5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………..
4-6
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К
ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО
КРЕДИТА……………………………………………………………….
7-25
1.1. Понятие и формы обеспечения возвратности банковских
ссуд……………………………………………………………………..
7-12
1.2. Принципы, этапы, методы и способы обеспечения
возвратности банковского кредита…………………………………..
12-17
1.3. Банковская гарантия: сущность, формы и методы их
анализа на практике деятельности банка…………………………
17-25
ГЛАВА 2. МЕХАНИЗМ ОПРЕДЕЛЕНИЯ И РАСЧЕТА ФОРМ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ (НА ПРИМЕРЕ ОАО
«АГРОИНВЕСТБАНК»)………………………………………………
26-55
2.1. Залоговая форма обеспечения и методы их расчета в
банковской системе Республики Таджикистан (на примере ОАО
«Агроинвестбанк»)…………………………………………………….
26-37
2.2. Поручительство как важнейшая форма обеспечения в
кредитных операциях………………………………………………..
38-45
2.3. Анализ кредитного портфеля и его качества в условиях
рыночной экономики (на примере ОАО «Агроинвестбанк»)….
46-55
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
КАК ВАЖНЕЙШИЙ ПРИНЦИП РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН……
56-60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………..
61-63
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………….
64-66
6
Введение
В условиях динамичного постепенного развития банковской
конкуренции со стороны банков и микрофинансовых организаций
кредитованию придаётся особое значение, так как статистика и практика
доказывает, что почти 70-80% доходности банка составляют процентные
доходы. В то же время основным принципом реализации целей и задач
кредитной политики банка является процесс обеспечения возвратности
банковских ссуд. Исходя из важности принципа обеспечения кредитования в
качестве объекта научного исследования, мною было выбрана именно данная
тема. В ходе проведения данного исследования мною использованы и
анализированы традиционные и современные формы обеспечения
возвратности банковских ссуд. Надо отметить, что в деятельности кредитной
системы Республики Таджикистана пока не на достаточном уровне
используются такие современные формы обеспечения, как страхование
кредитных рисков (хеджирование), уступка требований (цессия) и передача
права собственности банку и залог ценных бумаг.
При написании выпускной квалификационной работы будут
предлагаться условные пути и методы по введению современных форм
обеспечения в деятельность банков при осуществлении кредитных и
залоговых операций.
В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения
возвратности банковского кредита. Разумеется, что кредитор, предоставляя
свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Даже у
самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая
ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение
своих обязательств по полученному кредиту.
Возврат банковского кредита означает своевременное и полное
погашение заемщиками предоставляемых им кредита и соответствующих
сумм процентов за пользование заемными средствами.
7
Целью данной выпускной квалификационной работы выявление
недостатков в области обеспечения банковских кредитов и предложены
основные путы их совершенствования в условиях жесткой конкуренции в
кредитной сфере.
В связи с этим сформулированы следующие задачи: рассмотрение
обеспечения возвратности банковского кредита, его принципы, этапы,
методы и способы, определение понятия форм обеспечения возвратности
кредитов, рассмотрение таких наиболее часто используемых форм
обеспечения возвратности банковского кредита как: задаток, удержание,
залог, поручительства и др.
Структура выпускной квалификационной работы охватывает введение,
двух глав, заключение, список использованных источников и приложения
банковских документаций и договоров.
В первой главе рассматриваться следующие вопросы;
- теоретические вопросы по рассмотрению понятий и форм обеспечения
возвратности банковских ссуд;
- принципы, этапы, методы и способы обеспечения возвратности
банковских кредитов;
- сущность, формы и порядок предоставления банковской гарантии;
Вторая глава темы выпускной квалификационной работы посвящена
проблемам анализа сущности, функций и видов залоговых форм обеспечения
в банковской системе Республики Таджикистан. Использованы нормативные
документы Национального банка Таджикистана и один из ведущих банков
страны - ОАО «Агроинвестбанк» в области анализа и расчета залогового
обеспечения банковских кредитов.
Также в данной главе рассматриваются другая традиционная и
важнейшая форма обеспечения, как поручительство, которые широко
используется при оформлении микро и малых кредитов. Далее было
проанализировано нынешнее состояние кредитной портфеля, исходя из
анализа статистических информаций и практической деятельности
8
банковской системы Республики Таджикистан, вытекающие из определения
основных принципов кредитования, такие как обеспеченность и
возвратность.
С целью подробного изложения данной темы использованы
законодательства Республики Таджикистан, положения и инструкции
Национального банка Таджикистана и внутрибанковские нормативные
документы коммерческих банков, регулирующие проблемы обеспечения
возвратности банковских кредитов, а также статьи, материалы и литература
отечественных и зарубежных учёных, интернет ресурсы отражающие суть
данной проблемы.
9
ГЛАВА 1. ОБЩИЕ ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К
ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
1.1. Понятие и формы обеспечения возвратности банковских ссуд
Обеспечение возвратности банковского кредита состоит в проведении
комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и
поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки,
перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие
«возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция,
отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого
термина (система, ряд взаимосвязанных последовательных операций,
комплекс)
1
.
В первом случае возврат является непосредственное перемещение
кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, потому что операция
обратного кредита.
Во втором случае возврат кредита означает, что сложный,
многослойный процесс, который может включать в себя этап, например,
вывод ресурсов из заемщиков второго(а возможно и в следующем), чтобы
вернуть ресурсы и биржевой торговле объем заемщик, изъятие из обращения
и возврат кредитору при плановом возвратном движении кредитных
ресурсов. Приведенный выше ряд операций представляет собой полное, но
узкоспециализированные и осуществление программ, не включенная
в(безаварийный)кредиты. Реальность часто необходимость дополнительного
подключения к одному или более из денежных
потоков(источников)погашения кредитной задолженности, а в критических
ситуациях и полной замены этих основных средств. Вот, это уже можно
считать завершенным, предварительный сценарий предполагает
концентрацию ресурсов у заемщиков второго (и ниже)того, как на ключевых
и дополнительных ресурсов и концентрации ресурсов из заемных средств,
1
Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2006. - 544 с./
10
включая возврат заемщиком второго порядка и активизацию, в
необходимости от размера других источников, и, наконец, возврат средств
кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение
потерь в случаях не погашения кредита(проявлению кредитного риска) на
альтернативных денежных потоков(источники погашения). Эти
дополнительные и альтернативные денежные потоки могут быть
формирование циркуляции, заемщика, их активы и собственность, обороте и
активах третьих лиц, участвующих в кредитном процессе, даже в ресурсов
кредиторов.
Форма обеспечения возврата банковского кредита-это конкретный
источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права
кредитора на использование, контроль Банка уместность и приемлемость
этого источника. Если механизм погашения банковского кредита за счет и
консолидации в кредитном договоре обязательным условием для возврата
кредита, определить формы обеспечения возврата банковских кредитов,
является гарантией этого возвращения. Такая гарантия нужна при высокой
степени риска просрочки платежа кредитов.
Таким образом, в банковской практике источники погашения кредита
подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником
является все доходы, физического лица. К ним относятся традиционные
способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные
способы подразделяются на следующие формы:
- залог;
- поручительство;
- банковская гарантия;
- удержание имущества должника и т.д.
Нетрадиционные способы обеспечения подразделяются на следующие
формы:
- страхование ответственности за непогашение кредита;
- вексель;
11
- аккредитив;
- чек;
- продажа долгов с дисконтом;
- лизинг;
- факторинг;
- форфейтинг.
Таким образом, кредитной сделки включает в себя долг кредитору для
погашения соответствующих кредитов. Практика показывает, что наличие
обязательства еще не означает, что гарантии и своевременного возврата.
Процесс инфляции в экономике может привести к повреждению от общей
суммы кредита, а ухудшение финансового состояния заемщика на период
погашения кредита.
В общем случае, рассмотрим ипотеку в качестве гарантии погашения
кредита, следует подчеркнуть, что такую гарантию порождает юридически
обязательных обязательств заемщика перед кредитором. Следовательно,
имеются правовые обеспечительного интереса кредитора.
Стоимость гарантии на погашение кредита, когда обязательство предлагать:
во-первых, конкретные ценности и права, которые охраняются
залога(движимое и недвижимое имущество, право заемщика на
производстве); во-вторых, общее имущество клиента, а иногда и несколько.
Например, если депозитные облигации, Банк отдает приоритет векселя, по
которым существует солидарная ответственность лица, который дал
разрешение. Кредиты под залог ценных бумаг является финансовая
устойчивость организации, опубликовал их.
Таким образом, действительный залог определяется не только правовой
защиты кредиторов, как залогового, так и общего финансового состояния
заемщика. Этот вывод означает, что залог имущества заемщика не исключает
принятие во внимание его личной кредитоспособности.
