56
Отразим коэффициенты прибыльности кредитов в таблице 14.
Таблица 14
Анализ коэффициентов прибыльности кредитов АО «Кредит Европа
Банк»
66
Коэффициенты
2016
2017.
2018
Абсол.
откл.
2018-
2016
Относит.
откл. , %
КПР 1
87,55
86,55
92,34
4,79
5,47
КПР 2
0,81
1,37
0,76
-0,05
-6,17
КПР 3
4,19
6,66
4,59
0,4
9,55
Анализ показывает, что коэффициент прибыльности КПР1
за период
увеличился на 4,79% и составляет 92,34%. Это говорит о том, что объем
работающих активов в 2018 г. увеличивается, по сравнению с 2016 г.
Коэффициент прибыльности КПР 2 снизился на 6,17%, и составил в 2018
г. 0,76% – удельный вес прибыли от кредитных вложений в общей величине
кредитных вложений удовлетворяет оптимальному значению.
Коэффициент прибыльности кредитов КПР 3,
увеличился на 9,55%, до
4,59% по сравнению с 2016 г. Это свидетельствует о том, что доля процентной
маржи по кредитам в банке растет (при этом увеличение собственных средств,
не увеличивает прибыль).
Далее рассчитаем коэффициент управления кредитным портфелем
(К укп), который определяется отношением объема кредитного портфеля к
объему совокупных активов коммерческого банка, и находится в соответствии
с формулой 7
67
:
(7)
К укп 2016 = 90 624 882 / 113 874 515 × 100% = 79,58%
66
Составлено автором
67
Терновская Е.П. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и
управления // Науковедение. – 2014. – № 3. – С. 1 – 13.
%100*.
активов Объем
портфеля кредитного Объем
укп К
57
К укп 2017 = 90 323 713 / 121 767 337 × 100% = 74,18%.
К укп 2018 = 115 495 523 / 144 482 821 × 100% = 79,94%.
Анализ коэффициента управления кредитным портфелем отразим в
таблице 15.
Таблица 15
Анализ коэффициента управления кредитным портфелем
АО «Кредит Европа Банк»
68
Коэффициент
2016
2017
2018
Абсол.
откл.
2018-
2016
Относит.
откл. , %
К укп
79,58
74,18
79,94
0,36
4,52
Коэффициент управления кредитным портфелем в 2018 г. увеличился на
4,52% и составил 79,94%, что говорит о незначительном росте качественной
кредитной активности банка по сравнению с 2016 г., где данный показатель
составлял 79,58%.
В целом, проведенный анализ показал, что управление качеством
кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк» можно оценить, как
положительное, о чем свидетельствует рост выданных кредитов на 27,44%
больше в 2018 г., чем в 2016 г. – это свидетельствует об активной кредитной
политике банка.
В объеме кредитного портфеля большую долю занимают кредиты,
выданные физическим лицам (65%).
Положительным моментом является снижение просроченной
задолженности в объеме кредитного портфеля банка. Значение К2 снижается,
но не удовлетворяет нормативному значению (меньше 1), значение К3 в 2018 г.,
также, снижается, но превышает нормативное значение и составляет 2,56%.
Снижение коэффициента рефинансирования К1 говорит о том, что банк
ориентировался на привлечение депозитов больше, чем на привлечение
межбанковских кредитов. Коэффициент управления кредитным портфелем
больше нормативного (39-40%) в 2018 г. увеличился незначительно – на 4,52%
68
Составлено автором
58
и составил 79,94%, что говорит продолжающейся качественной кредитной
активности банка.
2.3. Анализ обеспеченности кредитного портфеля АО «Кредит Европа
Банк»
Проанализируем обеспеченность кредитного портфеля АО «Кредит
Европа Банк» за период 2016-2018 гг.
Обеспечение возвратности кредитов банка в 2016-2018 гг. отражено в
таблице 16.
Таблица 16
Обеспечение возвратности кредитов в АО «Кредит Европа Банк» в
2016-2018 гг.
69
Вид обеспечения
возвратности
кредита
2016
2017
2018
Тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Ценные бумаги,
принятые в залог по
выданным кредитам
(счет 91311)
6 002 759
7,2
5 338 282
5,2
4 780 834
3,6
Имущество, принятое
банком (кроме ценных
бумаг и драг.
