76
кредита банк выявил признаки, которые являются свидетельством возможных
мошеннических действий заемщика, реализуются мероприятия, направленные
на перевод задолженности по кредиту на индивидуальный учет при создании
резерва на потенциальные потери по ссуде.
Мероприятия реализуются согласно следующему порядку:
в соответствии с указанными фактами осуществляется проверка
сведений, которые представлены заемщиком;
по итогам проверки составляется заключение с выводом о том,
насколько целесообразно или нецелесообразно направлять в
правоохранительные органы официальное заявление о привлечении виновных
лиц к ответственности уголовного характера;
при подтверждении действий противоправного характера со стороны
заемщика и принятом уполномоченным органом банка решении о направлении
в правоохранительные органы заявления по вопросам привлечения виновного
лица к уголовной ответственности выполняется подготовка соответствующего
заявления и направление его;
осуществляется требуемое взаимодействие с правоохранительными
органами по итогам рассмотрения заявления банковской организации о
привлечении виновного лица к ответственности уголовного характера.
Цель АО «Кредит Европа Банк» относительно клиента-должника
заключается во взыскании просроченной задолженности с него и в сохранении
отношений с ним.
Заключительная стадия процесса управления просроченной
задолженностью заключается в оценке результатов. Она состоит в том, что
проводится анализ информации об убытках, которые произошли, а также о
принятых мерах, направленных на их минимизацию, а также, о новых
выявленных обстоятельствах, которые оказывают влияние на общий уровень
банковского риска.
Таким образом, для эффективной работы механизма обеспечения
возвратности кредита в АО «Кредит Европа Банк» требуется создание блока
77
работы с проблемной задолженностью, а внедрение системы «Problem
Administration» даст возможность снижения трудозатрат кредитного отдела и
повышения точности обработки данных, что повысит эффективность
прогнозирования просроченной задолженности и серьезно снизит
просроченные задолженности. Также, система дает возможность
централизованной корректировки обнаруженных ошибок в данных клиентов,
фиксации отзыва клиентом его согласия на обработку его клиентских данных,
осуществления быстрого поиска информации по клиентским запросам и
сокращения времени клиентского обслуживания, формирования отчетов для
централизованного обзвона и почтовой рассылки для того, чтобы своевременно
мотивировать клиента как можно скорее погасить задолженность.
Комплексный подход в отношении управления просроченной
задолженностью, а также, автоматизация работы с проблемной
задолженностью дадут возможность решения следующих задач: обеспечения
необходимой ликвидности, поддержания уровня прибыльности операций,
минимизации рисков кредитного характера в АО «Кредит Европа Банк».
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банки постоянно сталкиваются с ситуациями нестабильности и
неуверенности, которые вызваны разными причинами. В этих условиях особую
актуальность приобретает обеспечение возвратности банковского кредита –
система обеспечения возвратности банковских ссуд, что позволяет защитить
интересы банковского учреждения в случае невозврата кредитных средств
заемщиком и является важной составляющей в системе кредитования.
Использование определенных способов и форм обеспечения возврата кредита
индивидуальны в каждом конкретном случае.
В выпускной квалификационной работе исследованы способы и формы
обеспечения возвратности банковского кредита на примере АО «Кредит Европа
Банк».
В теоретической части работы рассмотрены понятие и сущность
возвратности кредита, методы и способы обеспечения возвратности банковских
кредитов, а также, нормативно-правовое регулирование отношений в сфере
обеспечения возвратности банковских кредитов. обеспечение возвратности
банковского кредита следует рассматривать в широком и узком смысле. В
широком смысле – это все действия банка, которые минимизируют расходы
банка при наступлении кредитного риска. В узком смысле – это определенный
источник погашения долга банка, юридически оформленные права банка на его
использование и организацию контроля сохранности и достаточности данного
источника. Применение разных форм обеспечения возвратности кредита
снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.
Под методами обеспечения возвратности понимается предварительная и
последующая работа банка по обеспечению возврата основного долга и
причитающихся к получению процентов, а также, необходимый уровень
доходности. Одним из действенных способов, нацеленных на снижение риска
невозврата кредита, является пресечение мошенничества на этапе обработки
кредитной заявки. Каждый банк имеет свою методику работы с просроченной
79
задолженностью. Чтобы усовершенствовать методы обеспечения возвратности
кредита, необходимо контролировать и совершенствовать внутрибанковские
факторы, такие как организационная структура, эффективность системы
управления качеством выдаваемых кредитов и другие, а также, внешние
институциональные факторы – законодательно-правовую базу. Существует
большое количество законодательных актов, регулирующих кредитные
отношения, которые требуют приведения в соответствие с действующим
законодательством. Также, существует необходимость реформирования
банковского законодательства для создания более эффективно регулирования
кредитных отношений.
