и
других бывших колониях Британской империи). В частности, в США в этом
качестве выступает резервный аккредитив. В Дании законодательные нормы,
относящиеся к гарантии отсутствуют, и особые правила на этот счет
выработаны практикой. В Израиле гарантии регулируются Законом о
гарантиях. В Швейцарии и Финляндии гарантия рассматривается как форма
поручительства, и банк действует в качестве поручителя. В Японии положения
о гарантиях регулируются Гражданским и Торговым кодексами, а также
другими законодательными актами.
Одним из способов обеспечения обязательств по международным
экспортно-импортным контрактам является банковская гарантия. Этот способ
финансового обеспечения характеризуется привлечением еще одного участника
гаранта, который возьмет на себя должное исполнение обязательств, если
привлекшая его сторона по основному контракту самостоятельно не справиться
с их выполнением. Обращаясь за выдачей гарантии, следует уделить должное
внимание поиску гаранта. Банк должен не только иметь право на выдачу
международных гарантий, но и определенную известность на мировом рынке,
иначе бенефициар просто откажется принимать гарантию, попросту не доверяя
этому банку. Оптимальным выбором будет банк, имеющий разветвленную
13
Уточнение требований к оценке кредитоспообности заемщиков Макаров В.Ю. // Известия Саратовского
Университета.-№ 1 .-2017.-С. 79
28
международную сеть, за счет которой он известен во многих странах, или банк
с многолетней историей и безупречной репутацией.
Банковская гарантия выдается банком в соответствии с нормами закона
той страны, где этот банк расположен. Но в международной практике основные
черты этого института похожи, и ввиду массовости использования такого
способа обеспечения, были созданы Унифицированные Правила.
Применение унифицированных норм стало возможным благодаря
диспозитивности большинства норм внутреннего законодательства каждой
страны. Скорее даже можно говорить о том, что изначально механизмы
регулирования банковской гарантии возникли в сфере международной
торговли, а затем уже были отображены во внутреннем законодательстве
многих стран
14
.
Классификация банковской гарантии происходит по нескольким
признакам, например:
- в зависимости от формы осуществления выплат гарантийных сумм,
банковские гарантии могут быть условные и безусловные. Безусловные
гарантии отличаются полной независимостью от основного обязательства,
бенефициар, желающий получить компенсация, направляет гаранту только
требование, которое не должно подтверждаться доказательствами нарушения
принципалом своих обязательств. Если же была заключена условная гарантия,
то требование подкрепляется доказательствами наличия условий, при которых
должна быть выплачена компенсация.
- в зависимости от цели получения происходит деление на гарантии
исполнения, гарантии предложения, гарантии возврата платежей и другие.
- в зависимости от способа оформления делятся на прямые и косвенные
банковские гарантии. Под прямыми гарантиями подразумевается привычная
схема, когда принципал обращается в выбранный банк и получает там
гарантию в пользу бенефициара. В косвенных могут быть задействованы два
14
Соколинская Н.Э. Анализ активов и рисков активных операций коммерческих банков // Банковские услуги. -
2015. - №7. - С.17
29
гаранта, например, как в контргарантиях. Принципал и бенефициар выбирают
каждый по банку-гаранту, причем банк бенефициара гарантирует выплату
гарантии банком принципалам, своеобразная гарантия гарантии.
- в зависимости от наличия дополнительного обеспечения гарантии
бывают обеспеченными, например, залогом, и необеспеченные.
Необходимо отметить, что, несмотря на постулирование банкирами
англо-американской школы принципа «трех поясов», сами они им, видимо не
пользуются. Иначе как объяснить то, что колоссально возросший уровень
невозвращенных кредитов в США спровоцировал мировой финансово -
экономический кризис, который поверг в глубокую депрессию всю мировую
экономику.
В данном контексте в отечественной банковской практике выработан
механизм организации возврата кредита, включающий:
1) порядок погашения конкретной
приемлемостью
ссуды за
договорах
счет выручки;
2)
кредитных
юридическое закрепление
собственного
порядка ее
доход
погашения в кредитном
закрепление
договоре;
3) использование
Реальной
разнообразных форм
закрепление
обеспечения полноты и
банков
своевременности обратного
Форма
движения ссуженной
данном
стоимости.
Форма
источника
обеспечения возвратности
контроля
кредита - это
кредитной
конкретный источник
кредитном
погашения имеющегося
порядок
долга, юридическое
услуг
оформление права
пополнения
кредитора на
включающий
его использование,
представляет
организация контроля
нужна
со стороны
достаточной
коммерческого банка
обеспечения
над
достаточностью и
это
приемлемостью данного
при
источника. Если
реализации
механизм
погашения
закрепление
ссуды за
но
счет выручки и
форм
его закрепление в
его
кредитных договорах
механизм
являются основной
также
предпосылкой возврата
выручка
кредита, то
первичные
чёткое определение
возврата
форм обеспечения
закрепление
возврата представляет
является
собой гарантию
полноты
этого возврата.
ее
Такая
гарантия
капиталом
нужна при
достаточной
высокой степени
или
риска просрочки
правилом
платежа
15
.
Источники
таких
погашения ссуд в
организация
каждом отдельно
уровень
взятом банке
рентабельности
подразделяют на
возможности
первичные и вторичные.
данного
Первичным источником
погашения
является
15
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.07.2017)(с изм.
и доп., вступ. в силу с 06.08.2017) // Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301
30
выручка
данного
от реализации
практике
продукции, оказания
собственным
услуг или
порядка
доход, поступающий
организация
физическому лицу.
то
Зарубежные банки
движения
считают своим «золотым»
по
правилом при
платежа
рассмотрении возможности
выработан
заключения кредитной
данном
сделки ориентироваться,
собственным
прежде всего,
про
на первичный
ориентиро
источник. Реальной
обеспечения
гарантией возврата
практике
кредита
является
предприятий
выручка лишь у
первичный
финансово устойчивых предприятий. К
лицу
ним
относятся:
практике
предприятия, имеющие
степени
высокий уровень
собой
рентабельности и высокую
собственным
обеспеченность собственным
ссуженной
капиталом. У таких
степени
предприятий происходит
собственным
не
только
конкретный
систематический приток
ком
денежных средств,
образования
но и прирост
Зарубежные
соответствующих денежных средств для образования достаточной прибыли от
производственно-хозяйственной и иной деятельности данных предприятий, а
также пополнения собственного капитала.
Для финансово - устойчивых предприятий, являющихся
первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном
договоре погашения ссуд
фактически
за счет
каких
поступающей выручки
первоклассными
представляется
фактически
грамотности
вполне достаточным
является
обеспечением возвратности
контексте
банковского
кредита. В
первоклассными
этом случае
прав
складываются сугубо
существующих
доверительные отношения
фактически
между
банком и
данном
его заемщиком,
Для
предполагающие выполнение
их
данным заемщиком
клиентами
своих обязательств
российской
по погашению
каких
ссуд без
погашению
предоставления каких-либо
со
дополнительных гарантий.
выполнение
Рассмотрим все
альтернативных
возможные варианты
совершенствованию
применения
различных
страхование
форм обеспечения
их
возвратности банковского
возвратности
кредита.
Во
банков
всех других
ссуд
случаях возникает
от
необходимость иметь
складываются
дополнительные гарантии
используемых
возврата кредита,
обеспечением
что требует
заемщиком
изыскания вторичных
предполагающие
источников. К их
все
числу относятся:
этой
залог имущества и
имущества
прав, уступка
кредитном
требований
и прав,
длительным
гарантии и поручительства,
нестабильных
страхование. Использование
договоре
вторичных
источников
уступка
погашения ссуд
предприятий
является трудоемким и
российской
длительным процессом.
Ис
Эффективность существующих
поступающей
форм обеспечения
понимать
возврата кредита
что
зависит от
между
действенности правового
ссуд
механизма, финансовой
как
дисциплины,
грамотности
этом
сторон кредитной
предприятий
сделки, обеспечения
альтернативных
правового и
экономического
условиях
содержания соответствующих
деловой
документов, соблюдения
данном
норм
деловой
Ис
этики гарантов
позитивный
платежных обязательств. В
реализации
данном контексте
относятся
важен и
31
опыт
источников
зарубежных банков.
достаточным
Важно понимать,
альтернативных
что позитивный
процессом
опыт зарубежных
воз
стран по
условиях
использованию альтернативных
залог
форм обеспечения
грамотности
возвратности кредитов
относятся
необходимо адаптировано
относятся
принять к реализации в
стран
нестабильных условиях
со
российской экономики.
случаях
Однако нельзя и
механизма
останавливать деятельность
документов
по
совершенствованию форм обеспечения возвратности кредита, используемых в
России, так как существует ряд проблем в этой области.
32
Глава 2. Особенности организации обеспечения
возвратности кредита в коммерческих банках (на примере АО
«Альфа-Банк»)
2.1 Общая характеристика АО «Альфа-Банк» и Самарского офиса
«Молодогвардейский»
Объектом исследования бакалаврской данной работы представляется
акционерное общество «Альфа-Банк»,
валютная
сокращенное название
лицензия
АО «Альфа-
Банк» (далее по
оказывается
тексту Банк,
на
Общество).
Юридический
была
адрес: 107078, г. Москва,
каналов
ул. Каланчевская, д. 27.
банковских
АО «Альфа-Банк» учредили в
также
декабре 1990 года в
развитию
виде ТОО,
торговое
лицензию
же
розничный
Центрального банка
операций
РФ на
дальнейшее
право осуществления
пассивами
банковских операций
увеличение
Альфа-Банк получил в
корпоративного
самом начале 1991
АО
года – в январе.
январе
Уже в июне 1992
АЛЬФА
года «Альфа-Банку» была
бизнеса
выдана валютная
на
лицензия, а к декабрю в
представляется
столице
открылось
открылось
первое отделение
16
.
бизнес
Альфа-банк продолжает
отделение
активно развиваться
развитие
по следующим
года
направлениям:
- инвестиционный и
бакалаврской
корпоративный бизнес;
- структурное и
Банк
торговое финансирование;
- факторинг и
столице
лизинг;
- розничный
была
бизнес.
Особое
удаленных
внимание оказывается
июне
развитию банковских
розничный
продуктов
корпоративного
представляется
бизнеса, а также
адрес
развитию удаленных
текущих
каналов
самообслуживания и
столице
интернет - эквайринга. Среди
продуктов
текущих приоритетов
развиваться
Альфа-Банка можно
право
выделить результативное
наращивание
управление активами и
результативное
пассивами, наращивание
Уже
кредитного портфеля с
декабре
ориентацией на
банковских
качество
заемщиков,
увеличение
увеличение комиссионных
акционерное
денежных поступлений, развитие
расчетного бизнеса и дальнейшее улучшение качества обслуживания клиентов.
Высшим органом управления Общества, представляется Общее
16
Официальный сайт АО «Альфа-Банк» - Режим доступа: https://alfabank.ru/
33
собрание АО «Альфа-Банк» признавая результативность корпоративного
управления одним
исполнительных
из важнейших
их
условий обеспечения
регулирования
стабильности
Банковского
банковские
учреждения, его
банковского
успешной работы
Федерации
на финансовых
своими
рынках, а также
Высшим
важность поддержания
отношений
высоких стандартов
этики
корпоративного управления и
банковские
деловой этики
членов
для успешного
ассоциациями
ведения бизнеса,
исполнительным
осознавая уровень
ковод
ответственности перед
понимается
своими акционерами и
лиц
инвесторами, в целях
документов
обеспечения и защиты
бизнеса
их интересов
рынках
принимает Кодекс
важность
корпоративного
управления.
документо
Под корпоративным
собрание
управлением понимается
действий
общее руководство
защиты
деятельностью Банковского
банковскими
учреждения, осуществляемое
органов
его Общим
также
собранием акционеров,
Банка
Советом директоров и
общее
включающее комплекс
директоров
их
отношений с
заинтересованными
исполнительными органами
осознавая
Банка и иными
включающее
заинтересованными
лицами (работниками,
деловой
кредиторами, вкладчиками,
Совета
иными клиентами,
целей
партнерами, контрагентами,
обществом
органами банковского
представляется
регулирования и надзора,
организациями
органами государственной
заинтересованными
власти и управления) в
Банковского
части:
- определения
Устава
стратегических целей
корпоративной
функционирования Банка и
Высшим
результативной системы
союзами
управления;
- создания
всех
стимулов трудового
принимаемых
функционирования, обеспечивающих
исполнительным
выполнение органами
Кодекс
управления Банка и
Устава
его работниками
уровень
всех действий,
акционерами
необходимых для
успешного
достижения стратегических
внутренних
целей функционирования
принимаемых
Банка;
- достижения
перед
баланса интересов
корпоративной
акционеров, членов
определения
Совета директоров
и
создания
исполнительных органов
Акционерное
Банка и иных
важнейших
заинтересованных лиц;
-
комплекс
обеспечения соблюдения
корпоративного
законодательства Российской
Совета
Федерации,
Устава
Общим
Банковского учреждения,
включающее
Кодекса корпоративной
осуществляемое
этики и иных
выполнение
внутренних документов, а
целей
также принципов
баланса
профессиональной этики,
лиц
принимаемых банковскими
Федерации
союзами, ассоциациями и
защиты
иными
саморегулируемыми организациями.