металлов) (счет 91312)
35 502 413
42,5
58 372 348
57,2
73 028 946
55,0
Драгоценные металлы,
зарезервированные в
качестве залога (счет
91313)
–
–
–
–
–
–
Полученные гарантии и
поручительства (счет
91414)
41 947 808
50,3
38 425 090
37,6
55 052 252
41,4
Итого обеспечения
83 452 980
100
102 135 780
100
132 862 032
100
Объем обеспечения отражается на счетах внебалансового учета формы №
101 (счета 91311, 91312, 91313, 91414). Сумма остатков денежных средств на
перечисленных счетах дает общий объем обеспечения возвратности кредитного
69
Составлено по источнику: Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.
Акционерное общество «Кредит Европа Банк». Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации (форма 101) (2016-2018 гг.). [Электронный
ресурс] – URL: https://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450034607 (дата обращения:
31.05.2019).
59
портфеля.
Объем обеспечения возвратности кредитов за период 2016-2018 гг. имеет
тенденцию роста с 83 452 980 тыс. руб. в 2016 г. до 132 862 032 тыс. руб. в 2018
г. Обеспечение в виде ценных бумаг за период имеет тенденцию снижения с 6
002 759 тыс. руб. в 2016 г. до 4 780 834 тыс. руб. в 2018 г. Обеспечение
имуществом имеет стойкую тенденцию роста: с 35 502 413 тыс. руб. в 2016 г.
до 73 028 946 тыс. руб. в 2018 г. Обеспечение, полученное гарантиями и
поручительствами, также, за период увеличилось с 41 947 808 ты. руб. в 2016 г.
до 55 052 252 тыс. руб. (рисунок 12).
Рис. 12. Динамика объема обеспечения возвратности кредитов
в АО «Кредит Европа Банк» в 2016-2018 гг., (тыс. руб.)
70
Наибольшую долю в структуре обеспечения в 2018 г. занимает
имущество (55,0%), которое является наиболее надежной формой обеспечения
70
Составлено по данным таблицы 11
0
10000000
20000000
30000000
40000000
50000000
60000000
70000000
80000000
Ценные бумаги Имущество Драгоценные
металлы
Полученные
гарантии и
поручительства
2016 2017 2018
60
(особенно недвижимость), т.к. имеет минимальные потери своей рыночной
стоимости со временем. Наименьшую долю имеют ценные бумаги (3,6%).
Драгоценные металлы в структуре обеспечения отсутствуют, 41,4%
обеспечения состоит из гарантий и поручительств.
Необходимо отметить, что в 2016 г. в структуре обеспечения
возвратности кредитов наибольшую долю имели гарантии и поручительства
(50,3%), что говорит об увеличении объема кредитного портфеля в результате
выданных кредитов частным лицам, т.к. в настоящее время основная часть
розничных кредитов (кроме ипотечных) выдается банками под поручительства
– это наименее качественное обеспечение из-за возможного дефолта гаранта
или поручителя.
Далее рассчитаем общий коэффициент обеспеченности кредитного
портфеля (Ко), который позволяет определить, насколько возможные убытки,
связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и
поручительствами третьих лиц. Коэффициент (Ко) рассчитывается как
отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей
сумме кредитного портфеля.
Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля показывает, какая
доля обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного
портфеля.
В соответствии с законодательством сумма обеспечения должна
превышать сумму выданного кредита на величину начисленных по кредиту
процентов и возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита,
поэтому величина коэффициента должна превышать значение 1.
Ко
2016
= 83 452 980 / 90 624 882 = 0,92
Ко
2017
= 102 135 780 / 90 323 758 = 1,13
Ко
2018
= 132 862 032 / 115 495 523 = 1,15
На рисунке 13 отражена динамика коэффициента обеспеченности
61
кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк» за период 2016-2018 гг.
Рис. 13. Динамика коэффициента обеспеченности кредитного
портфеля банка за период 2016-2018 гг., (проценты)
71
Таким образом. в 2016 г. на один рубль кредитного портфеля доля
обеспечения возвратности кредитов составляла 92 коп., что свидетельствует о
рискованной кредитной деятельности банка. В 2017-2018 гг. коэффициент
обеспеченности кредитного портфеля составлял 1,13 и 1,15 соответственно, что
соответствовало требованиям законодательства об обеспеченности кредитного
портфеля (величина коэффициента превышала значение 1).
Анализ коэффициента обеспеченности кредитного портфеля имеет
тенденцию роста: с 0,92% в 2016 г. до 1,15% в 2018 г. В 2016 г. кредитная
деятельность банка была наиболее рискованной, т. к. обеспеченность
кредитного портфеля не выполнялась (Ко = 0,92 – значение показателя меньше
1).
Таким образом, определено, что АО «Кредит Европа Банк» – российский
71
Составлено автором
0,92
1,13
1,15
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
1,4
2016 2017 2018
Коэффициент обеспеченности кредитного портфеля
62
банк с иностранным капиталом, основанный в 1997 г., принадлежит к
международной финансовой Группе FIBA, выполняет обслуживание
корпоративных клиентов, предприятий малого и среднего бизнеса и
физических лиц. Ключевые сегменте кредитного бизнеса – корпоративный,
розничный, кредитные карты. За 2018 г. активы банка увеличились на 28 156
801 тыс. руб., составив 149 359 555 тыс. руб. Основным источником являлись
вклады физических лиц – 75 686 222 тыс. руб. (+ 36 605 381 тыс. руб. в 2016 г.).
Все нормативы ликвидности выполняются. В 2016-2018 гг. отмечается рост
рентабельности активов-нетто и рентабельности капитала. Банку присвоены
следующие рейтинги: Fitch: «BB-», прогноз «Стабильный» (ноябрь 2017 г.);
Moody’s: «B1», прогноз «Стабильный» (октябрь 2017 г.); Аналитическое
Кредитное Рейтинговое Агентство (АКРА), прогноз «Позитивный» (июль 2018
г.).
Анализ структуры кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»
показал, что большую долю кредитного портфеля в 2018 г. составляют
кредиты, выданные физическим лицам – 65,0%, на долю выданных кредитов
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям приходится 35,0%.
За период 2016-2018 гг. отмечается снижение объема выданных кредитов
юридическим лицам и ИП. В структуре кредитов юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям наибольшую долю занимают кредиты
сроком свыше года (выдано на сумму 27 540 233 тыс. руб. в 2018 г.),
наименьшую – сроком от 31 до 90 дней (1 586 100 тыс. руб.). Выданных
кредитов сроком до 30 дней юридическим лицам в кредитном портфеле нет. В
структуре кредитов физическим лицам наибольшую долю занимают кредиты
сроком свыше года (выдано на сумму 50 986 348 тыс. руб. в 2018 г.),
наименьшую – сроком от 31 до 90 дней (265 тыс. руб.).
Анализ качества кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк» показал,
что можно оценить управление кредитным портфелем банка, как
положительное, о чем свидетельствует рост выданных кредитов на 27,44%
больше в 2018 г., чем в 2016 г. – это свидетельствует об активной кредитной
63
политике банка. В объеме кредитного портфеля большую долю занимают
кредиты, выданные физическим лицам (65%). Положительным моментом
является снижение просроченной задолженности в объеме кредитного
портфеля банка. Значение К2 снижается, но не удовлетворяет нормативному
значению (меньше 1), значение К3 в 2018 г., также, снижается, но превышает
нормативное значение и составляет 2,56%. Снижение коэффициента
рефинансирования К1 говорит о том, что банк ориентировался на привлечение
депозитов больше, чем на привлечение межбанковских кредитов. Коэффициент
управления кредитным портфелем больше нормативного (39-40%) в 2018 г.
увеличился незначительно – на 4,52% и составил 79,94%, что говорит
продолжающейся качественной кредитной активности банка.
Анализ обеспеченности кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк»
показал, что в 2016 г. на один рубль кредитного портфеля доля обеспечения
возвратности кредитов составляла 92 коп., что свидетельствует о рискованной
кредитной деятельности банка. В 2017-2018 гг. коэффициент обеспеченности
кредитного портфеля составлял 1,13 и 1,15 соответственно, что соответствовало
требованиям законодательства об обеспеченности кредитного портфеля
(величина коэффициента превышала значение 1). Коэффициент обеспеченности
кредитного портфеля имеет тенденцию роста и с 2017 г. превышает
нормативное значение, что свидетельствует об обеспеченности кредитного
портфеля АО «Кредит Европа Банк».
64
Глава 3. Проблемы обеспечения возврата кредита и пути повышения
эффективности возврата кредита в АО «Кредит Европа Банк»
3.1. Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов
Рост кредитования влечет за собой увеличение количества
невозвращенных кредитов. Причин переживать не было до тех пор, пока
приток иностранных инвестиций был стабилен. Банки выдавали большое
количество займов, спрос рождал предложение – кредиты могли получить
почти все, кто в них был заинтересован. Ситуация была такова – банки
навязывали кредиты, а заемщики с радостью ими пользовались. Все это
происходило на фоне дешевизны денег. Заемщики были убеждены в своей
финансовой состоятельности, а банки рассчитывали на их платежеспособность.
Такая ситуация повлекла за собой ряд проблем, одной из которых является
просроченная задолженность по кредитам, как в потребительской, так и в
ипотечной сфере кредитования.
Одной из причин тому является плохо разработанная методика проверки
платежеспособности потенциальных заемщиков. Предприятия, которые имеют
просроченные задолженности, чтобы не стать банкротами увеличивают
длительность процесса взыскания задолженности, прибегая к разного рода
юридическим возможностям. В первую очередь они обращаются в суд со
встречными исками, с целью оспорить договоры, которые были заключены с
банками. Цель таких обращений – заинтересованность выиграть время, надеясь
на то, что экономическая ситуация в стране и в мире в целом улучшится.
Правительство, в свою очередь, уже длительное время постоянно вкладывает
денежные средства в российский банкинг, основной целью таких вложений
является государственная поддержка предприятий. При этом основное
финансирование направлено исключительно на те предприятия, которые
обеспечивают оборонную и экономическую безопасность страны и являются
перспективными для улучшения экономики страны. Остальным же
предприятиям рассчитывать на государственную помощь не приходится, и они
65
изыскивают средства для возвращения задолженности своими силами.
Население, также, стало одним из крупнейших неплательщиков, наравне
с предприятиями, поскольку этот сегмент рынка более привлекателен для
банков ввиду высокой доходности кредитного портфеля и поэтому активно
кредитуется.
Самый доходный сегмент для банков – экспресс-кредитование. Именно
он и стал самым крупным по невозвратам. Продолжается рост невозвратов в
автомобильных и ипотечных сегментах, поэтому эти виды кредитования
обеспечиваются залогом. Для залога здесь используется автомобиль,
приобретаемый в кредит, и недвижимость, с целью приобретения которой
берут ипотечный кредит.
Рассматривая причины невозврата кредитов, видно, что они очень
разнообразны и имеют различные причины возникновения.
Одна из самых очевидных – это снижение доходов населения, которое
произошло из-за нестабильной экономической ситуации в стране. Она повлекла
за собой финансовые проблемы в организациях, которые были вынуждены
либо закрываться совсем, либо существенно сокращать штат сотрудников и
урезать их доход. Соответственно, доход заемщика резко сокращался и у него
пропадала возможность оплачивать кредит. В рамках своей деятельности
кредитные организации никак не могут повлиять на данную причину.
Второй причиной является финансовая безграмотность заемщиков.
Заемщики в желании получить займ часто некорректно оценивают свои
финансовые возможности. Таким образом, они берут займ, а средств на его
погашение у них недостаточно. Самая большая ошибка таких клиентов в том,
что они уверены, что их долг будет прощен банком. Банки, в большинстве
своем, идут на уступки своим клиентам, все это делается исключительно с
целью увеличить возврат денег и сохранить лояльное отношение к клиентам.
При этом должник должен предоставить в банк документы, которые
подтверждают, что финансовое положение, в которое он попал, вызвано не по
его вине. В случае, если заемщик потерял работу и не имеет возможности