Однако, следует отметить, что использование залога имущества заказчика в
качестве обеспечения для погашения займа содержит определенные
12
неудобства. Для заемщика, предоставить кредитору определенный залог,
необходимо удалить его от их области использования. Однако, заемщику
невыгодно лишать их права пользования движимым имуществом(сырьем,
готовой продукцией, транспортными средствами и т. д.). Поэтому эти виды
имущества, как правило, не являются предметами залога. Использовать залог
ипотечных ценных бумаг и банкнот. С другой стороны, отказываться от
заемщика, присущих значениям, указанным в договоре обязательство,
принесет некоторый риск кредита, и создать необходимый контроль за их
сохранностью. Единственное исключение-это ипотека.
Учитывая эти факторы, вы можете оценить качество залогового имущества в
виде безопасности, чтобы гарантировать погашение кредита.
В этом случае, стандарты качества(надежности)обязательства является:
-Соотношение заложенного имущества и суммы кредита;
-Возможность Банка осуществлять контроль за распределением имущества.
В соответствии с этими критериями, выделил пять фондов с различными
характеристиками надежности
2
.
Правовая структура передачи права собственности кредитору
представлена на рис. 1.1.
2
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999г. – 318с.
Заемщик
Договор о передаче
собственности
Кредитор
Движимое имущество
остается для
использования у
заемщика, без права
собственности на него
Приобретает право
собственности на
движимое имущество
без права пользования
Рис. 1.1. Правовая структура передачи собственности кредитору
13
Укажите классификацию заложенного имущества, в зависимости от их
гарантирует надежность погашения, лучше всего использовать в ходе
осуществления коммерческих банков.
Для того, чтобы движимое имущество может быть использовано
заемщиком, и в то же время в качестве гарантии погашения кредита,
используется для передачи права собственности кредиторам в обеспечение
имеющегося долга.
В отличие от ипотеки, если вы передаете право собственности на
ипотечные кредиторы движимое имущество клиента остается в его
пользовании. В этом случае возникновение передача имущества кредитору
невозможна и нецелесообразна и если заемщик не может отказаться от
использования в целях предоставления кредита.
В этом случае заемщик несет ответственность за сохранность
остаточной стоимости и без права на собственное распоряжение.
Предметом ипотеки могут быть как отдельные объекты(автомобили)и
расположение объектов группы на склад или магазин(товары, запасы
материалов, полуфабрикатов) в.
Банком был заключен договор о передаче прав собственности
существующих долгов нужно убедиться, что заемщик действительно
является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не
уменьшает большого риска, который сопровождает передачу права
собственности. Кредитор во многом зависит от честности заемщика, то цель
предоставления кредита. В целях уменьшения риска банки осторожно
определить размер безопасности. В связи, с чем максимальная сумма кредита
составляет 20-50% их стоимости
3
.
По мнению глав государств банков в нашей стране серьезной проблемой
в банковской сфере является процесс осуществления обязательств. Требуют
обязательного рассмотрения в суде вопроса о взыскании залога по-прежнему
остается серьезным препятствием для кредитной экспансии. Нынешняя
3
Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999г. – 321с.
14
ситуация толкает заемщика во всех отношениях терять время в суде, чтобы
отсрочить погашение подписал условия. Банки вынуждены нести косвенные
расходы косвенные выгоды от всех заемщиков.
"Если ипотечный процесс, закон, сделав его более конкретным и более
ясным, оценка залога будут увеличены сразу. В то же залога, заемщик может
получить больше средств, чем получает сегодня. Банку удалось расширить
список значений, принимаемых в качестве обеспечения. Сегодня, например,
в банке Республики Таджикистан, около 80% всех кредитов, связанных с
недвижимостью. И этот приоритет нередко причина проста: имущество "не
запускать"и не будет непоправимый ухудшение, в ожидании суда. От
уникальности времени ипотечного кредита будет выгодно не только банку. В
интересах заемщиков и вкладчиков".
1.2. Принципы, этапы, методы и способы обеспечения возвратности
банковского кредита
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении
принципов кредитования, они являются основой организации кредитного
процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также
требования объективных экономических законов в области кредитных
отношений.
К принципам кредитования относятся:
-возвратность;
-срочность;
-дифференцированность;
-обеспеченность;
-платность;
-целевой характер.
Общее применение на практике принципов банковского кредитования
позволяет соблюсти интересы обеих стран и интересы двух субъектов