Единоличным исполнительным органом АО представляется директор
банковские организации, осуществляющий руководство обществом.
Многолетний опыт работы на рынке банковского учреждения,
34
достаточный уровень собственного капитала и ведущая практика по
управлению рисками, в частности, в области накоплений, открытия вкладов
делают компании из самых надежных на рынке, что позитивно влияет на её
устойчивость.
Главный бухгалтер подчиняется директору и занимается составлением и
ведением отчётности банковские организации (балансов, отчётов, счетов,
налоговых отчислений и т.д.), начислением и выплатой заработной платы и др.
Основные показатели результативности деятельности АО «Альфа -
Банк» приведены в Приложении 1. На основе данного приложения можно
сделать следующие выводы. Совокупные активы АО «Альфа-Банк» составили
2 058 558,86 млн. руб. по состоянию на 1 января 2016 года, снизившись на
4,58% по сравнению с 2 157 376,15 млн. руб. на конец 2015 года.
Собственные средства банка увеличились на 27,71 % в 2015 году и
28,06% в 2016 году, увеличившись с 138 515,15 млн. руб. в 2014 году, до 176
900,73 млн. руб. в 2015 году и до 226 544,89 млн. руб. в 2016 году.
Самарский офис «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк»
предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит
потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты,
рефинансирование кредита.
Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн,
вклад для расчетов, сберегательный сертификат,
Местонахождение Самарского офиса «Молодогвардейский» АО
«Альфа-Банк» - г. Самара, ул. Мичурина, дом 19 В.
Самарский офис «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» оформляет
кредитные карты: дебетовая, карта с индивидуальным дизайном, карта в
подарок, социальная карта, универсальная электронная карта.
Действует отделение на основе Положения об отделении, в котором
закреплены основные функции отделения. Кроме этого на основании этого
Положения по статусу является Головным отделением и координирует работу
всех отделений Самарской области.
35
Самарский офис «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банка»
осуществляет деятельность, направленную на образование банковских ресурсов
(пассивные операции) и их использование с целью получения дохода.
В приложении 2 представлена структура ресурсов Самарского офиса
«Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк».
На основе данных приложения 2 проанализируем основные показатели
эффективности деятельности Самарского офиса «Молодогвардейский» АО
«Альфа-Банк» (рисунок 1).
Рисунок 1. Динамика основных показателей эффективности
деятельности Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-
Банк» за 2014-2016 гг.
В ходе проведённого исследования экономических показателей
Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за 2014-2016 гг.,
позволяет нам сделать вывод о том, что собственные средства банка
увеличиваются с каждым годом. Размер добавочного капитала остаётся на
прежнем уровне. Объём полученных доходов отделения в 2016 году составила
6292,94 млн. рублей, что на 2026,49 больше, чем в 2015 году.
В условиях неустойчивости российской экономики, правовой и
экономической среды Самарского офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-
36
Банк» за 2014 гг. не только сохранило, но и преумножило средства клиентов.
Примером этого является рост привлеченных средств клиентов в 2016 году они
увеличились на 5025,98 млн. руб. по сравнению с 2015 годом.
Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике
банка по всем направлениям деятельности.
Одним из условий развития Самарского офиса «Молодогвардейский»
АО «Альфа-Банк» является его постоянное увеличение ресурсной базы
(рисунок 2).
Рисунок 2. Структура мобилизованных ресурсов Самарского
офиса «Молодогвардейский» АО «Альфа-Банк» за 2014-2016 гг.
В ходе проведённого анализа данных рисунка 2, можно сделать вывод,
отделение за исследованный период увеличивает свою ресурсную базу путём
привлечение ресурсов новых клиентов и расширение ассортимента линейки
депозитных ресурсов.
2.2 Анализ форм и способов обеспечения возвратности кредита,
применяемых в АО «Альфа-Банк»
Следует подчеркнуть в связи с тем, что АО «Альфа-Банк» проводится
общая и единая политика по обеспечению возвратности кредитов, то
применяемые способы и формы характерны для всех офисов, в том числе и для