В практической части работы дана организационно-экономическая
характеристика АО «Кредит Европа Банк», проанализированы структура
кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк» и обеспеченность кредитного
портфеля АО «Кредит Европа Банк». АО «Кредит Европа Банк» – российский
банк с иностранным капиталом, крупным универсальным финансовым
институтом, занимающимся обслуживанием корпоративных клиентов,
предприятий малого и среднего бизнеса и физических лиц. По объему чистой
прибыли банк занимает на 01.01.2019 г. в рейтинге российских банков – 76
место (в 2017 г. – 58 место). В 2018 г. рентабельность активов-нетто
увеличилась с 0,54% до 0,65%, рентабельность капитала, также, имеет
тенденцию роста: с 3,55% до 4,38%.
Анализ структуры кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»
показал, что в состав кредитов входят: МБК, кредиты юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям, кредиты физическим лицам, прочая
ссудная задолженность, кредиты с просроченными сроками платежей.
Большую долю кредитного портфеля в 2018 г. составляют кредиты, выданные
физическим лицам – 65,0%, на долю выданных кредитов юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям приходится 35,0%. За период 2016-2018
гг. отмечается снижение объема выданных кредитов юридическим лицам и ИП.
В структуре кредитов физическим лицам наибольшую долю занимают кредиты
80
сроком свыше года (выдано на сумму 50 986 348 тыс. руб. в 2018 г.),
наименьшую – сроком от 31 до 90 дней (265 тыс. руб.). За период наибольший
темп роста показали кредиты, выданные физическим лицам. Управление
качеством кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк» можно оценить, как
положительное, о чем свидетельствует рост выданных кредитов на 27,44%
больше в 2018 г., чем в 2016 г. – это свидетельствует об активной кредитной
политике банка. Положительным моментом является снижение просроченной
задолженности в объеме кредитного портфеля банка.
Анализ обеспеченности кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»
показал, что в 2016 г. на один рубль кредитного портфеля доля обеспечения
возвратности кредитов составляла 92 коп., что свидетельствует о рискованной
кредитной деятельности банка. В 2017-2018 гг. коэффициент обеспеченности
кредитного портфеля составлял 1,13 и 1,15 соответственно, что соответствовало
требованиям законодательства об обеспеченности кредитного портфеля
(величина коэффициента превышала значение 1). Коэффициент обеспеченности
кредитного портфеля имеет тенденцию роста и с 2017 г. превышает
нормативное значение, что свидетельствует об обеспеченности кредитного
портфеля АО «Кредит Европа Банк».
В выпускной квалификационной работе выявлены проблемы обеспечения
возвратности банковских кредитов и предложены рекомендации по
совершенствованию механизма обеспечения возвратности. Для эффективной
работы механизма обеспечения возвратности кредита в АО «Кредит Европа
Банк» требуется создание блока работы с проблемной задолженностью, а
внедрение системы «Problem Administration» даст возможность снижения
трудозатрат кредитного отдела и повышения точности обработки данных, что
повысит эффективность прогнозирования просроченной задолженности и
серьезно снизит просроченные задолженности. Также, система дает
возможность централизованной корректировки обнаруженных ошибок в
данных клиентов, фиксации отзыва клиентом его согласия на обработку его
клиентских данных, осуществления быстрого поиска информации по
81
клиентским запросам и сокращения времени клиентского обслуживания,
формирования отчетов для централизованного обзвона и почтовой рассылки
для того, чтобы своевременно мотивировать клиента как можно скорее
погасить задолженность. Комплексный подход в отношении управления
просроченной задолженностью, а также автоматизация работы с проблемной
задолженностью дадут возможность решения следующих задач: обеспечения
необходимой ликвидности, поддержания уровня прибыльности операций,
минимизации рисков кредитного характера в АО «Кредит Европа Банк».
82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (изм. от 03.08.2018
№ 339-ФЗ)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (изм. от 27.12.2018 № 514-ФЗ), ст. 33
3. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»
(изм. от 03.08.2018 № 327-ФЗ)
4. Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007
№ 229-ФЗ (изм. от 06.03.2019 № 24-ФЗ)
5. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных
обществах» (изм. от 15.04.2019 № 55-ФЗ)
6. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)» (от 31.12.2017 № 486-ФЗ)
7. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле» (изм. от 25.12.2018 № 485-ФЗ)
8. Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и
драгоценных камнях» (изм. от 01.05.2019 № 80-ФЗ)
9. Указ Президента РФ от 23.07.1997 г. № 773 «О предоставлении гарантий
или поручительств по займам и кредитам»
10. Указ Президента Российской Федерации от 10.06.1994 г. № 1184 «О
совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации»
11. Постановлении Правительства РФ от 19 марта 1992 г. № 173 «О порядке
организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных
кредитов» (с дополнениями на 27.12.1994)
12. Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности (утв. Банком России 28.06.2017 № 590-П) (ред. от 26.12.2018)
13. Алексеева Д. Г. Банковское кредитование: учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва: